全國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點(diǎn)試題

精編

口卜

注意事項(xiàng)：

1.全卷采用機(jī)器閱卷，請(qǐng)考生注意書(shū)寫(xiě)規(guī)范：考試時(shí)間為120分鐘。

2.在作答前，考生請(qǐng)將自己的學(xué)校、姓名、班級(jí)、準(zhǔn)考證號(hào)涂寫(xiě)在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書(shū)寫(xiě)，字體

工整，筆跡清楚。

4.請(qǐng)按照題號(hào)在答題卡上與題目對(duì)應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書(shū)寫(xiě)的答案無(wú)效：在草稿紙、試卷上答題無(wú)效。

線(xiàn)

一、選擇題

1、根據(jù)《證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及其工作人員廉潔從業(yè)實(shí)施細(xì)則》，下列關(guān)于證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)工作人員

落實(shí)廉潔從業(yè)要求并承擔(dān)相應(yīng)廉潔從業(yè)責(zé)任的說(shuō)法，正確的有（）o

團(tuán).證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)董事會(huì)決定廉潔從業(yè)管理目標(biāo)，對(duì)廉潔從業(yè)管理的有效性承擔(dān)責(zé)任

團(tuán).證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)落實(shí)廉潔從業(yè)管理目標(biāo)，對(duì)廉潔運(yùn)營(yíng)承擔(dān)責(zé)任

團(tuán).證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)廉潔從業(yè)管理職責(zé)的第一責(zé)任人

固各級(jí)負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)或子公司工作人員的廉潔從業(yè)管理，在職責(zé)范圍

內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任

團(tuán).監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事對(duì)董事、高級(jí)管理人員履行廉潔從業(yè)管理

A.團(tuán)、國(guó)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

8.（3、（3、0、V

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.13、0、0

E.團(tuán)、0s0

2、某公司生產(chǎn)和銷(xiāo)售單一產(chǎn)品，該產(chǎn)品單位邊際貢獻(xiàn)為2元，2016年銷(xiāo)售量為40萬(wàn)件，

利潤(rùn)為50萬(wàn)元，假設(shè)成本性態(tài)保持不變，則銷(xiāo)售量的利潤(rùn)敏感系數(shù)為（）。

兇密

封A.0.8

線(xiàn)B.0.6

C.125

D.2

E.1.6

3、境外法人機(jī)構(gòu)擬以協(xié)設(shè)方式收購(gòu)上市公司，依據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，應(yīng)向證監(jiān)會(huì)

提交的文件有（）。

團(tuán).收購(gòu)人控股股東、實(shí)際控制人最近2年未變更的說(shuō)明

0.財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具的收購(gòu)人符合對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的條件、具有收購(gòu)上市公司的能力

的核查意見(jiàn)

恬

團(tuán).收購(gòu)人接受中國(guó)司法、仲裁管轄的聲明

0.基于收購(gòu)人的實(shí)力和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)對(duì)上市公司后續(xù)發(fā)展計(jì)劃可行性的說(shuō)明

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.B、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.E1、團(tuán)、團(tuán)、0

EE、0

4、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，下列說(shuō)法正確的有（）.

0.不喪失控制權(quán)情況下出售子公司部分股權(quán)收到現(xiàn)金，在母公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中屬于籌資

活動(dòng)現(xiàn)金流量

因.不喪失控制權(quán)情況下由售子公司部分股權(quán)收到現(xiàn)金，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中屬于籌資活動(dòng)現(xiàn)

金流量

胤用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)子公司少數(shù)股權(quán)，在母公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中屬于投資活動(dòng)現(xiàn)金流量，在合并

財(cái)務(wù)報(bào)表中屬于投資活動(dòng)現(xiàn)金流量

A.0>0

B.0

C.0

D.回、0

E.（3、同、0

5、關(guān)于在上交所科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的注冊(cè)責(zé)任，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.注冊(cè)申請(qǐng)文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會(huì)可以1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其

責(zé)任人員出具的與注冊(cè)申請(qǐng)有關(guān)的文件

B.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未及時(shí)報(bào)告或者未及時(shí)披露重大事項(xiàng)的，證監(jiān)會(huì)可以采取3個(gè)月到1年內(nèi)

