巡審聯動管理辦法一、總則（一）目的為進一步加強公司內部管理，整合監(jiān)督資源，提高監(jiān)督效能，規(guī)范巡審聯動工作機制，確保公司各項業(yè)務活動合法合規(guī)、高效運行，依據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構的巡審聯動工作。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：巡審聯動工作嚴格遵循國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內部規(guī)章制度。2.協同高效原則：審計和巡察部門緊密協作，優(yōu)化工作流程，共享信息資源，提高監(jiān)督工作效率和質量。3.問題導向原則：聚焦公司經營管理中的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和風險點，精準發(fā)現問題，深入分析原因，提出切實可行的整改建議。4.結果運用原則：強化巡審結果的綜合運用，將其作為考核評價、干部任免、責任追究等工作的重要依據。二、組織與職責（一）領導小組公司成立巡審聯動工作領導小組（以下簡稱“領導小組”），由公司黨委書記、董事長擔任組長，紀委書記、分管審計工作的副總經理擔任副組長，審計、巡察、紀檢、組織人事、財務等相關部門負責人為成員。領導小組主要職責如下：1.貫徹落實國家有關巡審聯動工作的方針政策和法律法規(guī)，研究制定公司巡審聯動工作的總體部署和重大決策。2.協調解決巡審聯動工作中的重大問題，指導、監(jiān)督巡審聯動工作的開展。3.審議巡審聯動工作計劃、報告、成果運用等重要事項。（二）工作機構領導小組下設巡審聯動工作辦公室（以下簡稱“辦公室”），辦公室設在審計部門，負責巡審聯動工作的日常組織協調和具體實施。辦公室主任由審計部門負責人兼任，成員包括審計、巡察部門相關人員。辦公室主要職責如下：1.制定和完善巡審聯動工作制度、流程和操作規(guī)范。2.組織編制巡審聯動工作計劃，明確工作目標、任務、分工和時間安排。3.協調審計和巡察部門的工作銜接，建立信息共享、線索移送、聯合核查等工作機制。4.對巡審聯動工作中發(fā)現的問題進行梳理、分析和匯總，形成巡審聯動工作報告，提交領導小組審議。5.督促相關部門落實巡審聯動工作成果運用，跟蹤整改情況，定期向領導小組匯報。（三）審計部門職責1.按照國家審計準則和公司內部審計制度，組織實施各類審計項目，重點關注財務收支、經濟活動的真實性、合法性和效益性。2.負責與巡察部門溝通協調，提供審計發(fā)現的問題線索和相關資料，協助巡察部門開展工作。3.對巡察反饋的問題進行深入分析，提出審計建議，督促被審計單位整改落實。4.參與巡審聯動工作的培訓、調研等活動，總結推廣巡審聯動工作經驗。（四）巡察部門職責1.根據公司黨委的部署和要求，組織開展巡察工作，聚焦黨的領導、黨的建設、全面從嚴治黨等方面，查找政治偏差。2.負責與審計部門溝通協調，共享巡察發(fā)現的問題線索和相關信息，協同開展重點問題的核查工作。3.對審計移送的問題線索進行深入調查核實，提出巡察意見和建議，督促被巡察單位整改落實。4.參與巡審聯動工作的培訓、調研等活動，加強與審計部門的協作配合。三、巡審聯動工作流程（一）計劃制定1.每年年初，審計部門和巡察部門分別根據公司年度工作重點、風險狀況和監(jiān)督需求，制定年度審計工作計劃和巡察工作計劃。2.辦公室對審計和巡察工作計劃進行綜合分析，梳理出巡審聯動的重點項目和領域，制定巡審聯動工作計劃，明確巡審聯動的目標、任務、內容、方式和時間安排等，報領導小組審議通過后實施。（二）信息共享1.審計部門在實施審計項目過程中，及時將發(fā)現的重大問題線索、違規(guī)違紀行為、內部控制缺陷等信息向巡察部門通報。2.巡察部門在開展巡察工作期間，將發(fā)現的涉及財務、經濟活動等方面的問題線索和相關情況向審計部門反饋。3.雙方建立定期信息溝通機制，每月召開一次工作交流會，互通工作進展情況，共同研究解決工作中遇到的問題。（三）聯合進駐1.根據巡審聯動工作計劃，審計部門和巡察部門組成聯合工作小組，共同進駐被審計（巡察）單位。2.聯合工作小組在進駐前，應制定詳細的工作方案，明確工作分工、工作步驟和工作要求。進駐后，召開見面會，向被審計（巡察）單位說明巡審聯動的目的、任務和工作安排，聽取被審計（巡察）單位的情況介紹。（四）協同實施1.聯合工作小組按照各自的職責和分工，同步開展審計和巡察工作。在工作過程中，加強溝通協作，相互支持配合，共享工作資料和信息。2.對于巡審聯動中發(fā)現的共性問題和重點問題，聯合工作小組應共同研究分析，制定核查方案，明確核查重點、方法和步驟，開展聯合核查工作。3.在核查過程中，審計和巡察人員可以根據工作需要，相互參與對方的工作環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮各自的專業(yè)優(yōu)勢，提高核查工作的效率和質量。（五）結果反饋1.審計和巡察工作結束后，審計部門和巡察部門分別撰寫審計報告和巡察報告。2.審計報告和巡察報告應相互征求意見，確保報告內容準確、客觀、全面。對于巡審聯動中發(fā)現的問題，應在報告中詳細說明問題的性質、情節(jié)、影響及整改建議。3.審計部門和巡察部門將審計報告和巡察報告提交領導小組審議后，分別向被審計（巡察）單位反饋審計和巡察結果，提出整改要求和期限。（六）整改落實1.被審計（巡察）單位收到審計和巡察反饋意見后，應制定整改方案，明確整改措施、責任人和整改期限，認真組織整改落實。2.審計部門和巡察部門負責對被審計（巡察）單位的整改情況進行跟蹤檢查，定期向領導小組匯報整改進展情況。3.對于整改不力的單位，領導小組將視情節(jié)輕重，對相關責任人進行嚴肅問責，并將整改情況納入公司績效考核體系。（七）成果運用1.建立巡審聯動成果共享機制，審計部門和巡察部門將巡審聯動中發(fā)現的問題及整改情況進行整理分析，形成巡審聯動成果報告，提交領導小組審議后，在公司范圍內進行通報。2.巡審聯動成果報告作為公司完善內部控制、加強風險管理、優(yōu)化業(yè)務流程、進行干部考核評價和責任追究的重要依據。3.對于巡審聯動中發(fā)現的普遍性、傾向性問題，公司相關部門應及時研究制定相應的管理制度和防范措施，堵塞管理漏洞，防止問題再次發(fā)生。四、工作紀律與監(jiān)督（一）工作紀律1.巡審聯動工作人員應嚴格遵守國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和工作紀律，保守工作秘密，不得泄露巡審聯動工作中涉及的商業(yè)秘密、個人隱私等信息。2.巡審聯動工作人員應堅持客觀公正、實事求是，不得隱瞞、歪曲、夸大事實，不得利用工作之便謀取私利。3.被審計（巡察）單位應積極配合巡審聯動工作，如實提供相關資料和信息，不得拒絕、阻礙、干擾巡審聯動工作的正常開展。對于違反規(guī)定的單位和個人，將依法依規(guī)追究責任。（二）監(jiān)督檢查1.領導小組負責對巡審聯動工作進行監(jiān)督檢查，定期聽取巡審聯動工作匯報，及時發(fā)現和解決工作中存在的問題。2.公司紀檢監(jiān)察部門負責對巡審聯動工作人員的工作紀律執(zhí)