剩余風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司剩余風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)及監(jiān)控等管理活動(dòng)，確保公司在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中，有效管理剩余風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，提高公司整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，維護(hù)公司及利益相關(guān)者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司等所屬各部門及全體員工在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中涉及的剩余風(fēng)險(xiǎn)管理。（三）定義與術(shù)語(yǔ)1.剩余風(fēng)險(xiǎn)：在公司完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施實(shí)施后，仍然留存的風(fēng)險(xiǎn)。它是經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)后剩余的不確定性，可能對(duì)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等。（四）基本原則1.全面性原則：剩余風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)和管理流程，確保不留死角。2.重要性原則：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)、重大事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的剩余風(fēng)險(xiǎn)。3.制衡性原則：構(gòu)建相互監(jiān)督、相互制約的剩余風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效執(zhí)行和監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：剩余風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司內(nèi)外部環(huán)境變化相適應(yīng)，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施。5.成本效益原則：在實(shí)施剩余風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)管理成本與收益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（一）識(shí)別流程1.收集信息各部門應(yīng)定期收集與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括但不限于政策法規(guī)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)趨勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、訪談、研討會(huì)、數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式廣泛收集信息。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法問(wèn)卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，涵蓋公司各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)，分發(fā)給相關(guān)部門和人員，收集風(fēng)險(xiǎn)信息。流程圖法：繪制公司主要業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：通過(guò)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，識(shí)別可能影響財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的風(fēng)險(xiǎn)因素。專家咨詢法：邀請(qǐng)行業(yè)專家、內(nèi)部資深管理人員等，對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行咨詢和評(píng)估。情景分析法：設(shè)定不同的情景，分析在各種情景下可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果記錄對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、可能影響的目標(biāo)等信息。建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單，并定期更新。（二）風(fēng)險(xiǎn)分類與分級(jí)1.風(fēng)險(xiǎn)分類戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：如公司戰(zhàn)略決策失誤、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇導(dǎo)致市場(chǎng)份額下降等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括資金鏈斷裂、債務(wù)違約、匯率波動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：如市場(chǎng)需求變化、價(jià)格波動(dòng)、客戶流失等。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：涵蓋生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中斷、質(zhì)量事故、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)等。法律風(fēng)險(xiǎn)：涉及法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)等。2.風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。高風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性很高且影響程度重大，可能導(dǎo)致公司重大損失或嚴(yán)重影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。中風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高且影響程度較大，可能對(duì)公司造成較大損失或一定程度影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。低風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低且影響程度較小，對(duì)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)影響較小。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）評(píng)估方法1.定性評(píng)估由風(fēng)險(xiǎn)管理人員組織相關(guān)部門和人員，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行定性判斷。采用“高、中、低”或“可能性高、中、低；影響程度重大、較大、較小”等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行描述。2.定量評(píng)估對(duì)于部分能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的利率風(fēng)險(xiǎn)等，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析方法、數(shù)學(xué)模型等進(jìn)行定量評(píng)估。通過(guò)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失金額等指標(biāo)，得出風(fēng)險(xiǎn)的量化結(jié)果。3.綜合評(píng)估將定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果相結(jié)合，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，直觀展示風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度的組合情況，明確各風(fēng)險(xiǎn)在矩陣圖中的位置，從而確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）評(píng)估頻率1.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)或外部環(huán)境變化較快的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，應(yīng)每季度進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.對(duì)于一般風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，應(yīng)每半年進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.當(dāng)公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化或出現(xiàn)重大事件時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（三）評(píng)估結(jié)果報(bào)告1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完成后，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)撰寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本情況、評(píng)估方法、評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)分析等。2.將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告提交給公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策提供依據(jù)。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（一）應(yīng)對(duì)策略選擇1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)且無(wú)法通過(guò)其他方式有效控制的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。如退出高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、終止可能導(dǎo)致重大損失的項(xiàng)目等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高產(chǎn)品質(zhì)量、增加保險(xiǎn)覆蓋等。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)通過(guò)合同協(xié)議、保險(xiǎn)、擔(dān)保等方式，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方。如簽訂套期保值合同轉(zhuǎn)移市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)且公司能夠承受風(fēng)險(xiǎn)損失的情況，可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略。如設(shè)定一定額度的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金，用于應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失。（二）應(yīng)對(duì)措施制定與實(shí)施1.制定應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，由相關(guān)責(zé)任部門制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施方案，明確措施的目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施步驟、責(zé)任人、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。應(yīng)對(duì)措施方案應(yīng)具有可操作性和有效性，能夠切實(shí)降低或控制風(fēng)險(xiǎn)。2.實(shí)施應(yīng)對(duì)措施責(zé)任部門按照應(yīng)對(duì)措施方案組織實(shí)施，確保各項(xiàng)措施得到有效執(zhí)行。在實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)跟蹤措施的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)。（三）應(yīng)對(duì)效果監(jiān)控1.建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控。2.通過(guò)對(duì)比風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)前后的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度等指標(biāo)的變化，判斷應(yīng)對(duì)措施是否有效。3.對(duì)于效果不佳的應(yīng)對(duì)措施，應(yīng)及時(shí)分析原因，調(diào)整應(yīng)對(duì)策略和措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控（一）監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定1.根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理要求，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，如風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率、風(fēng)險(xiǎn)損失率、風(fēng)險(xiǎn)敞口等。2.明確各監(jiān)控指標(biāo)的計(jì)算方法、數(shù)據(jù)來(lái)源和報(bào)告頻率。（二）監(jiān)控頻率1.對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控或定期監(jiān)控，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)。2.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保風(fēng)險(xiǎn)處于可控狀態(tài)。3.對(duì)于一般風(fēng)險(xiǎn)，可按日、周、月等周期進(jìn)行監(jiān)控。（三）監(jiān)控結(jié)果報(bào)告與處理1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控人員定期撰寫風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括監(jiān)控指標(biāo)的完成情況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)、異常情況分析等。2.將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告提交給公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和相關(guān)部門，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。3.對(duì)于監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析和處理，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。六、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一個(gè)集風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控等功能于一體的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理和共享，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和準(zhǔn)確性。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)信息收集模塊：用于收集內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，包括問(wèn)卷調(diào)查、數(shù)據(jù)導(dǎo)入、文檔上傳等功能。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估模塊：運(yùn)用多種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估方法，對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析和評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，并跟蹤措施的實(shí)施情況。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模塊：設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況，生成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。5.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)模塊：存儲(chǔ)各類風(fēng)險(xiǎn)信息、評(píng)估結(jié)果、應(yīng)對(duì)措施等數(shù)據(jù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.明確系統(tǒng)的使用部門和人員職責(zé)，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2.定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保證系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和功能的完整性。3.加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)用戶的培訓(xùn)，提高用戶的操作技能和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。七、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)1.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度，審批重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控等。2.