不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專(zhuān)項(xiàng)文件的監(jiān)管措施

C.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的70%,除因不可抗力外，其法

定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開(kāi)作出解釋并道歉；中國(guó)

證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告

D.利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50%的，除因不可抗力外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在3年內(nèi)不受理該

公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)

E.注冊(cè)會(huì)計(jì)師為利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)為盈利預(yù)測(cè)的45%的發(fā)行人出具審核報(bào)告的過(guò)程中未勤勉盡責(zé)

的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)經(jīng)重，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話(huà)等監(jiān)管措施，記入誠(chéng)信

檔案并公布；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告等行政處罰

6、2011年1月1日，甲公司購(gòu)入乙公司當(dāng)日發(fā)行的4年期分期付息（于次年初支付上年度

利息）、到期還本債券，面值為1000萬(wàn)元，票面年利率為5%,實(shí)際支付價(jià)款為1050萬(wàn)元,

另發(fā)生交易費(fèi)用2萬(wàn)元。甲公司將該債券劃分為持有至到期投資，每年年末確認(rèn)投資收益,

2011年12月31日確認(rèn)投資收益35萬(wàn)元。2011年12月31日，甲公司該債券的攤余成本

為（）o

A.1035萬(wàn)元

B.1037萬(wàn)元

C.1065萬(wàn)元

D.1067萬(wàn)元

7、當(dāng)出現(xiàn)發(fā)行人實(shí)際控制人以及沒(méi)有或者難以認(rèn)定實(shí)際控制人時(shí)，有關(guān)發(fā)行人股東所持股

票的鎖定期安排表述錯(cuò)誤的是（）。

A.要求發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個(gè)月，

直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行前A股股份總數(shù)的51%

B.非發(fā)行人第一大股東旦符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應(yīng)當(dāng)承諾其所持股份自上市

之日其鎖定36個(gè)月

C.對(duì)于作為實(shí)際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當(dāng)比照實(shí)際控制人自發(fā)行人上市之口起

鎖定36個(gè)月

D.對(duì)于存在刻意規(guī)避股份限伐期要求的，本所將按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，要求相關(guān)股東

參照控股股東、實(shí)際控制人的限售期進(jìn)行股份鎖定

E.員工持股計(jì)劃、持股5%以下的位列于應(yīng)予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個(gè)

月鎖定期

8、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列屬于發(fā)行人申請(qǐng)股票在深交所創(chuàng)業(yè)板

上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

團(tuán).公司股本總額不少于3000萬(wàn)元

0.公司股本總額在4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例不低于10%

團(tuán).除控股股東、持有公司股份的董事、高管人員以外，公司其他股東人數(shù)超過(guò)200人

0.公司最近三年無(wú)重大違法行為

0.公司最近三年財(cái)務(wù)會(huì)L報(bào)告無(wú)虛假記載

A.EI、色、0

BE、0、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.0>0、0

E.0s團(tuán)、回、0

9、下列項(xiàng)目中，屬于在某--時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入的是（）o

A.酒店管理服務(wù)

B.為客戶(hù)建造辦公大樓

C.企業(yè)履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且該企業(yè)在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累

計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)

D.為客戶(hù)定制的具有可替代用途的產(chǎn)品

10、前次募集資金使用情況報(bào)告的鑒證報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)?shù)幕緝?nèi)容有（）。

團(tuán).責(zé)任方的界定

固使用的標(biāo)準(zhǔn)

團(tuán).而鑒證對(duì)象信息的界定與描述

因工作概述

團(tuán).必要時(shí)，對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定

團(tuán).鑒證結(jié)論

A.0,0

B.團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)

叫13,（3

D.團(tuán)，團(tuán)，團(tuán),團(tuán),團(tuán),團(tuán)

11、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有（）。

0在中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，上市公司董事會(huì)決議撤回申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因，予以公告，并

提交股東大會(huì)審議通過(guò)方可撤回申請(qǐng)

0中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，上市公司董事會(huì)決議終止本次交易的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因，予以公告，

并按照公司章程的規(guī)定提交股東大會(huì)審議

團(tuán)股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后，擬增加交易對(duì)象的，應(yīng)當(dāng)視為構(gòu)成對(duì)重組方案重大

