合規(guī)評審管理辦法一、總則（一）目的為加強公司合規(guī)管理，確保公司運營活動符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內(nèi)部規(guī)章制度要求，有效防范合規(guī)風險，保障公司穩(wěn)健發(fā)展，特制定本合規(guī)評審管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各分支機構以及全體員工在經(jīng)營管理活動中的合規(guī)評審工作。（三）基本原則1.合法性原則：合規(guī)評審工作必須嚴格遵循國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標準，確保公司各項活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于業(yè)務流程、財務管理、人力資源管理、信息安全等，實現(xiàn)全面合規(guī)覆蓋。3.獨立性原則：合規(guī)評審機構及人員應獨立于被評審對象，保持客觀公正的態(tài)度，不受其他部門或個人的干擾。4.風險導向原則：以識別、評估和應對合規(guī)風險為核心，重點關注高風險領域和關鍵環(huán)節(jié)，確保合規(guī)管理資源的有效配置。5.持續(xù)改進原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化以及評審結果，不斷完善合規(guī)管理制度和流程，持續(xù)提升公司合規(guī)管理水平。二、合規(guī)評審機構及職責（一）合規(guī)管理委員會1.組成：由公司高級管理人員、各部門負責人等組成，公司總經(jīng)理擔任主任。2.職責審議公司合規(guī)管理戰(zhàn)略、規(guī)劃和重大政策。研究解決合規(guī)管理中的重大問題。監(jiān)督合規(guī)管理體系的有效運行。對合規(guī)評審結果進行最終決策。（二）合規(guī)管理部門1.職責制定和完善公司合規(guī)管理制度、流程和規(guī)范。組織開展合規(guī)培訓和宣傳教育活動。對公司各項經(jīng)營管理活動進行日常合規(guī)監(jiān)測和風險預警。受理和調(diào)查違規(guī)舉報，提出處理建議。組織實施合規(guī)評審工作，撰寫合規(guī)評審報告。跟蹤整改措施的落實情況，對整改效果進行評估。（三）合規(guī)評審小組1.組成：根據(jù)評審項目的需要，從合規(guī)管理部門、相關業(yè)務部門以及法律專業(yè)人員等中抽調(diào)人員組成。2.職責按照本辦法規(guī)定的程序和方法，對具體事項進行合規(guī)評審。收集、分析與評審事項相關的資料和信息。與被評審對象溝通，核實情況，提出合規(guī)評審意見和建議。三、合規(guī)評審范圍及內(nèi)容（一）業(yè)務合規(guī)評審1.市場準入：評審公司新業(yè)務、新產(chǎn)品的市場準入是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，是否進行了充分的市場調(diào)研和風險評估。2.業(yè)務流程：審查各項業(yè)務操作流程是否合規(guī)，是否存在潛在的合規(guī)風險點，如合同簽訂、交易執(zhí)行、客戶信息管理等環(huán)節(jié)。3.營銷宣傳：評估公司營銷宣傳活動是否真實、準確、合法，是否存在夸大產(chǎn)品功效、虛假宣傳等違規(guī)行為。（二）財務合規(guī)評審1.會計核算：檢查公司會計核算是否符合會計準則和相關法規(guī)要求，財務報表是否真實、準確、完整。2.資金管理：審查資金籌集、使用、結算等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，是否存在資金挪用、違規(guī)擔保等問題。3.稅務管理：評估公司稅務申報、繳納是否合規(guī)，是否存在偷逃稅款等違法行為。（三）人力資源合規(guī)評審1.招聘與錄用：評審公司招聘程序是否合規(guī)，是否存在歧視性招聘、虛假招聘信息等問題。2.勞動合同管理：檢查勞動合同的簽訂、履行、解除等環(huán)節(jié)是否符合勞動法規(guī)定，是否保障員工合法權益。3.薪酬福利管理：審查公司薪酬福利制度是否合規(guī)，薪酬發(fā)放是否準確、及時，福利待遇是否符合法律法規(guī)要求。（四）信息安全合規(guī)評審1.