客戶付款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司客戶付款管理，規(guī)范付款流程，確保公司資金安全與正常流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與所有客戶之間的款項(xiàng)收付管理，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等業(yè)務(wù)所涉及的款項(xiàng)往來(lái)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保付款管理活動(dòng)合法、合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則對(duì)客戶付款進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效措施防范逾期付款、壞賬等風(fēng)險(xiǎn)。3.流程規(guī)范原則明確付款各個(gè)環(huán)節(jié)的操作流程和責(zé)任，確保付款工作有序進(jìn)行。4.信息透明原則及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和傳遞付款相關(guān)信息，保證公司內(nèi)部各部門之間信息暢通。二、客戶信用評(píng)估與管理（一）信用評(píng)估流程1.業(yè)務(wù)部門在與新客戶建立合作關(guān)系前，應(yīng)收集客戶的基本信息，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證、聯(lián)系方式等。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的信息，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行初步分析，評(píng)估其償債能力。3.信用管理部門綜合考慮客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)信譽(yù)、市場(chǎng)口碑等因素，建立客戶信用檔案，并給予相應(yīng)的信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)級(jí)分為A、B、C、D四級(jí)，A級(jí)為信用良好，B級(jí)為信用一般，C級(jí)為信用較差，D級(jí)為信用極差。4.對(duì)于信用評(píng)級(jí)為C級(jí)及以下的客戶，業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)報(bào)經(jīng)公司管理層審批，并采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。（二）信用動(dòng)態(tài)監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期跟蹤客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和付款情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)變化。2.財(cái)務(wù)部門每月對(duì)客戶的應(yīng)收賬款賬齡、余額等進(jìn)行分析，對(duì)于逾期未付款的客戶，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門反饋。3.信用管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門提供的信息，適時(shí)調(diào)整客戶信用評(píng)級(jí)，并將調(diào)整結(jié)果通知相關(guān)部門。（三）信用額度設(shè)定與調(diào)整1.根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用額度是指公司在一定時(shí)期內(nèi)允許客戶累計(jì)欠款的最高限額。2.信用額度原則上每年調(diào)整一次，如客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等發(fā)生重大變化，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整信用額度的申請(qǐng)，經(jīng)信用管理部門審核后，報(bào)公司管理層審批。三、合同管理與付款條款約定（一）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂合同前，應(yīng)確保合同條款符合公司利益和相關(guān)法律法規(guī)要求。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)內(nèi)容、價(jià)格、付款方式、付款期限等關(guān)鍵條款。2.合同文本應(yīng)經(jīng)公司法務(wù)部門審核，確保合同的合法性和有效性。審核通過(guò)后的合同方可加蓋公司公章或合同專用章。（二）付款條款約定1.付款方式一次性付款：客戶應(yīng)在合同簽訂后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付全部款項(xiàng)。分期付款：客戶應(yīng)按照合同約定的分期次數(shù)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)支付款項(xiàng)，首付比例不得低于合同總金額的[X]%，剩余款項(xiàng)應(yīng)在[具體日期]前支付完畢。貨到付款：客戶應(yīng)在收到貨物后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付貨款。月結(jié)：客戶應(yīng)在每月的[具體日期]前支付上月的貨款。2.付款期限對(duì)于一次性付款的合同，付款期限不得超過(guò)合同簽訂后的[X]個(gè)工作日。對(duì)于分期付款的合同，各期付款期限應(yīng)明確約定，且每期付款間隔不得超過(guò)[X]個(gè)月。對(duì)于貨到付款的合同，付款期限不得超過(guò)收到貨物后的[X]個(gè)工作日。對(duì)于月結(jié)的合同，付款期限為一個(gè)月。3.逾期付款責(zé)任如客戶未能按照合同約定的付款方式和付款期限支付款項(xiàng)，應(yīng)按照逾期未付款金額的[X]%向公司支付違約金。逾期超過(guò)[X]天的，公司有權(quán)暫停供貨或服務(wù)，并要求客戶支付全部欠款及違約金。如客戶逾期付款給公司造成損失的，還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。四、付款流程管理（一）付款申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門在合同約定的付款期限前，應(yīng)根據(jù)合同執(zhí)行情況，填寫付款申請(qǐng)單。