調(diào)整

團(tuán)股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后，擬減少交易對(duì)象的，不視為構(gòu)成而重組方案重大調(diào)

整

團(tuán)股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后，擬對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行變更，擬增加或減少的交易標(biāo)的

交易作價(jià)、資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額及營(yíng)業(yè)收入占原標(biāo)的資產(chǎn)相應(yīng)指標(biāo)總量的比例均不超過(guò)20%

的，不視為構(gòu)成對(duì)重組方案的重大調(diào)整

A.EI、團(tuán)

B.I2、0、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.0s0

E.0s團(tuán)、回、0

12、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，下列關(guān)于要約收購(gòu)上市公司的說(shuō)法，正確的是（）。

A.收購(gòu)人進(jìn)行要約收購(gòu)的，對(duì)同一種類(lèi)股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日

前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格

B.收購(gòu)人以在證券交易所上市的債券支付收購(gòu)價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少

于2個(gè)月

C.在要約收購(gòu)期間，被要約收購(gòu)公司董事、監(jiān)事不得辭職

D.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，井不得超過(guò)90日，但出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

13、以下關(guān)于會(huì)后事項(xiàng)的說(shuō)法正確的有（）。

0.在審首發(fā)企業(yè)，發(fā)行人因保薦機(jī)構(gòu)被立案而主動(dòng)與保薦機(jī)構(gòu)終止保薦協(xié)議的，需要重新

履行申報(bào)程序

0.在審首發(fā)企業(yè)更換保薦機(jī)構(gòu)的，如更換后的保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為其新出具的文件與原保薦機(jī)構(gòu)

出具的文件內(nèi)容無(wú)重大差異的，則繼續(xù)安排后續(xù)審核工作

0.更換律師事務(wù)所或筌字律師、會(huì)計(jì)師的，更換后的機(jī)構(gòu)或個(gè)人需要重新進(jìn)行盡職調(diào)杳并

出具專(zhuān)'業(yè)意見(jiàn)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行復(fù)核

0.審核過(guò)程中，相關(guān)保薦代表人、簽字律師、簽字會(huì)計(jì)師被行政處罰、采取監(jiān)管措施的，

保薦機(jī)構(gòu)及所涉中介機(jī)構(gòu)均應(yīng)就其出具的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見(jiàn)，相關(guān)機(jī)構(gòu)或人

員在被立案調(diào)查階段已經(jīng)進(jìn)行過(guò)復(fù)核工作的也不例外

A?、0

BE、回、回、回

C.團(tuán)、團(tuán)、①

D.團(tuán)、團(tuán)、0

14、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列（）事項(xiàng)發(fā)生變更之FI起5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)

會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

0機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、住所

團(tuán)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

0實(shí)際控制人、持股3%以上股權(quán)的股東

0內(nèi)部控制機(jī)制與管理制度、業(yè)務(wù)制度

0中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的事項(xiàng)

A.團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0,0,0、0

D.團(tuán)、團(tuán)、回、國(guó)

E.（3、團(tuán)、團(tuán)、0

15、以下證券發(fā)行過(guò)程中，不需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的是S。

團(tuán)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市

團(tuán)上市公司公開(kāi)增發(fā)

團(tuán)上市公司配股

團(tuán)發(fā)行企業(yè)債券

A.0>（3

BE、

C.0

DE、回、□

16、股份有限公司經(jīng)理的職權(quán)不包括（）。

A.主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議

B.決定對(duì)股東的分紅方式及分紅金額

C.擬定公司的基本管理削度

D.制定公司的具體規(guī)章

17、甲公司2015年12月31日所有者權(quán)益為：股本2000萬(wàn)元（面值為1元），資本公積800

萬(wàn)元（其中，股本溢價(jià)500萬(wàn)元），盈余公積500萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)0萬(wàn)元。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)

