大連支票管理辦法一、總則（一）目的為加強公司支票管理，規(guī)范支票使用行為，防范財務(wù)風險，確保公司資金安全與正常流轉(zhuǎn)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)管理制度，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在大連地區(qū)范圍內(nèi)涉及支票收付業(yè)務(wù)的管理活動。（三）基本原則1.合法性原則支票的簽發(fā)、使用必須嚴格遵守《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，確保支票業(yè)務(wù)的合法合規(guī)。2.安全性原則強化支票保管、使用過程中的安全防范措施，防止支票被盜、遺失或被冒用，保障公司資金安全。3.準確性原則支票填寫的各項內(nèi)容必須準確無誤，包括日期、金額、收款人等，避免因填寫錯誤導致退票或其他財務(wù)風險。4.及時性原則支票的簽發(fā)、交付和入賬應(yīng)及時處理，確保資金流轉(zhuǎn)順暢，提高資金使用效率。二、支票的購買與保管（一）購買1.支票的購買由公司財務(wù)部門指定專人負責，購買前需填寫“支票購買申請表”，詳細注明所需支票的種類、數(shù)量等信息，并經(jīng)財務(wù)負責人審核批準。2.購買支票時，必須攜帶公司預(yù)留銀行印鑒及經(jīng)辦人員身份證件，按照銀行規(guī)定的程序辦理購買手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)建立支票購買登記簿，詳細記錄支票的購買日期、種類、數(shù)量、起止號碼、購買人等信息，以備查詢和核對。（二）保管1.支票應(yīng)由專人負責保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責任心，確保支票安全。2.支票應(yīng)存放在專用的保險柜或保險箱內(nèi)，與財務(wù)印章分別存放，實行雙人保管制度。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對支票的保管情況進行檢查，確保支票數(shù)量與登記簿記錄一致，如有短缺或異常情況，應(yīng)及時查明原因并報告處理。4.如遇支票遺失或被盜，保管人員應(yīng)立即向財務(wù)負責人報告，并及時采取掛失止付等措施，同時向公安機關(guān)報案，以避免公司資金損失。三、支票的簽發(fā)（一）簽發(fā)流程1.業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要使用支票時，應(yīng)填寫“支票領(lǐng)用申請表”，詳細注明支票用途、金額、收款人等信息，并經(jīng)部門負責人審核簽字。2.“支票領(lǐng)用申請表”提交至財務(wù)部門后，財務(wù)人員應(yīng)對申請內(nèi)容進行審核，重點審核支票用途的合理性、金額的準確性以及相關(guān)審批手續(xù)的完備性。3.經(jīng)審核無誤后，財務(wù)人員根據(jù)公司銀行賬戶余額情況簽發(fā)支票，并在支票上加蓋預(yù)留銀行印鑒。4.支票簽發(fā)后，財務(wù)人員應(yīng)在“支票領(lǐng)用登記簿”上登記支票號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認。（二）簽發(fā)要求1.支票必須由財務(wù)部門專人簽發(fā)，不得交由其他部門或個人代簽。2.支票的簽發(fā)日期應(yīng)填寫實際出票日期，不得提前或滯后。3.支票金額的填寫必須清晰、規(guī)范，大小寫金額應(yīng)一致，不得涂改。如因特殊原因需要更改金額的，應(yīng)在更改處加蓋預(yù)留銀行印鑒。4.收款人名稱應(yīng)填寫全稱，不得簡寫或使用簡稱。如收款人名稱不確定，可填寫“收款人全稱”或“持票人”，但在交付支票時必須明確收款人。5.支票用途應(yīng)填寫真實、準確，不得弄虛作假。嚴禁簽發(fā)空頭支票、遠期支票或與實際業(yè)務(wù)不符的支票。四、支票的交付與使用（一）交付1.支票簽發(fā)后，應(yīng)由財務(wù)人員或領(lǐng)用人及時將支票交付給收款人。交付方式可根據(jù)實際情況選擇當面交付、郵寄或委托他人代交等，但必須確保支票安全送達收款人手中。2.如采用郵寄方式交付支票，應(yīng)使用掛號信或特快專遞，并妥善保管郵寄憑證，以備查詢。3.如委托他人代交支票，必須辦理書面委托手續(xù)，明確委托事項、委托期限、委托人及受托人的權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容，并要求受托人在收到支票后及時向委托人反饋交付情況。（二）使用1.