四金占用管理辦法一、總則（一）目的為加強公司四金（具體四金根據(jù)公司實際情況明確，如住房公積金、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金等）的占用管理，規(guī)范四金的提取、使用和核算流程，確保四金的安全、合理使用，維護(hù)公司和員工的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工以及公司涉及四金管理的相關(guān)部門和崗位。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家及地方有關(guān)四金管理的法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司四金管理工作合法合規(guī)。2.安全性原則保障四金資金的安全，防止資金流失、挪用等風(fēng)險，確保資金?？顚Ｓ?。3.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確記錄和核算四金的提取、使用情況，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整。4.公開透明原則四金管理的相關(guān)政策、流程和信息應(yīng)向員工公開，接受員工監(jiān)督。二、四金占用管理職責(zé)分工（一）人力資源部門1.負(fù)責(zé)員工四金繳納基數(shù)的核定、調(diào)整等工作，確保繳納基數(shù)符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。2.按照規(guī)定計算員工應(yīng)繳納的四金金額，并及時通知財務(wù)部門代扣代繳。3.協(xié)助員工辦理四金的提取、轉(zhuǎn)移等相關(guān)手續(xù)，解答員工關(guān)于四金政策的疑問。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)四金資金的核算工作，設(shè)立專門賬戶，準(zhǔn)確記錄四金的收支情況。2.按照規(guī)定及時、足額繳納公司和員工應(yīng)承擔(dān)的四金款項，確保資金繳納的準(zhǔn)確性和及時性。3.定期與相關(guān)部門核對四金賬目，編制四金財務(wù)報表，向管理層匯報四金管理情況。4.負(fù)責(zé)四金資金的安全管理，防范資金風(fēng)險。（三）其他相關(guān)部門1.各部門應(yīng)配合人力資源部門和財務(wù)部門做好員工四金相關(guān)信息的收集、整理工作，確保員工信息的準(zhǔn)確性。2.在涉及員工四金變動的業(yè)務(wù)辦理過程中，如員工入職、離職、崗位變動等，及時通知人力資源部門和財務(wù)部門，協(xié)助做好相關(guān)手續(xù)的辦理。三、四金提取管理（一）提取條件1.住房公積金提取購買、建造、翻建、大修自住住房的。償還購房貸款本息的。租房自住且符合當(dāng)?shù)匾?guī)定條件的。離休、退休的。完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系的。出境定居的。職工死亡或者被宣告死亡的。享受城鎮(zhèn)最低生活保障的。遇到突發(fā)事件，造成家庭生活嚴(yán)重困難的。當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門規(guī)定的其他情形。2.養(yǎng)老保險金提取達(dá)到法定退休年齡，累計繳費滿規(guī)定年限的，可按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。參保人員死亡的，其個人賬戶余額可以依法繼承。出國（境）定居并喪失中華人民共和國國籍的，可一次性領(lǐng)取個人賬戶儲存額。3.醫(yī)療保險金提取參保人員符合基本醫(yī)療保險支付范圍的醫(yī)療費用，可按規(guī)定報銷。個人賬戶資金可用于支付門診費用、藥店購藥等。符合規(guī)定的異地就醫(yī)費用，可按規(guī)定報銷。4.失業(yè)保險金提取失業(yè)前用人單位和本人已經(jīng)繳納失業(yè)保險費滿一年的。非因本人意愿中斷就業(yè)的，包括勞動合同期滿終止勞動合同的、被用人單位解除勞動合同的、被用人單位開除、除名和辭退的、用人單位以暴力、威脅或者非法限制人身自由的手段強迫勞動，勞動者通知用人單位解除勞動合同的、用人單位未按照勞動合同約定支付勞動報酬或者提供勞動條件，勞動者通知用人單位解除勞動合同的、法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的。已辦理失業(yè)登記，并有求職要求的。（二）提取流程1.員工申請員工如需提取四金，應(yīng)向所在部門提出申請，并填寫相應(yīng)的《四金提取申請表》，同時提交相關(guān)證明材料。2.