以每股5元回購(gòu)本公司股票200萬(wàn)股并注銷(xiāo)。關(guān)于回購(gòu)股票，下列會(huì)計(jì)處理正確的有（）。

團(tuán)回購(gòu)股票時(shí)，企業(yè)庫(kù)存股的入賬金額是1000萬(wàn)元

回注銷(xiāo)回購(gòu)庫(kù)存股時(shí)，企業(yè)股本減少的金額是1000萬(wàn)元

團(tuán)注銷(xiāo)完畢回購(gòu)庫(kù)存股時(shí)，“資本公積〃科目余額是300萬(wàn)元

團(tuán)注俏完畢回購(gòu)庫(kù)存股時(shí)，“盈余公積”科目余額是200萬(wàn)元

團(tuán)企業(yè)注銷(xiāo)回購(gòu)庫(kù)存股不影響企業(yè)的所有者權(quán)益總額

A.0>0、0%0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、（3

C.0>團(tuán)、0>0

D.團(tuán)、團(tuán)、山、團(tuán)

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

18、以下關(guān)于股權(quán)激勵(lì)說(shuō)法正確的有（）。

團(tuán)全部股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的股票總數(shù)不超過(guò)公司股本總額的10%

團(tuán)股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、不得用于擔(dān)保

團(tuán)上市公司非公開(kāi)發(fā)行至募集資金到位后30日內(nèi)，上市公司不得提出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案

團(tuán)發(fā)行標(biāo)的是增量的，發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)口前20個(gè)交易口公司股票交易均價(jià)的50%

A.0>團(tuán)、0>

BE、回、0

C.I3、團(tuán)、@

D.0>回、0s□

19,債務(wù)重組的方式主要包括（

團(tuán)修改其他債務(wù)條件

團(tuán)以資產(chǎn)清償債務(wù)、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和修改其他債務(wù)條件的組合

因以資產(chǎn)清償債務(wù)

0以原材料換取固定資產(chǎn)

0債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

A.0>團(tuán)、回、團(tuán)

BJ3、團(tuán)、團(tuán)、（3

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.0>0、0>0

E.0s團(tuán)、回、回

20、不考慮其他因素，甲公司發(fā)生的下列交易事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)按照非貨幣性資產(chǎn)交換進(jìn)行會(huì)計(jì)

處理的有（）。

因以對(duì)子公司股權(quán)投資換入一項(xiàng)投資性物業(yè)

團(tuán).以本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品換入生產(chǎn)用專(zhuān)利技術(shù)

因以原準(zhǔn)備持有至到期的債權(quán)投資換入固定資產(chǎn)

團(tuán).定向發(fā)行本公司股票取得某被投資單位40%股權(quán)

A.12、0

BE、0

C.同、0

DE、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

21、深交所創(chuàng)'業(yè)板上市公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照《深圳證券交易所

創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審批及披露義務(wù)的是（

A.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股票

B.關(guān)聯(lián)人作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)上市公司公開(kāi)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券

C.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的公司債券

D.關(guān)聯(lián)人作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股票

22、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于其股票上市前5個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體或網(wǎng)站上披露（）。

同.上市公告書(shū)

團(tuán).發(fā)審委審核結(jié)論

團(tuán).公司章程

因最近3年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表

團(tuán).上市保薦書(shū)

因法律意見(jiàn)書(shū)

A.0,0,0

C.0,0,0

D.0Z0,0,0

23、在我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行設(shè)票并上市過(guò)程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法正

確的是（]

0.律師事務(wù)所關(guān)于保薦業(yè)務(wù)工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存10年

0.提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)2名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)

務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日

期的正式文本

0.發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更律師事務(wù)所的，更換后的律師事務(wù)所在更改前出具法律意見(jiàn)

書(shū)和律師工作報(bào)告的基礎(chǔ)上，出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)和補(bǔ)充律師工作報(bào)告

0.對(duì)某些難以下結(jié)論的問(wèn)題僅說(shuō)明客觀情況，未發(fā)表明確意見(jiàn)

團(tuán).律師簽署的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告報(bào)送后，不得進(jìn)行修改；如律師認(rèn)為需補(bǔ)充或更

正，應(yīng)另行出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告

A.0

B.0

CE、0

D.團(tuán)、團(tuán)、@

E.0s團(tuán)、0

24、下列情形可能導(dǎo)致上交所科創(chuàng)板保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)核套的是（）。

0.存在重大財(cái)務(wù)造假嫌疑

團(tuán).控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員涉嫌侵占上市公司利益

0.主要產(chǎn)品研發(fā)失敗

0.資金往來(lái)或者現(xiàn)金流存在重大異常

0.可能存在重大違規(guī)擔(dān)保

A.I2、0>回

B.0s0、0

C.回、回、0

D.13、團(tuán)、（2、團(tuán)

