中原資產管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范中原資產管理行為，提高資產運營效率，保障資產安全，實現(xiàn)資產的保值增值，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。適用范圍本辦法適用于中原公司及其所屬各部門、各分支機構在資產購置、使用、處置等全過程的管理活動。基本原則1.合法性原則：資產管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準。2.效益性原則：以提高資產使用效益為核心，優(yōu)化資產配置，降低運營成本。3.安全性原則：確保資產的安全完整，防止資產流失。4.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的資產管理流程和制度，實現(xiàn)標準化管理。資產購置管理需求評估各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，提出資產購置需求，填寫《資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預算等信息。審批流程1.部門初審：部門負責人對購置申請進行初審，審核需求的合理性和必要性，簽署意見后報分管領導。2.分管領導審核：分管領導對申請進行審核，重點審查預算安排和與業(yè)務的匹配性，審核通過后提交公司資產管理部門。3.資產管理部門審核：資產管理部門對申請進行審核，核實資產存量情況，評估購置的可行性，提出審核意見。4.財務部門審核：財務部門對購置預算進行審核，確保資金來源合理，審核通過后報公司領導審批。5.公司領導審批：公司領導根據(jù)各部門審核意見，對購置申請進行最終審批。采購實施1.采購方式選擇：根據(jù)資產購置金額、性質等因素，選擇合適的采購方式，如公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等。2.采購合同簽訂：采購部門與供應商簽訂采購合同，明確雙方權利義務，包括資產規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。3.驗收與付款：資產到貨后，采購部門組織相關部門進行驗收，驗收合格后填寫《資產驗收單》。財務部門根據(jù)合同約定和驗收單，辦理付款手續(xù)。資產使用管理資產登記資產管理部門對購置的資產進行詳細登記，建立資產臺賬，記錄資產名稱、規(guī)格、型號、購置時間、使用部門、存放地點等信息。領用與歸還1.領用：使用部門根據(jù)工作需要，填寫《資產領用申請表》，經部門負責人簽字后到資產管理部門辦理領用手續(xù)。資產管理部門發(fā)放資產，并在資產臺賬上記錄領用情況。2.歸還：資產使用完畢后，使用部門應及時歸還資產管理部門。資產管理部門對歸還資產進行檢查，如發(fā)現(xiàn)資產損壞或丟失，按照規(guī)定進行處理。使用維護1.使用培訓：資產管理部門組織對資產使用人員進行培訓，使其熟悉資產性能、操作規(guī)程和維護要求。2.日常維護：使用部門負責資產的日常維護保養(yǎng)，確保資產正常運行。發(fā)現(xiàn)資產故障及時報告資產管理部門，并配合維修人員進行維修。3.定期清查：資產管理部門定期對資產進行清查盤點，核實資產數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，確保賬實相符。每年至少進行一次全面清查盤點，并編制資產清查報告。資產處置管理處置申請資產使用部門或資產管理部門根據(jù)資產實際情況，提出資產處置申請，填寫《資產處置申請表》，說明處置資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置原因、處置方式等信息。審批流程1.部門初審：資產使用部門或資產管理部門負責人對處置申請進行初審，簽署意見后報分管領導。2.分管領導審核：分管領導對申請進行審核，重點審查處置原因和方式的合理性，審核通過后提交公司資產管理部門。3.資產管理部門審核：資產管理部門對申請進行審核，評估資產處置的必要性和可行性，提出審核意見。4.財務部門審核：財務部門對資產處置涉及的財務事項進行審核，如資產賬面價值、處置收入等，審核通過后報公司領導審批。5.公司領導審批：公司領導根據(jù)各部門審核意見，對處置申請進行最終審批。處置實施1.處置方式選擇：根據(jù)資產性質、價值等因素，選擇合適的處置方式，如報廢、出售、捐贈、置換等。2.處置交易：對于出售、置換等需要進行交易的處置方式，按照相關規(guī)定進行交易操作，確保交易過程合法合規(guī)、公開透明。3.處置收入管理：資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司統(tǒng)一核算管理。資產清查與盤點清查盤點計劃資產管理部門每年制定資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員分工等。清查盤點實施1.實地盤點：清查盤點人員按照計劃對資產進行實地盤點，核實資產數(shù)量、狀態(tài)和使用情況。2.賬實核對：將資產臺賬記錄與實際盤點結果進行核對，發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況及時查明原因，并進行相應處理。3.編制清查報告：清查盤點結束后，編制資產清查報告，詳細說明清查情況、賬實差異及處理結果等。清查結果處理1.盤盈資產處理：對于盤盈的資產，應及時查明原因，按照規(guī)定進行入賬處理。2.盤虧資產處理：對于盤虧的資產，應查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按照規(guī)定進行核銷處理。資產信息化管理信息化系統(tǒng)建設建立完善的資產信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產信息的集中管理、動態(tài)更新和共享查詢。數(shù)據(jù)錄入與維護資產管理部門負責資產信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護工作，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性。系統(tǒng)應用各部門通過資產信息化系統(tǒng)進行資產購置申請、領用歸還、處置申請等業(yè)務操作，提高工作效率和管理水平。監(jiān)督與檢查內部監(jiān)督1.審計部門監(jiān)督：公司審計部門定期對資產管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產管理流程的執(zhí)行情況、資產安全狀況、處置收入管理等。2.紀檢監(jiān)察部門監(jiān)督：公司紀檢監(jiān)察部門對資產管理中的違規(guī)違紀行為進行監(jiān)督檢查，嚴肅查處違法違規(guī)問題。外部監(jiān)督接受財政、國資等相關部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關資料，及時整改存在的問題。責任追究責任界定對于在資產管理中存在違規(guī)行為的部門和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，界定相應責任。追究方式1.責令改正：對違規(guī)行為較輕的，責令限期改正。2.經濟處罰：對造成資產損失的，按照規(guī)定進行經濟處罰