部門審核員工所在部門對申請材料進(jìn)行初審，核實申請事項的真實性和合理性，簽署審核意見后報人力資源部門。3.人力資源部門審核人力資源部門對申請材料進(jìn)行復(fù)審，重點審核員工的身份信息、繳納情況以及提取條件是否符合規(guī)定，審核通過后報財務(wù)部門。4.財務(wù)部門審核與支付財務(wù)部門對申請材料進(jìn)行終審，核對賬目信息，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。審核通過后，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。（三）提取證明材料1.住房公積金提取購買自住住房的，需提供購房合同、購房發(fā)票等。建造、翻建、大修自住住房的，需提供相關(guān)規(guī)劃、建設(shè)部門的批準(zhǔn)文件等。償還購房貸款本息的，需提供貸款合同、還款明細(xì)等。租房自住的，需提供租賃合同、租金發(fā)票等。離休、退休的，需提供離休、退休證明。完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系的，需提供勞動能力鑒定證明、解除勞動關(guān)系證明等。出境定居的，需提供出境定居證明。職工死亡或者被宣告死亡的，需提供死亡證明、繼承人身份證明等。享受城鎮(zhèn)最低生活保障的，需提供低保證明。遇到突發(fā)事件，造成家庭生活嚴(yán)重困難的，需提供相關(guān)證明材料。2.養(yǎng)老保險金提取達(dá)到法定退休年齡，申請按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的，需提供退休審批表等。參保人員死亡的，需提供死亡證明、繼承人身份證明等。出國（境）定居并喪失中華人民共和國國籍的，需提供出國（境）定居證明等。3.醫(yī)療保險金提取門診費用報銷，需提供醫(yī)療費用發(fā)票、病歷等。藥店購藥，需提供購藥發(fā)票、醫(yī)?？ǖ?。異地就醫(yī)費用報銷，需提供異地就醫(yī)備案表、醫(yī)療費用發(fā)票、病歷等。4.失業(yè)保險金提取失業(yè)人員需提供失業(yè)登記證明、解除勞動關(guān)系證明等。四、四金使用管理（一）使用范圍1.住房公積金使用主要用于購買、建造、翻建、大修自住住房，償還購房貸款本息，租房自住等符合規(guī)定的住房消費支出。2.養(yǎng)老保險金使用用于支付退休人員的養(yǎng)老金待遇，保障退休人員的基本生活。3.醫(yī)療保險金使用用于支付參保人員的醫(yī)療費用，包括門診費用、住院費用、藥品費用等，確保參保人員能夠享受基本醫(yī)療保障。4.失業(yè)保險金使用用于保障失業(yè)人員在失業(yè)期間的基本生活，包括發(fā)放失業(yè)保險金、代繳基本醫(yī)療保險費等。（二）使用審批1.一般性使用對于四金的常規(guī)性使用，如按月繳納、正常報銷等，由相關(guān)部門按照規(guī)定流程進(jìn)行操作，無需額外審批。2.重大使用事項對于涉及金額較大、影響范圍較廣的四金使用事項，如大額住房公積金提取用于購買房產(chǎn)、重大醫(yī)療費用報銷等，需經(jīng)過相關(guān)部門的審批。具體審批流程如下：員工提出申請，并填寫《四金重大使用審批表》，詳細(xì)說明使用事項、金額、用途等。所在部門對申請事項進(jìn)行審核，提出審核意見后報人力資源部門。人力資源部門對申請事項進(jìn)行復(fù)審，重點審核使用的必要性、合規(guī)性等，審核通過后報財務(wù)部門。財務(wù)部門對申請事項進(jìn)行終審，核對資金情況，確保資金支付的合理性和安全性。審核通過后，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。（三）使用監(jiān)督1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對四金的使用情況進(jìn)行審計，檢查資金使用是否符合規(guī)定用途、審批流程是否規(guī)范、財務(wù)核算是否準(zhǔn)確等，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.員工監(jiān)督鼓勵員工對四金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用行為，可向公司相關(guān)部門舉報，公司將及時進(jìn)行調(diào)查處理。五、四金核算管理（一）核算原則1.按照國家及地方有關(guān)四金管理的法律法規(guī)和財務(wù)制度進(jìn)行核算。2.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確記錄四金的收支情況。3.確保四金核算數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整，定期進(jìn)行賬目核對和財務(wù)報表編制。