三局結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，保障公司合法權(quán)益，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各項(xiàng)目涉及的各類結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于工程價(jià)款結(jié)算、物資采購結(jié)算、勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：結(jié)算業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.公平公正原則：結(jié)算過程應(yīng)遵循公平、公正的原則，確保各方權(quán)益得到合理保障。3.及時(shí)準(zhǔn)確原則：結(jié)算工作應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行，避免延誤和錯(cuò)誤，保證資金流轉(zhuǎn)順暢。4.權(quán)責(zé)清晰原則：明確各部門、各崗位在結(jié)算業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人。二、結(jié)算流程（一）工程價(jià)款結(jié)算1.工程竣工后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)工程進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，向公司提交工程竣工報(bào)告及結(jié)算申請(qǐng)。2.公司成本管理部門對(duì)工程結(jié)算資料進(jìn)行審核，包括工程合同、施工圖紙、變更簽證、工程量清單等，核實(shí)工程量及工程價(jià)款。3.審核通過后，成本管理部門編制工程價(jià)款結(jié)算書，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算書進(jìn)行付款，并將結(jié)算情況反饋給相關(guān)部門。（二）物資采購結(jié)算1.物資采購部門根據(jù)采購合同及實(shí)際到貨情況，填寫物資采購結(jié)算單，詳細(xì)注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)等信息。2.物資采購結(jié)算單經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人、倉庫管理人員、質(zhì)量檢驗(yàn)人員簽字確認(rèn)后，提交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門審核物資采購結(jié)算單的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及合規(guī)性，核實(shí)發(fā)票、入庫單等相關(guān)憑證，無誤后進(jìn)行付款結(jié)算。（三）勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算1.勞務(wù)部門根據(jù)勞務(wù)合同及勞務(wù)人員考勤記錄、工作任務(wù)完成情況等，編制勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算表，明確勞務(wù)人員姓名、工種、工作天數(shù)、單價(jià)、費(fèi)用金額等。2.勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算表經(jīng)勞務(wù)部門負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門審核勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算表的合理性、合法性，核實(shí)勞務(wù)人員身份信息、工資發(fā)放記錄等，審核通過后進(jìn)行付款。三、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.各部門在結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生過程中，應(yīng)及時(shí)收集、整理相關(guān)結(jié)算資料，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.結(jié)算資料包括但不限于合同文件、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程量清單、變更簽證、付款憑證等。（二）資料審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核資料的真實(shí)性、合法性、完整性及與結(jié)算業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性。2.對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通，要求補(bǔ)充或更正資料。（三）資料歸檔1.結(jié)算業(yè)務(wù)完成后，相關(guān)部門應(yīng)將審核通過的結(jié)算資料按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存，以便日后查閱和審計(jì)。2.歸檔資料應(yīng)分類整理，建立清晰的檔案目錄，確保資料便于查找和使用。四、結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門定期對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算資料的真實(shí)性和完整性、結(jié)算結(jié)果的準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)問題后，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范有序進(jìn)行。（二）外部檢查1.積極配合國家相關(guān)部門、行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的檢查工作，如實(shí)提供結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部檢查提出的問題，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，不斷完善結(jié)算管理工作。五、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.建立結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和政策變化，及時(shí)調(diào)整結(jié)算策略，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)合同管理、優(yōu)化結(jié)算流程、強(qiáng)化信用評(píng)估等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，以便采取有效措施加以應(yīng)