外協(xié)庫存管理辦法一、總則（一）目的為加強公司外協(xié)庫存管理，規(guī)范外協(xié)庫存業(yè)務(wù)流程，確保外協(xié)庫存的安全、完整，提高庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及外協(xié)加工業(yè)務(wù)的庫存管理，包括外協(xié)原材料、半成品、成品的庫存管理。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄，賬實相符。2.安全性原則：保障庫存物資的安全，防止損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.及時性原則：及時處理庫存出入庫業(yè)務(wù)，提高工作效率。4.成本效益原則：在保證庫存管理質(zhì)量的前提下，降低庫存管理成本。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負責(zé)與外協(xié)供應(yīng)商簽訂采購合同，明確外協(xié)物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期等條款。2.跟蹤外協(xié)物資的采購進度，及時協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題。3.參與外協(xié)庫存的盤點工作。（二）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理安排外協(xié)加工任務(wù)，明確各工序的外協(xié)需求。2.負責(zé)對外協(xié)加工過程的監(jiān)督和管理，確保加工質(zhì)量和進度。3.配合采購部門做好外協(xié)物資的催交工作，及時反饋生產(chǎn)過程中的物資需求變化。4.參與外協(xié)庫存的盤點工作。（三）質(zhì)量部門1.制定外協(xié)物資的檢驗標(biāo)準(zhǔn)和檢驗流程，負責(zé)對外協(xié)物資進行檢驗和驗收。2.對檢驗不合格的外協(xié)物資，及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.參與外協(xié)庫存的盤點工作。（四）倉庫管理部門1.負責(zé)外協(xié)庫存的日常管理工作，包括物資的入庫、存儲、保管、出庫等操作。2.建立健全外協(xié)庫存臺賬，及時記錄庫存物資的收發(fā)存情況，做到賬實相符。3.定期對庫存物資進行盤點，編制盤點報告，上報相關(guān)部門。4.負責(zé)庫存物資的安全管理，做好防火、防潮、防盜等工作。（五）財務(wù)部門1.負責(zé)外協(xié)庫存的賬務(wù)核算，按照相關(guān)會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度進行賬務(wù)處理。2.定期對外協(xié)庫存進行財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.參與外協(xié)庫存的盤點工作，對盤點結(jié)果進行審核。三、外協(xié)庫存的入庫管理（一）入庫申請1.采購部門根據(jù)采購合同和生產(chǎn)需求，提前向倉庫管理部門提交外協(xié)物資入庫申請單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計到貨日期等信息。2.倉庫管理部門收到入庫申請單后，應(yīng)及時安排倉位，做好入庫準(zhǔn)備工作。（二）到貨驗收1.外協(xié)物資到貨前，倉庫管理部門應(yīng)通知質(zhì)量部門做好驗收準(zhǔn)備。2.物資到貨時，倉庫管理部門應(yīng)核對送貨單與入庫申請單的一致性，檢查物資的數(shù)量、規(guī)格、型號等是否相符。3.質(zhì)量部門按照檢驗標(biāo)準(zhǔn)對外協(xié)物資進行檢驗，檢驗合格的物資出具檢驗報告，檢驗不合格的物資填寫不合格品通知單，注明不合格原因和處理意見。（三）入庫手續(xù)1.倉庫管理部門根據(jù)檢驗報告和送貨單，辦理物資入庫手續(xù)，填寫入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門，一聯(lián)交財務(wù)部門。2.入庫單應(yīng)詳細記錄物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商名稱等信息，并由倉庫管理人員、采購人員簽字確認。3.財務(wù)部門根據(jù)入庫單進行賬務(wù)處理，增加外協(xié)庫存賬面價值。四、外協(xié)庫存的存儲管理（一）倉位規(guī)劃1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)物資的類別、特性、用途等因素，合理規(guī)劃倉位，確保物資分類存放，便于管理和查找。2.對于易燃易爆、有毒有害等危險物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施。（二）庫存標(biāo)識1.倉庫管理部門應(yīng)對庫存物資進行標(biāo)識，標(biāo)明物資名稱、規(guī)格、型號、批次、入庫日期、保質(zhì)期等信息。2.標(biāo)識應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、牢固，便于識別和管理。（三）庫存盤點1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。2.盤點前，倉庫管理部門應(yīng)制定盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等事項，并通知相關(guān)部門做好準(zhǔn)備工作。3.盤點過程中，盤點人員應(yīng)認真核對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，如實記錄盤點結(jié)果。4.