信息系統(tǒng)建設：評估公司信息系統(tǒng)的規(guī)劃、設計、開發(fā)、測試等環(huán)節(jié)是否符合信息安全相關標準和規(guī)范。2.數(shù)據(jù)保護：審查公司對客戶信息、商業(yè)秘密等數(shù)據(jù)的收集、存儲、使用、傳輸、刪除等環(huán)節(jié)是否采取了有效的安全保護措施，是否符合法律法規(guī)要求。3.網(wǎng)絡安全管理：檢查公司網(wǎng)絡安全防護體系是否健全，是否存在網(wǎng)絡攻擊、數(shù)據(jù)泄露等安全事件風險。四、合規(guī)評審流程（一）評審計劃制定1.合規(guī)管理部門每年年初根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務發(fā)展情況以及合規(guī)風險狀況，制定年度合規(guī)評審計劃，明確評審項目、評審范圍、評審時間等。2.對于突發(fā)的重大事項或高風險領域，合規(guī)管理部門可根據(jù)需要及時啟動專項合規(guī)評審，并納入年度評審計劃進行統(tǒng)籌安排。（二）評審準備1.合規(guī)評審小組根據(jù)評審計劃確定具體的評審人員，并明確各人員的職責分工。2.評審人員收集與評審事項相關的法律法規(guī)、行業(yè)標準、公司內(nèi)部規(guī)章制度以及業(yè)務資料等，進行充分的前期調(diào)研和分析。3.提前與被評審對象溝通，告知評審目的、范圍、時間安排等，要求其準備相關資料。（三）現(xiàn)場評審1.評審人員通過查閱文件、資料，訪談相關人員，實地觀察業(yè)務操作流程等方式，對被評審事項進行全面、深入的審查。2.詳細記錄評審過程中發(fā)現(xiàn)的問題和疑點，收集相關證據(jù)材料，并與被評審對象進行溝通確認。3.對于發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題，評審人員應分析其產(chǎn)生的原因、可能造成的影響以及風險程度。（四）評審報告撰寫1.評審結束后，評審小組根據(jù)評審情況撰寫合規(guī)評審報告，報告應包括評審基本情況、發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題、問題分析、整改建議等內(nèi)容。2.合規(guī)評審報告應客觀、準確、清晰，語言表述嚴謹規(guī)范，所提問題和建議要有充分的依據(jù)和針對性。3.評審報告經(jīng)評審小組組長審核后，提交合規(guī)管理部門。（五）評審結果反饋與溝通1.合規(guī)管理部門將合規(guī)評審報告反饋給被評審對象，要求其對報告內(nèi)容進行確認，并限期提交整改計劃。2.與被評審對象進行溝通，就評審報告中提出的問題和整改建議進行深入交流，解答其疑問，確保其理解并認可評審結果。3.對于被評審對象提出的異議，合規(guī)管理部門應進行認真核實和研究，如確有必要，可組織再次評審或補充調(diào)查。（六）整改跟蹤與評估1.被評審對象按照整改計劃組織實施整改工作，合規(guī)管理部門負責跟蹤整改措施的落實情況。2.整改期限屆滿后，合規(guī)管理部門對整改效果進行評估，如整改到位，予以銷號；如整改未達到要求，應督促其繼續(xù)整改，并視情況采取進一步措施。3.將合規(guī)評審及整改情況納入公司績效考核體系，對合規(guī)工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人予以表彰和獎勵，對違規(guī)行為進行嚴肅問責。五、合規(guī)評審檔案管理（一）檔案建立合規(guī)管理部門負責建立合規(guī)評審檔案，對每次合規(guī)評審工作的相關資料進行整理、歸檔。檔案內(nèi)容應包括評審計劃、評審通知、評審資料、評審記錄、評審報告、整改計劃及整改報告等。（二）檔案保管合規(guī)評審檔案應妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。檔案保管期限按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行，一般不少于[X]年。（三）檔案查閱與使用1.因工作需要查閱合規(guī)評審檔案的，應填寫查閱申請表，經(jīng)合規(guī)管理部門負責人批準后，方可查閱。2.查閱檔案時，應在指定地點進行，不得擅自復印、拍照或帶出檔案原件。如需復印相關資料，應經(jīng)合規(guī)管理部門同意，并注明用途。3.檔案管理人員應做好查閱登記工作，記錄查閱時間、查閱人、查閱內(nèi)容等信息。