收款人收到支票后，應(yīng)在支票背面背書欄加蓋預(yù)留銀行印鑒，并填寫被背書人名稱。背書應(yīng)連續(xù)、清晰，不得有涂改或模糊不清的情況。2.支票的使用應(yīng)嚴格按照出票時注明的用途進行，不得挪作他用。如因特殊情況需要變更用途的，必須經(jīng)公司財務(wù)負責人批準，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.業(yè)務(wù)部門在使用支票過程中，應(yīng)妥善保管支票存根及相關(guān)原始憑證，以備財務(wù)部門核查。支票存根應(yīng)詳細記錄支票號碼、金額、用途、收款人等信息，并與支票正聯(lián)內(nèi)容一致。4.如發(fā)生支票退票情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時查明原因，并將退票理由書及相關(guān)原始憑證交財務(wù)部門處理。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)退票原因采取相應(yīng)的措施，如重新簽發(fā)支票、與對方協(xié)商解決等。五、支票的核銷與賬務(wù)處理（一）核銷1.支票使用完畢后，領(lǐng)用人應(yīng)及時將支票存根及相關(guān)原始憑證交回財務(wù)部門進行核銷。財務(wù)人員應(yīng)核對支票存根與支票正聯(lián)的各項內(nèi)容是否一致，包括支票號碼、金額、用途、收款人等。2.經(jīng)核對無誤后，財務(wù)人員在“支票領(lǐng)用登記簿”上注明支票已核銷，并將支票存根及相關(guān)原始憑證作為記賬憑證的附件進行裝訂保管。3.如發(fā)現(xiàn)支票存根與支票正聯(lián)內(nèi)容不一致或存在其他異常情況，財務(wù)人員應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負責人進行處理。（二）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)支票的使用情況及時進行賬務(wù)處理，按照權(quán)責發(fā)生制原則準確記錄收入、支出等經(jīng)濟業(yè)務(wù)。2.對于已簽發(fā)的支票，財務(wù)人員應(yīng)在銀行存款日記賬中及時登記支票的收付情況，確保賬實相符。3.每月末，財務(wù)部門應(yīng)與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款日記賬與銀行對賬單的余額是否一致。如發(fā)現(xiàn)未達賬項，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對支票管理情況進行審計監(jiān)督，檢查支票的購買、保管、簽發(fā)、使用、核銷等環(huán)節(jié)是否符合本辦法及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.審計部門在審計過程中，如發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)行為或財務(wù)風險隱患，應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門進行整改。整改情況應(yīng)及時向公司管理層報告。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合銀行等外部監(jiān)管機構(gòu)的檢查工作，如實提供支票管理的相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)管機構(gòu)提出的意見和建議，公司應(yīng)認真對待，及時進行整改，并將整改情況反饋給外部監(jiān)管機構(gòu)。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按本辦法規(guī)定購買、保管支票，導致支票遺失、被盜或其他安全事故的。2.未經(jīng)審批擅自簽發(fā)支票，或簽發(fā)空頭支票、遠期支票的。3.挪用支票資金，或擅自改變支票用途的。4.未按規(guī)定進行支票的交付、使用、核銷及賬務(wù)處理，導致財務(wù)信息不準確或資金管理混亂的。5.其他違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于違反本辦法的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，違規(guī)責任人應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。3.公司應(yīng)建立違規(guī)行為記錄檔案，對違規(guī)責任人的違規(guī)行為及處理情況進行