團(tuán)場(chǎng)債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)團(tuán)場(chǎng)債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)行為，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)團(tuán)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，保障團(tuán)場(chǎng)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合團(tuán)場(chǎng)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于團(tuán)場(chǎng)機(jī)關(guān)、所屬企事業(yè)單位以及團(tuán)場(chǎng)控股或?qū)嶋H控制的其他經(jīng)濟(jì)組織的債務(wù)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，規(guī)范債務(wù)舉借、使用、償還等行為，確保債務(wù)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控機(jī)制，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.統(tǒng)籌規(guī)劃原則根據(jù)團(tuán)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，合理確定債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排債務(wù)資金使用，提高資金使用效益。4.公開(kāi)透明原則債務(wù)管理信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向社會(huì)公開(kāi)，接受監(jiān)督。二、債務(wù)分類(lèi)與界定（一）債務(wù)分類(lèi)1.建設(shè)性債務(wù)用于團(tuán)場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面的債務(wù)。2.公益性債務(wù)為保障團(tuán)場(chǎng)公共服務(wù)、社會(huì)事業(yè)發(fā)展等產(chǎn)生的債務(wù)。3.經(jīng)營(yíng)性債務(wù)團(tuán)場(chǎng)所屬企事業(yè)單位因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的債務(wù)。（二）債務(wù)界定本辦法所指?jìng)鶆?wù)是指團(tuán)場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中形成的，需要以貨幣資金償還的負(fù)債，包括銀行貸款、債券融資、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等各類(lèi)債務(wù)。三、債務(wù)舉借管理（一）舉借審批1.團(tuán)場(chǎng)舉借債務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，明確舉借債務(wù)的必要性、可行性和償債能力。2.舉借建設(shè)性債務(wù)、公益性債務(wù)需經(jīng)團(tuán)場(chǎng)黨委會(huì)議審議通過(guò)，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。3.經(jīng)營(yíng)性債務(wù)由團(tuán)場(chǎng)所屬企事業(yè)單位按照內(nèi)部決策程序?qū)徟?，?bào)團(tuán)場(chǎng)備案。（二）舉借規(guī)?？刂?.團(tuán)場(chǎng)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力、償債能力和發(fā)展需要，合理確定債務(wù)舉借規(guī)模，不得超過(guò)規(guī)定的債務(wù)限額。2.建立債務(wù)規(guī)模監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，對(duì)債務(wù)規(guī)模進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整舉借計(jì)劃。（三）舉借方式規(guī)范1.團(tuán)場(chǎng)舉借債務(wù)應(yīng)優(yōu)先選擇成本較低、期限合理的融資方式，如銀行貸款、債券融資等。2.嚴(yán)禁通過(guò)非法集資、高息借貸等違法違規(guī)方式舉借債務(wù)。四、債務(wù)資金使用管理（一）資金用途管理1.建設(shè)性債務(wù)資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目使用，不得挪作他用。2.公益性債務(wù)資金應(yīng)重點(diǎn)保障團(tuán)場(chǎng)公共服務(wù)、社會(huì)事業(yè)發(fā)展等領(lǐng)域的支出需求。3.經(jīng)營(yíng)性債務(wù)資金應(yīng)主要用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。（二）資金支付管理1.建立健全債務(wù)資金支付管理制度，嚴(yán)格按照合同約定和工程進(jìn)度支付資金。2.加強(qiáng)對(duì)債務(wù)資金支付的審核和監(jiān)督，確保資金支付真實(shí)、合法、有效。（三）資金績(jī)效評(píng)價(jià)1.對(duì)債務(wù)資金使用情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為后續(xù)債務(wù)資金安排和項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。2.建立績(jī)效問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的項(xiàng)目和單位進(jìn)行問(wèn)責(zé)。五、債務(wù)償還管理（一）償還計(jì)劃制定1.團(tuán)場(chǎng)應(yīng)根據(jù)債務(wù)規(guī)模、期限和償債能力，制定合理的債務(wù)償還計(jì)劃，明確償債資金來(lái)源和償還時(shí)間。2.償債資金來(lái)源主要包括團(tuán)場(chǎng)財(cái)政收入、企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益、資產(chǎn)處置收入等。（二）償還責(zé)任落實(shí)1.明確團(tuán)場(chǎng)各部門(mén)、各單位在債務(wù)償還中的責(zé)任，確保償還責(zé)任落實(shí)到位。2.建立債務(wù)償還考核機(jī)制，將債務(wù)償還情況納入部門(mén)和單位績(jī)效考核體系。（三）逾期債務(wù)處置1.對(duì)逾期債務(wù)，團(tuán)場(chǎng)應(yīng)及時(shí)采取有效措施進(jìn)行處置，如與債權(quán)人協(xié)商展期、調(diào)整還款計(jì)劃等。2.對(duì)于惡意拖欠債務(wù)的行為，依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。六、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)團(tuán)場(chǎng)債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、償債能力等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。2.設(shè)定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.當(dāng)出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，團(tuán)場(chǎng)應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，如調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)、增加償債資金來(lái)源、壓縮支出等。2.必要時(shí)，可通過(guò)資產(chǎn)處置、項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓等方式籌集償債資金，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）應(yīng)急處置預(yù)案1.制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置程序等。2.定期對(duì)應(yīng)急處置預(yù)案進(jìn)行演練，提高應(yīng)急處置能力。七、債務(wù)信息管理（一）信息收集與整理1.建立健全債務(wù)信息收集制度，及時(shí)、準(zhǔn)確地收集團(tuán)場(chǎng)債務(wù)相關(guān)信息。2.對(duì)收集到的債務(wù)信息進(jìn)行分類(lèi)整理，建立債務(wù)信息檔案。（二）信息公開(kāi)與披露1.按照規(guī)定的程序和范圍，及時(shí)公開(kāi)團(tuán)場(chǎng)債務(wù)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。2.定期向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)送債務(wù)信息，確保信息的暢通。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.建立健全債務(wù)管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)團(tuán)場(chǎng)債務(wù)管理情況進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括債務(wù)舉借、使用、償還、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定，在債務(wù)管理中存在違法違規(guī)行為的單位和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。