工貿(mào)資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工貿(mào)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運營，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各部門及全資、控股子公司的工貿(mào)資產(chǎn)的管理。（三）定義1.工貿(mào)資產(chǎn)：指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所擁有或控制的，能以貨幣計量的各種有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（具體標準根據(jù)行業(yè)特點及公司實際情況確定），并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。3.流動資產(chǎn)：指可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。4.無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，如專利權、商標權、著作權、土地使用權等。（四）管理原則1.統(tǒng)一領導，分級管理：公司對工貿(mào)資產(chǎn)實行統(tǒng)一領導，各部門及子公司在公司授權范圍內(nèi)，負責本部門、本單位資產(chǎn)的具體管理工作。2.歸口管理，責任到人：按照資產(chǎn)類別，實行歸口管理，明確各部門的管理職責，將資產(chǎn)管理責任落實到具體崗位和個人。3.優(yōu)化配置，提高效益：合理配置資產(chǎn)，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，避免資產(chǎn)閑置和浪費，提高資產(chǎn)使用效益。4.規(guī)范操作，確保安全：建立健全資產(chǎn)管理制度和操作流程，規(guī)范資產(chǎn)購置、驗收、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保資產(chǎn)安全完整。二、資產(chǎn)管理部門及職責（一）資產(chǎn)管理部門公司設立資產(chǎn)管理部門，負責統(tǒng)籌管理公司的工貿(mào)資產(chǎn)。資產(chǎn)管理部門應配備專業(yè)的管理人員，負責資產(chǎn)的日常管理工作。（二）各部門職責1.采購部門：負責資產(chǎn)的采購工作，按照公司規(guī)定的采購流程，選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購資產(chǎn)的質量和價格合理。2.使用部門：負責資產(chǎn)的日常使用和維護管理，制定資產(chǎn)使用計劃，合理安排資產(chǎn)使用，定期對資產(chǎn)進行檢查、維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。對發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門，并配合進行處理。3.財務部門：負責資產(chǎn)的核算和監(jiān)督工作，按照國家財務制度和會計準則，對資產(chǎn)進行賬務處理，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。對資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟業(yè)務進行審核，提供財務支持和監(jiān)督。4.審計部門：負責對資產(chǎn)的管理情況進行審計監(jiān)督，定期或不定期對資產(chǎn)管理部門及各使用部門的資產(chǎn)管理工作進行審計檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提出資產(chǎn)購置申請，填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預算金額等信息。資產(chǎn)管理部門對各部門的購置申請進行匯總審核，結合公司資產(chǎn)狀況和發(fā)展規(guī)劃，編制年度資產(chǎn)購置計劃，報公司領導審批。（二）采購實施經(jīng)公司領導批準的資產(chǎn)購置計劃，由采購部門按照規(guī)定的采購流程組織實施。采購部門應選擇具有良好信譽和資質的供應商，通過招標、詢價、談判等方式確定采購價格和合同條款。簽訂采購合同前，應將合同草本提交財務部門和資產(chǎn)管理部門審核，確保合同內(nèi)容符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。（三）驗收入賬資產(chǎn)到貨后，采購部門應及時通知使用部門、資產(chǎn)管理部門和質量檢驗部門進行驗收。驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn)驗收單，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。財務部門根據(jù)資產(chǎn)驗收單和采購發(fā)票等憑證，及時進行賬務處理，將資產(chǎn)登記入賬。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記資產(chǎn)管理部門應建立資產(chǎn)使用臺賬，對資產(chǎn)的領用、使用、歸還等情況進行詳細記錄。各使用部門應指定專人負責資產(chǎn)的領用和管理，按照規(guī)定辦理資產(chǎn)領用手續(xù)，填寫資產(chǎn)領用登記表，明確資產(chǎn)使用責任人。（二）使用培訓資產(chǎn)管理部門應對新購置資產(chǎn)的使用人員進行培訓，使其熟悉資產(chǎn)的性能、操作規(guī)程和維護保養(yǎng)要求，確保正確使用資產(chǎn)。使用部門應定期組織資產(chǎn)使用人員進行業(yè)務培訓，提高其業(yè)務水平和操作技能。