E?、團(tuán)、回、0

25、關(guān)于董事委托出席董事會(huì)會(huì)議的問(wèn)題，以下說(shuō)法正確的有（）。

團(tuán).某茶事全權(quán)委托另一名箭事對(duì)所有議案進(jìn)行投票，未在委托書(shū)中明確對(duì)?每一事項(xiàng)發(fā)表同

意、反對(duì)或者棄權(quán)的意見(jiàn)

團(tuán).獨(dú)立董事不能同時(shí)接受2名以上董事的委托

0.在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，非關(guān)聯(lián)董事不得委托關(guān)聯(lián)董事代為出席會(huì)議

團(tuán).獨(dú)立董事不能委托非獨(dú)立董事投票

A.0

B.0

C.團(tuán)、EkB

D.0>團(tuán)、0

26、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管的說(shuō)法，正確的有（

0會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)場(chǎng)出席股東的簽名冊(cè)及代理出席的委托書(shū)、網(wǎng)絡(luò)及其他方式表決情況的

有效資料一并保存

0會(huì)議記錄由董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)

0出席會(huì)議的堇事、監(jiān)事、茶事會(huì)秘書(shū)、召集人或其代表、會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽

名

團(tuán)會(huì)議記錄保存期限不少于5年

A.MQ

BE、0

C.0>0、0

DE、回、0

E.團(tuán)、團(tuán)、0

27、股票發(fā)行申請(qǐng)過(guò)程中，主承銷(xiāo)商盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于（）階段。

A.提交發(fā)行申請(qǐng)文件前的盡職調(diào)查

B.發(fā)審會(huì)前重大事項(xiàng)的詭查

C.發(fā)審會(huì)后重大事項(xiàng)的調(diào)查

D.招股說(shuō)明書(shū)刊登前一個(gè)工作日的核查驗(yàn)證

28、下列關(guān)于地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的有（）。

團(tuán)專(zhuān)項(xiàng)債券采用記賬式固定利率附息形式

團(tuán)單只專(zhuān)項(xiàng)債券只能對(duì)應(yīng)單一項(xiàng)目發(fā)行

回各地應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)債券信用評(píng)級(jí)，擇優(yōu)選擇信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

團(tuán)采用招標(biāo)方式的，發(fā)行利率在招標(biāo)日前1至5個(gè)工作日相向待償期憑證式國(guó)債的平均收益

率之上確定

國(guó)專(zhuān)項(xiàng)債券存續(xù)期內(nèi)，各地應(yīng)持續(xù)披露募投項(xiàng)目情況、募集資金使用情況、對(duì)應(yīng)的政府性基

金或?qū)ｍ?xiàng)收入情況

團(tuán)企業(yè)和個(gè)人取得的專(zhuān)項(xiàng)債券利息收入免征企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅

A.0>（3、0、0

BE、回、回、0

C.0>團(tuán)、0>團(tuán)

D.團(tuán)、回、回、0

E.（3、團(tuán)、團(tuán)、0

29、某上市公司2015年4月1日將一棟寫(xiě)字樓出租給乙公司使用，租賃期從當(dāng)日開(kāi)始。

2015年4月1日該寫(xiě)字樓賬面價(jià)值1800萬(wàn)元，公允價(jià)值2000萬(wàn)。2015年12月31

日，該投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值2400萬(wàn)。2016年4月1日，租賃期屆滿(mǎn)，甲公司收回

該寫(xiě)字樓并以2800萬(wàn)元對(duì)外出售，出售價(jià)款已收訖。甲公司采用公允價(jià)值模式計(jì)量，不考

慮相關(guān)稅費(fèi)，則以下說(shuō)法正確的是（）。

0.轉(zhuǎn)讓時(shí)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為600萬(wàn)元

0.轉(zhuǎn)讓時(shí)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為1000萬(wàn)元

0.轉(zhuǎn)讓時(shí)確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)成本為1800萬(wàn)元

0.轉(zhuǎn)讓時(shí)確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)成本為2400萬(wàn)元

A.團(tuán)、團(tuán)

