工地財務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強本公司工地財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保工程建設(shè)資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，保障工程順利進(jìn)行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司承接的所有工地項目的財務(wù)管理活動，包括但不限于項目預(yù)算編制、資金籌集與使用、成本核算、財務(wù)報表編制等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)管理活動。2.規(guī)范性原則：建立健全各項財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)操作流程，確保財務(wù)管理工作有序進(jìn)行。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，降低工程成本。4.真實性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映工地項目的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。5.監(jiān)督性原則：加強財務(wù)監(jiān)督，確保資金安全，防止財務(wù)風(fēng)險，維護公司利益。二、財務(wù)管理職責(zé)分工（一）公司財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善工地財務(wù)管理辦法及相關(guān)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.參與工地項目預(yù)算的編制、審核和執(zhí)行監(jiān)控，提出財務(wù)建議。3.負(fù)責(zé)籌集工程建設(shè)資金，合理安排資金使用，確保資金供應(yīng)。4.負(fù)責(zé)工地項目的會計核算工作，及時、準(zhǔn)確地記錄和反映財務(wù)收支情況。5.定期編制工地財務(wù)報表，進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。6.負(fù)責(zé)工地項目的成本核算與控制，審核各項費用支出，防止不合理開支。7.配合相關(guān)部門進(jìn)行工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算工作。8.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。（二）工地項目經(jīng)理職責(zé)1.負(fù)責(zé)工地項目的全面管理，包括財務(wù)管理工作，確保財務(wù)管理目標(biāo)的實現(xiàn)。2.組織編制工地項目預(yù)算，經(jīng)公司審核后嚴(yán)格執(zhí)行。3.按照財務(wù)制度規(guī)定，合理安排和使用資金，確保工程進(jìn)度和質(zhì)量。4.負(fù)責(zé)審核工地各項費用支出，對不符合規(guī)定的支出有權(quán)拒絕簽字，并及時向公司財務(wù)部門報告。5.配合公司財務(wù)部門做好成本核算、財務(wù)報表編制等工作，提供真實、準(zhǔn)確的財務(wù)資料。6.加強對工地物資、設(shè)備的管理，定期進(jìn)行盤點，確保資產(chǎn)安全。7.負(fù)責(zé)與公司財務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，及時解決財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題。（三）工地財務(wù)人員職責(zé)1.嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)制度，認(rèn)真履行財務(wù)職責(zé)。2.負(fù)責(zé)工地日常財務(wù)核算工作，及時登記賬簿，編制記賬憑證，做到賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。3.審核工地各項費用報銷憑證，確保報銷手續(xù)齊全、合規(guī)，對不符合規(guī)定的報銷予以退回。4.定期與供應(yīng)商核對賬目，及時清理往來款項，保證資金結(jié)算準(zhǔn)確無誤。5.協(xié)助項目經(jīng)理做好資金管理工作，合理安排資金支付，確保工程建設(shè)資金的安全使用。6.配合公司財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)檢查、審計等工作，提供相關(guān)財務(wù)資料。7.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、裝訂和保管工作，確保財務(wù)檔案的完整性和安全性。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.工地項目預(yù)算應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)計劃、施工圖紙、工程量清單等資料進(jìn)行編制，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由項目經(jīng)理組織相關(guān)人員進(jìn)行編制，經(jīng)公司財務(wù)部門審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括工程直接成本、間接成本、利潤、稅金等，各項費用應(yīng)明確具體的項目和金額。4.工程直接成本包括人工費用、材料費用、機械使用費等；間接成本包括管理費、規(guī)費、措施費等；利潤應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)和工程實際情況合理確定；稅金應(yīng)按照國家稅收政策規(guī)定計算。（二）預(yù)算執(zhí)行1.工地項目預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。項目經(jīng)理應(yīng)按照預(yù)算安排組織施工，合理控制各項費用支出，確保工程進(jìn)度和質(zhì)量。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，應(yīng)及時查明原因，屬于客觀原因?qū)е碌钠?，?yīng)及時調(diào)整預(yù)算；屬于主觀原因?qū)е碌钠?，?yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（三）預(yù)算調(diào)整1.如因工程變更、不可抗力等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)由項目經(jīng)理提出，經(jīng)公司工程管理部門審核、財務(wù)部門復(fù)核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)算調(diào)整后，應(yīng)及時調(diào)整相關(guān)的財務(wù)預(yù)算指標(biāo)，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)工地項目資金需求情況，合理籌集工程建設(shè)資金。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、工程款預(yù)收等。2.申請銀行貸款時，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，辦理貸款手續(xù)。