（三）維護保養(yǎng)使用部門應按照資產(chǎn)的使用說明書和維護保養(yǎng)要求，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。對資產(chǎn)出現(xiàn)的故障和損壞，應及時通知資產(chǎn)管理部門或專業(yè)維修人員進行維修。資產(chǎn)管理部門應建立資產(chǎn)維修檔案，記錄資產(chǎn)維修情況。（四）清查盤點公司應定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，確保資產(chǎn)賬實相符。資產(chǎn)管理部門應制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、方法、時間和人員分工。清查盤點結束后，應編制資產(chǎn)清查盤點報告，對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉讓、報廢、報損等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以進行處置：1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；2.技術性能落后、能耗高、效率低，已被先進設備替代的資產(chǎn)；3.因自然災害、意外事故等原因導致?lián)p壞無法修復的資產(chǎn)；4.長期閑置不用，且無使用價值的資產(chǎn)；5.其他符合國家規(guī)定和公司實際情況需要處置的資產(chǎn)。（二）處置審批資產(chǎn)處置申請由使用部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、方式、評估價值等信息。資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，組織相關部門和專業(yè)人員對擬處置資產(chǎn)進行評估，提出評估意見。評估結果報公司領導審批后，按照規(guī)定的程序進行處置。（三）處置實施經(jīng)公司領導批準的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門組織實施。資產(chǎn)出售、轉讓等處置方式，應按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，通過公開拍賣、招標、掛牌等方式進行，確保處置過程公開、公平、公正。資產(chǎn)報廢、報損等處置方式，應按照規(guī)定進行核銷賬務處理。（四）收入管理資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司預算管理。財務部門應按照規(guī)定對資產(chǎn)處置收入進行核算和管理，確保收入的合規(guī)使用。六、資產(chǎn)清查與評估（一）資產(chǎn)清查1.公司應定期組織全面的資產(chǎn)清查工作，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。清查工作應做到賬賬相符、賬實相符。2.資產(chǎn)清查工作結束后，應編制資產(chǎn)清查報告，詳細說明資產(chǎn)清查的基本情況、清查結果、存在的問題及處理建議等。資產(chǎn)清查報告經(jīng)公司領導審批后，作為調整資產(chǎn)賬目和加強資產(chǎn)管理的依據(jù)。（二）資產(chǎn)評估1.公司在進行資產(chǎn)購置、處置、重組、改制等重大經(jīng)濟活動時，應當按照國家有關規(guī)定進行資產(chǎn)評估。2.資產(chǎn)評估機構應具備相應的資質和信譽，評估過程應遵循獨立、客觀、公正的原則。評估結果應報公司領導審批后，作為經(jīng)濟決策的重要依據(jù)。七、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等全過程進行動態(tài)管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應涵蓋資產(chǎn)的基本信息、變動情況、使用狀況、維修記錄等內(nèi)容，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的實時查詢和共享。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護資產(chǎn)管理部門應指定專人負責資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護工作，確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。各部門應按照規(guī)定及時將資產(chǎn)相關信息錄入系統(tǒng)，并根據(jù)資產(chǎn)變動情況及時更新數(shù)據(jù)。（三）信息安全管理公司應加強資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，采取有效的安全防護措施，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等安全事故的發(fā)生。對涉及資產(chǎn)信息系統(tǒng)的操作人員，應進行權限管理，嚴格控制其對系統(tǒng)的訪問和操作權限。八、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查公司審計部門應定期對資產(chǎn)管理部門及各使用部門的資產(chǎn)管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實相符情況等。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改。（二）責任追究1.對違反本辦法規(guī)定，在資產(chǎn)管理工作中存在違規(guī)行為的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重，給予批評教育、警告、罰款等處罰；對造成資產(chǎn)損失的，應依法追究相