付款申請(qǐng)單應(yīng)包括客戶名稱、合同編號(hào)、付款金額、付款方式、付款期限等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明文件。2.付款申請(qǐng)單經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到付款申請(qǐng)單后，應(yīng)首先核對(duì)申請(qǐng)金額與合同金額是否一致，發(fā)票等證明文件是否齊全、真實(shí)、有效。2.財(cái)務(wù)人員對(duì)客戶的應(yīng)付賬款余額進(jìn)行核對(duì)，確保付款金額在信用額度范圍內(nèi)。如發(fā)現(xiàn)客戶應(yīng)付賬款余額超過(guò)信用額度，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門，并暫停付款申請(qǐng)流程。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核后，在付款申請(qǐng)單上簽署審核意見，并提交至公司管理層審批。（三）管理層審批1.公司管理層根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于金額較大的付款申請(qǐng)，應(yīng)提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議。2.管理層審批通過(guò)后，在付款申請(qǐng)單上簽署審批意見，并返回財(cái)務(wù)部門。（四）付款執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)管理層的審批意見，安排資金進(jìn)行付款。付款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等，具體付款方式應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和客戶要求確定。2.在付款過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照銀行操作規(guī)程進(jìn)行操作，確保付款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。付款完成后，應(yīng)及時(shí)登記銀行日記賬，并將付款憑證等相關(guān)資料歸檔保存。五、應(yīng)收賬款管理（一）臺(tái)賬建立1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每個(gè)客戶的應(yīng)收賬款余額、賬齡、付款情況等信息。2.應(yīng)收賬款臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）賬齡分析1.財(cái)務(wù)部門每月對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，編制賬齡分析表。賬齡分析表應(yīng)按照賬齡區(qū)間對(duì)客戶應(yīng)收賬款進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，并計(jì)算各賬齡區(qū)間的應(yīng)收賬款占比。2.通過(guò)賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款，為制定催款策略提供依據(jù)。（三）催款管理1.對(duì)于逾期未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)催款工作。催款方式包括電話催款、郵件催款、上門催款等。2.催款過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)保留相關(guān)的催款記錄，如電話記錄、郵件截圖、上門拜訪記錄等。3.如客戶逾期時(shí)間較長(zhǎng)或催款效果不佳，財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同業(yè)務(wù)部門制定專項(xiàng)催款方案，并報(bào)公司管理層審批。專項(xiàng)催款方案可包括采取法律手段追討欠款等措施。（四）壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫壞賬核銷申請(qǐng)單。壞賬核銷申請(qǐng)單應(yīng)包括客戶名稱、合同編號(hào)、應(yīng)收賬款金額、壞賬原因等信息，并附上相關(guān)的證明文件。2.壞賬核銷申請(qǐng)單經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司管理層審核簽字后，按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行壞賬核銷處理。3.已核銷的壞賬如后期又收回，應(yīng)及時(shí)入賬，并沖減相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。六、信息溝通與協(xié)調(diào)（一）內(nèi)部溝通1.業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、信用管理部門等應(yīng)建立定期溝通機(jī)制，及時(shí)交流客戶付款管理相關(guān)信息。2.對(duì)于客戶付款過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)，各部門應(yīng)協(xié)同合作，共同制定解決方案。（二）與客戶溝通1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)與客戶保持密切溝通，及時(shí)了解客戶付款計(jì)劃和困難，協(xié)助客戶解決問(wèn)題，確?？蛻舭磿r(shí)付款。2.對(duì)于客戶提出的付款方式、付款期限等變更要求，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門、信用管理部門溝通，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)后報(bào)公司管理層審批。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)客戶付款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查付款流程是否合規(guī)、應(yīng)收賬款管理是否有效等。2.對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）績(jī)效考核1.建立客戶付款管理績(jī)效考核制度，將客戶付款及時(shí)率、逾期賬款回收率等指標(biāo)納入業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員的績(jī)效考核