太原經(jīng)費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，保障公司各項(xiàng)工作順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保經(jīng)費(fèi)支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。3.勤儉節(jié)約原則：樹立勤儉節(jié)約意識(shí)，優(yōu)化經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。4.公開透明原則：建立健全經(jīng)費(fèi)使用公開制度，接受公司內(nèi)部和外部監(jiān)督。二、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2.經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況和收入來源進(jìn)行預(yù)測；支出預(yù)算應(yīng)按照經(jīng)費(fèi)支出類別和項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)編制，明確各項(xiàng)支出的具體內(nèi)容、金額和用途。3.各部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將本部門年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)各部門報(bào)送的預(yù)算進(jìn)行審核，提出審核意見，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.各部門應(yīng)建立健全經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況臺(tái)賬，定期對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。2.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)各部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督和管理，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)、真實(shí)有效。三、經(jīng)費(fèi)支出管理（一）支出范圍1.公司經(jīng)費(fèi)支出包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)等。2.人員經(jīng)費(fèi)包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等。3.公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。4.業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)包括項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)、市場推廣費(fèi)等。（二）支出審批1.公司經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審批；較大支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由部門負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)費(fèi)支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。如因特殊情況需要超預(yù)算支出的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。3.經(jīng)費(fèi)支出審批應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。原始憑證應(yīng)注明支出的內(nèi)容、金額、用途等，并由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、審批人審批。（三）支出控制1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)支出的控制，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保經(jīng)費(fèi)支出合法合規(guī)、真實(shí)有效。2.公司應(yīng)建立健全經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)支出的審核、審批、核算等環(huán)節(jié)的管理，防止經(jīng)費(fèi)浪費(fèi)和濫用。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公用經(jīng)費(fèi)的控制，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，控制辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等支出。四、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理（一）報(bào)銷流程1.經(jīng)辦人應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷單，并將原始憑證粘貼在報(bào)銷單后面。報(bào)銷單應(yīng)注明支出的內(nèi)容、金額、用途等，并由經(jīng)辦人簽字。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報(bào)銷單及原始憑證的真實(shí)性、合法性、有效性，并簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核報(bào)銷單及原始憑證的合規(guī)性、完整性，并簽字確認(rèn)。4.審批人應(yīng)按照規(guī)定的審批程序?qū)?bào)銷單進(jìn)行審批，并簽字確認(rèn)。5.經(jīng)辦人將審批后的報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)銷方式和時(shí)間進(jìn)行報(bào)銷。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況，制定經(jīng)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確各項(xiàng)支出的具體標(biāo)準(zhǔn)和限額。2.員工應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。如因特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（三）報(bào)銷期限1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，一般應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。2.如因特殊情況需要延期報(bào)銷的，應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。五、經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)費(fèi)使用中存在的問題。2.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)各部門經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督和管理，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)、真實(shí)有效。3.公司內(nèi)部各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門經(jīng)費(fèi)使用情況的自我監(jiān)督，建立健全經(jīng)費(fèi)使用內(nèi)部控制制度，防止經(jīng)費(fèi)浪費(fèi)和濫用。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供經(jīng)費(fèi)使用情況和相關(guān)資料。2.公司應(yīng)主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，建立健全信息公開制度，及時(shí)向社會(huì)公開經(jīng)費(fèi)使用情況，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。六、經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任（一）部門負(fù)責(zé)人責(zé)任1.各部門負(fù)責(zé)人是本部門經(jīng)費(fèi)管理的第一責(zé)任人，對(duì)本部門經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、合法性、有效性負(fù)責(zé)。2.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門經(jīng)費(fèi)使用的管理，建立健全經(jīng)費(fèi)使用內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)、真實(shí)有效。3.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)本部門經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)費(fèi)使用中存在的問題。（二）財(cái)務(wù)人員責(zé)任1.公司財(cái)務(wù)人員是經(jīng)費(fèi)管理的具體經(jīng)辦人員，對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。2.公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真審核經(jīng)費(fèi)支出憑證，確保經(jīng)費(fèi)支出合法合規(guī)、真實(shí)有效。3.公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的核算和管理，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄經(jīng)費(fèi)收支情況，定期編制經(jīng)費(fèi)報(bào)表，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。（三）其他人員責(zé)任1.公司其他人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和公司經(jīng)費(fèi)管理辦法，按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)使用經(jīng)費(fèi)。2.公司其他