（二）核算方法1.住房公積金核算設(shè)立住房公積金專戶，按照員工個人繳納基數(shù)和規(guī)定比例計算員工應(yīng)繳納的住房公積金金額，同時核算公司應(yīng)承擔(dān)的部分。每月定期與住房公積金管理部門進(jìn)行賬目核對，確保繳存金額準(zhǔn)確無誤。記錄住房公積金的提取、使用情況，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.養(yǎng)老保險金核算根據(jù)員工工資總額和規(guī)定的繳費比例，計算公司和員工應(yīng)繳納的養(yǎng)老保險金金額。設(shè)立養(yǎng)老保險金明細(xì)賬，詳細(xì)記錄每位員工的繳費情況和養(yǎng)老金待遇發(fā)放情況。定期與社保部門進(jìn)行賬目核對，確保養(yǎng)老保險金的繳納和發(fā)放準(zhǔn)確無誤。3.醫(yī)療保險金核算按照員工工資總額和規(guī)定的繳費比例，計算公司和員工應(yīng)繳納的醫(yī)療保險金金額。設(shè)立醫(yī)療保險金專戶，記錄醫(yī)療保險金的收支情況，包括員工門診費用報銷、住院費用報銷等。定期與醫(yī)保部門進(jìn)行賬目核對，確保醫(yī)療保險金的使用和核算準(zhǔn)確無誤。4.失業(yè)保險金核算根據(jù)員工工資總額和規(guī)定的繳費比例，計算公司和員工應(yīng)繳納的失業(yè)保險金金額。設(shè)立失業(yè)保險金明細(xì)賬，記錄失業(yè)保險金的繳納和領(lǐng)取情況。定期與失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)進(jìn)行賬目核對，確保失業(yè)保險金的管理準(zhǔn)確無誤。（三）財務(wù)報表編制1.每月末，財務(wù)部門根據(jù)四金核算情況編制四金財務(wù)報表，包括四金收支明細(xì)表、余額表等。2.四金財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司四金的管理情況，為管理層決策提供依據(jù)。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)及時報送管理層審核，并按照規(guī)定進(jìn)行存檔。六、四金賬戶管理（一）賬戶設(shè)立1.按照國家及地方有關(guān)規(guī)定，在指定銀行設(shè)立四金專用賬戶，用于存放公司和員工繳納的四金資金。2.四金賬戶應(yīng)具有唯一性，不得與其他賬戶混用。（二）賬戶維護(hù)1.定期對四金賬戶進(jìn)行檢查，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.及時更新賬戶信息，如銀行賬號變更、聯(lián)系人信息變更等。3.做好賬戶安全管理工作，設(shè)置安全的賬戶密碼，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。（三）賬戶銷戶1.當(dāng)公司不再需要設(shè)立四金賬戶時，如公司注銷、四金管理職能轉(zhuǎn)移等，應(yīng)按照規(guī)定辦理賬戶銷戶手續(xù)。2.賬戶銷戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已全部結(jié)清，相關(guān)賬目已核對無誤。3.按照銀行要求提供銷戶所需的資料，辦理賬戶銷戶手續(xù)，并妥善保存銷戶相關(guān)資料。七、信息管理（一）員工信息管理1.人力資源部門負(fù)責(zé)建立和維護(hù)員工四金信息檔案，包括員工基本信息、四金繳納基數(shù)、繳納情況、提取記錄、使用記錄等。2.確保員工四金信息的準(zhǔn)確性和完整性，及時更新員工信息，如員工崗位變動、工資調(diào)整等。3.對員工四金信息進(jìn)行保密管理，防止信息泄露。（二）政策信息管理1.及時關(guān)注國家及地方有關(guān)四金管理的政策法規(guī)變化，收集相關(guān)政策文件和解讀資料。2.組織公司相關(guān)部門和人員學(xué)習(xí)四金政策法規(guī)，確保公司四金管理工作符合最新要求。3.在公司內(nèi)部發(fā)布四金政策法規(guī)信息，為員工提供政策咨詢服務(wù)。八、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查1.公司定期對四金占用管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括四金的提取、使用、核算、賬戶管理等方面。2.監(jiān)督檢查可采用內(nèi)部審計、專項檢查、日常巡查等方式進(jìn)行，確保四金管理工作規(guī)范有序。（二）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括責(zé)令改正、警告、罰款、解除勞動合同等。2.