外匯收付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司外匯收付管理，規(guī)范外匯收支行為，防范外匯風險，確保公司外匯資金的安全、合規(guī)、高效運作，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定，結合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構涉及外匯收付的各類經(jīng)濟活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家外匯管理法律法規(guī)、政策及相關行業(yè)標準，依法辦理外匯收付業(yè)務。2.真實性原則外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎，不得虛構交易或利用虛假交易進行外匯收付。3.安全性原則加強外匯資金的風險管理，確保外匯資金的安全，防止外匯資金被盜用、挪用或遭受其他損失。4.效益性原則在合規(guī)、安全的前提下，優(yōu)化外匯資金運作，提高外匯資金使用效益，降低財務成本。二、外匯賬戶管理（一）賬戶開立1.公司因業(yè)務需要開立外匯賬戶的，應向外匯管理部門提出申請，并提交相關證明材料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、業(yè)務合同等。2.經(jīng)外匯管理部門審核批準后，方可在指定銀行開立外匯賬戶。外匯賬戶的開立應符合外匯管理規(guī)定的賬戶類型和用途要求。3.開立外匯賬戶后，應及時向外匯管理部門報備賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行、賬戶類型、開戶日期等。（二）賬戶使用1.外匯賬戶應按照規(guī)定的用途使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。2.外匯賬戶的收支范圍應符合外匯管理規(guī)定和公司業(yè)務實際需要。嚴禁利用外匯賬戶進行違法違規(guī)活動，如洗錢、逃匯、套匯等。3.公司應定期核對外匯賬戶余額，確保賬戶資金的準確性和安全性。如發(fā)現(xiàn)賬戶余額異?；虼嬖谄渌麊栴}，應及時查明原因并采取相應措施進行處理。（三）賬戶變更與撤銷1.如外匯賬戶的信息發(fā)生變更，如賬戶名稱、賬號、開戶行、賬戶類型等，應及時向外匯管理部門提出變更申請，并提交相關證明材料。經(jīng)外匯管理部門審核批準后，方可辦理變更手續(xù)。2.外匯賬戶不再使用時，應及時向外匯管理部門提出撤銷申請，并辦理相關銷戶手續(xù)。銷戶前，應確保賬戶內(nèi)資金已結清，無未了結的外匯收支業(yè)務。三、外匯收入管理（一）收入范圍公司的外匯收入包括但不限于出口貨物或服務的外匯收入、境外投資收益、外匯借款收入、外匯捐贈收入等。（二）收入申報1.公司收到外匯收入后，應按照國家外匯管理規(guī)定及時進行國際收支申報。申報信息應準確、完整，包括交易編碼、交易附言、收付款人信息等。2.國際收支申報應通過國家外匯管理局指定的申報系統(tǒng)進行，確保申報信息的及時性和準確性。（三）收入結匯1.公司外匯收入原則上應及時結匯，結匯方式應符合國家外匯管理規(guī)定。結匯資金應按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途。2.結匯時，應按照銀行公布的外匯牌價進行折算，確保結匯金額的合理性。同時，應與銀行簽訂結匯協(xié)議，明確雙方的權利和義務。四、外匯支出管理（一）支出范圍公司的外匯支出包括但不限于進口貨物或服務的外匯支出、境外投資資金支出、外匯借款本息償還、外匯捐贈支出等。（二）支出審批1.公司外匯支出應按照規(guī)定的審批程序進行審批。審批流程應明確各部門的職責和權限，確保外匯支出的合理性和合規(guī)性。2.外匯支出申請應提交相關證明材料，包括但不限于業(yè)務合同、發(fā)票、報關單等。證明材料應真實、合法、有效，能夠充分證明外匯支出的必要性和真實性。3.審批部門應嚴格審核外匯支出申請，重點審查支出的用途、金額、支付方式等是否符合國家外匯管理規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度。對于重大外匯支出項目，應進行專項評估和審批。（三）支出購匯1.公司需要購匯支付外匯支出時，應按照國家外匯管理規(guī)定向外匯指定銀行提出購匯申請，并提交相關證明材料。2.購匯申請應注明購匯金額、購匯用途、支付方式等信息。外匯指定銀行應按照規(guī)定對購匯申請進行審核，審核通過后方可辦理購匯手續(xù)。3.購匯資金應按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途。同時，應與外匯指定銀行簽訂購匯協(xié)議，明確雙方的權利和義務。五、外匯風險管理（一）風險識別與評估1.公司應建立健全外匯風險識別與評估機制，定期對外匯市場波動、匯率變動、利率變動等因素進行分析和評估，識別潛在的外匯風險。2.外匯風險評估應采用科學合理的方法，如風險價值（VaR）模型、敏感性分析等，對不同類型的外匯風險進行量化評估，確定風險的大小和影響程度。3.根據(jù)外匯風險評估結果，制定相應的風險應對策略，明確風險控制目標和措施。（二）風險應對措施1.匯率風險管理公司可根據(jù)自身業(yè)務特點和風險承受能力，選擇合適的匯率風險管理工具，如遠期外匯合約、外匯期權、外匯掉期等，鎖定匯率風險，降低匯率波動對公司財務狀況的影響。加強對匯率走勢的分析和預測，及時調(diào)整外匯收支策略，優(yōu)化外匯資金配置，減少匯率風險敞口。2.利率風險管理對于外匯借款業(yè)務，公司應合理安排借款期限和利率結構，避免因利率波動導致財務成本增加?？赏ㄟ^利率互換等金融工具，將浮動利率借款轉(zhuǎn)換為固定利率借款，鎖定利率風險。3.信用風險管理加強對外匯交易對手的信用評估和管理，建立健全信用風險監(jiān)測機制，及時掌握交易對手的信用狀況變化。對于信用狀況不佳的交易對手，應采取相應的風險控制措施，如要求提供擔保、增加保證金比例等，降低信用風險。（三）風險監(jiān)控與報告1.公司應建立外匯風險監(jiān)控體系，實時監(jiān)控外匯市場動態(tài)、匯率變動、利率變動等情況，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的外匯風險。2.定期對外匯風險管理工作進行總結和評估，分析風險應對措施的有效性和存在的問題，及時調(diào)整風險應對策略。3.按照規(guī)定向公司管理層和相關部門報告外匯風險狀況和風險管理工作進展情況，確保公司管理層能夠及時了解外匯風險情況，做出科學決策。六、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應定期對外匯收付管理情況進行審計監(jiān)督，檢查外匯收支業(yè)務是否符合國家外匯管理規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度。2.審計監(jiān)督內(nèi)容包括外匯賬戶管理、外匯收入管理、外匯支出管理、外匯風險管理等方面。審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。3.外匯管理部門有權對公司外匯收付管理情況進行監(jiān)督檢查。公司應積極配合外匯管理部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息。（二）責任追究1.對于違反國家外匯管理規(guī)定和公司外匯收付管理辦法的行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關責任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違反外匯管理規(guī)定給公司造成經(jīng)濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。3.公司應建立健全外匯收付管理責任追究制度，明確責任追究的程序和方式，確保責任追究工作的公正、公平、公開