貸款資金應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。3.工程款預(yù)收應(yīng)按照合同約定及時辦理，預(yù)收款項應(yīng)及時入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理。（二）資金使用1.工地項目資金應(yīng)按照預(yù)算安排使用，嚴(yán)格控制資金支出。各項費用支出應(yīng)符合財務(wù)制度規(guī)定和工程實際需要，不得超預(yù)算支出。2.資金支付應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，經(jīng)項目經(jīng)理審核、財務(wù)部門復(fù)核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支付工程款時，應(yīng)審核合同執(zhí)行情況、工程進(jìn)度、質(zhì)量驗收等相關(guān)資料，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。4.支付材料款、設(shè)備款等應(yīng)審核發(fā)票真實性、合法性、完整性，確保資金支付安全。5.嚴(yán)禁白條抵庫、坐支現(xiàn)金等違規(guī)行為，現(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。（三）資金監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期對工地項目資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，及時掌握資金動態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。2.建立資金臺賬，詳細(xì)記錄資金收支情況，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，確保賬實相符。3.加強對資金使用效益的分析和評價，提高資金使用效率，降低資金成本。五、成本管理（一）成本核算1.工地項目應(yīng)建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本核算方法。2.成本核算應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行，及時、準(zhǔn)確地記錄和反映工程成本發(fā)生情況。3.成本核算對象應(yīng)根據(jù)工程特點和管理要求確定，一般以單項工程、單位工程或分部工程為核算對象。4.成本項目包括直接成本和間接成本，直接成本應(yīng)按照人工費用、材料費用、機械使用費等進(jìn)行明細(xì)核算；間接成本應(yīng)按照管理費、規(guī)費、措施費等進(jìn)行明細(xì)核算。（二）成本控制1.項目經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)工地項目成本控制工作，制定成本控制目標(biāo)和措施，確保成本控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.加強對人工費用的控制，合理安排勞動力，提高勞動效率，降低人工成本。3.加強對材料費用的控制，嚴(yán)格材料采購管理，降低材料采購成本；合理控制材料消耗，減少浪費，降低材料損耗率。4.加強對機械使用費的控制，合理配置機械設(shè)備，提高設(shè)備利用率，降低機械臺班費用。5.嚴(yán)格控制間接成本支出，精簡管理機構(gòu)，減少管理人員，降低管理費用；合理安排施工進(jìn)度，減少措施費支出。（三）成本分析與考核1.定期進(jìn)行成本分析，找出成本管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，采取措施加以改進(jìn)。2.建立成本考核制度，對項目經(jīng)理及相關(guān)人員進(jìn)行成本考核，將成本考核結(jié)果與績效掛鉤。3.通過成本分析和考核，不斷提高成本管理水平，實現(xiàn)成本目標(biāo)。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.工地項目購置的固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行管理，辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。2.建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。3.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.加強對固定資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)使用壽命，降低固定資產(chǎn)維修成本。5.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時入賬。（二）流動資產(chǎn)（存貨）管理1.工地項目的存貨包括工程材料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等，應(yīng)按照存貨管理制度進(jìn)行管理。2.建立存貨臺賬，詳細(xì)記錄存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間、領(lǐng)用情況等信息。3.加強對存貨采購的管理，合理控制存貨庫存，避免積壓和浪費。4.定期對存貨進(jìn)行清查盤點，確保存貨賬實相符。對盤盈、盤虧的存貨應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。5.存貨發(fā)出應(yīng)按照規(guī)定的計價方法進(jìn)行核算，確保成本計算準(zhǔn)確。七、財務(wù)報表與財務(wù)分析（一）財務(wù)報表編制1.工地項目應(yīng)按照國家財務(wù)制度規(guī)定和公司要求定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，數(shù)據(jù)應(yīng)與賬簿記錄一致。編制完成后，應(yīng)經(jīng)項目經(jīng)理審核、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.及時向公司財務(wù)部門報送財務(wù)報表，以便公司進(jìn)行匯總和分析。（二）財務(wù)分析1.定期進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。財務(wù)分析應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本分析、資金使用效益分析等。2.通過財務(wù)分析，找出財務(wù)管理中存在的問題和不足，提出改進(jìn)措施和建議。3.加強對財務(wù)指標(biāo)的分析和評價，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、毛利率、凈利率等，及時掌握工地項目的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。八、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)加強對工地項目財務(wù)管理的內(nèi)部監(jiān)督，定期或不定期對工地財務(wù)工作進(jìn)行檢查。2.檢查內(nèi)容包括財務(wù)制度執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、成本核算情況、資產(chǎn)管理情況等。3.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)責(zé)任人限期整改，并跟蹤整改情況。（