盤點結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)編制盤點報告，說明盤點情況、賬實差異及原因分析，并提出處理建議。盤點報告經(jīng)相關(guān)部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)查明原因，按照相關(guān)規(guī)定進行處理。屬于正常損耗的，經(jīng)審批后計入當(dāng)期損益；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（四）庫存保管1.倉庫管理部門應(yīng)做好庫存物資的保管工作，定期檢查物資的存儲狀況，確保物資質(zhì)量不受影響。2.對于易受潮、易生銹、易變質(zhì)的物資，應(yīng)采取相應(yīng)的防潮、防銹、防腐措施。3.對于貴重物資和關(guān)鍵零部件，應(yīng)實行重點保管，加強安全防范措施。五、外協(xié)庫存的出庫管理（一）出庫申請1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，提前向倉庫管理部門提交外協(xié)物資出庫申請單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.倉庫管理部門收到出庫申請單后，應(yīng)核對申請單的真實性和完整性，檢查庫存是否有足夠的物資可供發(fā)放。（二）出庫審批1.倉庫管理部門根據(jù)出庫申請單，填寫出庫審批表，報相關(guān)部門審批。審批流程可根據(jù)公司實際情況確定，一般需經(jīng)過生產(chǎn)部門負責(zé)人、倉庫管理部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人等簽字確認。2.審批通過后，倉庫管理部門方可辦理物資出庫手續(xù)。（三）出庫操作1.倉庫管理部門根據(jù)出庫審批表，開具出庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交生產(chǎn)部門，一聯(lián)交財務(wù)部門。2.出庫單應(yīng)詳細記錄物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、出庫日期、領(lǐng)用部門等信息，并由倉庫管理人員、領(lǐng)用人員簽字確認。3.倉庫管理人員按照出庫單進行物資發(fā)放，核對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息無誤后，將物資交付領(lǐng)用人員。4.財務(wù)部門根據(jù)出庫單進行賬務(wù)處理，減少外協(xié)庫存賬面價值。六、外協(xié)庫存的成本核算與控制（一）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度，對外協(xié)庫存進行成本核算。外協(xié)庫存成本包括采購成本、運輸成本、檢驗成本、存儲成本等。2.采購成本應(yīng)按照采購合同約定的價格進行核算；運輸成本應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的運輸費用進行核算；檢驗成本應(yīng)按照質(zhì)量部門的檢驗費用進行核算；存儲成本應(yīng)根據(jù)倉庫管理部門的存儲費用進行核算。（二）成本控制1.采購部門應(yīng)通過與供應(yīng)商談判、招標(biāo)等方式，降低外協(xié)物資的采購成本。2.倉庫管理部門應(yīng)合理規(guī)劃倉位，提高倉庫空間利用率，降低存儲成本。3.各部門應(yīng)加強協(xié)作，提高工作效率，減少庫存積壓和浪費，降低庫存成本。4.財務(wù)部門應(yīng)定期對外協(xié)庫存成本進行分析，提出成本控制建議，為公司決策提供依據(jù)。七、外協(xié)庫存的信息化管理（一）建立庫存管理系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的外協(xié)庫存管理系統(tǒng)，實現(xiàn)庫存信息的實時共享和動態(tài)管理。2.庫存管理系統(tǒng)應(yīng)具備物資入庫、存儲、保管、出庫、盤點等功能，能夠自動生成庫存報表和財務(wù)憑證。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護1.倉庫管理部門應(yīng)及時、準(zhǔn)確地將庫存物資的收發(fā)存信息錄入庫存管理系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的真實性和完整性。2.采購部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量部門等相關(guān)部門應(yīng)及時將與外協(xié)庫存管理相關(guān)的信息錄入系統(tǒng)，實現(xiàn)信息共享。3.系統(tǒng)管理員應(yīng)定期對庫存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）信息查詢與分析1.公司各部門可通過庫存管理系統(tǒng)查詢外協(xié)庫存的相關(guān)信息，如庫存數(shù)量、出入庫記錄、庫存成本等。2.財務(wù)部門可利用庫存管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，進行財務(wù)分析和成本核算，為公司決策提供支持。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全外協(xié)庫存管理監(jiān)督檢查機制，定期對外協(xié)庫存管理情況進行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括庫存管理制度的執(zhí)行情況、庫存物資的收發(fā)存情況、庫存盤點情況、庫存成本控制情況等。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。（二）考核評價1.公司應(yīng)制定外協(xié)庫存管理考核評價辦法，對各部門的外協(xié)庫