B.B、Q

C.團(tuán)、0

D?、0

30、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。

團(tuán).不管是有限公司還是股份公司，監(jiān)事會(huì)成員中都應(yīng)該有職工代表監(jiān)事

團(tuán).股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生

團(tuán).國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事，入管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應(yīng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管

理機(jī)構(gòu)委派

團(tuán).監(jiān)事的任期為每屈不得超過(guò)3年，任期屈滿(mǎn)，連選可以連任

A.0>團(tuán)

B.團(tuán)、0

03、0

D.團(tuán)、0

31、根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論，下列關(guān)于正向的利率曲線(xiàn)H勺說(shuō)法，正確的有（）。

0.正向利率曲線(xiàn)向下傾斜

凰期限越長(zhǎng)，債券利率越高

0.是期限與實(shí)際收益率的曲線(xiàn)

隊(duì)說(shuō)明市場(chǎng)預(yù)期未來(lái)即期利率下降

0.流動(dòng)性溢價(jià)可對(duì)利率期限結(jié)構(gòu)的形成起一定作用

AE、0

BE、回、0

C.G3、團(tuán)、0

D.回、回、回、0

E.0x0、0

32、2015年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開(kāi)發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是（）。

團(tuán).現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，崗未有

明確結(jié)論

0.2013年10月，公司的高級(jí)管理人員技術(shù)總監(jiān)張某離職

0.2012年的審計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)，目前該影響已經(jīng)消除

團(tuán).2014年10月，公司因某重大事項(xiàng)未披露對(duì)二級(jí)市場(chǎng)股價(jià)造成了影響，被深圳證券交易所

公開(kāi)譴責(zé)

團(tuán).上市公司控股股東2015年5月公開(kāi)承諾在2個(gè)月內(nèi)叵購(gòu)500萬(wàn)股，截止目前尚未履行完

畢

A.國(guó)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、回、0

D.0>團(tuán)、0>0

EE、回、回、團(tuán)、□

33、下列關(guān)于上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價(jià)機(jī)制，正確的是（）。

A.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)

B.不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

C.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

D.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率

34、甲企業(yè)以1300萬(wàn)元收購(gòu)無(wú)關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30%的股權(quán)，乙企業(yè)2013年1月1日的凈資產(chǎn)

賬面價(jià)值6000萬(wàn)元，公允價(jià)值5000萬(wàn)元，公允價(jià)值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價(jià)值3000

萬(wàn)元，發(fā)生了跌價(jià)，其公允價(jià)值為2000萬(wàn)元。2013年，乙企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2000萬(wàn)元，

向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬(wàn)元。不考慮其他情況，以下說(shuō)法正確的有（）。

0.2013年1月31日，甲企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值1500萬(wàn)元

團(tuán).因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益300萬(wàn)元

因因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益600萬(wàn)元

團(tuán).因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益900萬(wàn)元

A.0

BE、0

C.0>0

D.回、0

35、甲公司從其控股股東處以現(xiàn)金4200萬(wàn)元收購(gòu)乙公司60%股權(quán)，合并日乙公司可期認(rèn)凈

資產(chǎn)賬面價(jià)值6000萬(wàn)元，公允價(jià)值8000萬(wàn)元，合并日閂、乙公司簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表如表2-17-1

所示，其中甲公司資本公積2500萬(wàn)元均為股本溢價(jià)，假定甲乙公司之間未發(fā)生內(nèi)部交易，

則甲公司合并日編制的合并資產(chǎn)負(fù)債表中資本公積是（）。

?2-17-1

甲公司乙公司

項(xiàng)H金H阿金額

股本6000股本4000

瘠本公也2sm冢本公枳900

自余公枳500盈余公積600

不分出利徊1000未分間利澗500

合計(jì)10000合計(jì)6000

A.1240

B.2500

C.1900

D.700

E.1400

36、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）o

0.向特定對(duì)象發(fā)行證券，上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人、主要股東不得向發(fā)行對(duì)象

做出保底保收益或者變相保底保收益承諾

0.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券的，投資者棄購(gòu)數(shù)量占發(fā)行總數(shù)比例較大的，上市公司和

主承銷(xiāo)商可以將投資者棄購(gòu)部分向網(wǎng)下投資者二次配售

0.上市公司在證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取三

年至五年內(nèi)不接受上市公司發(fā)行證券相關(guān)文件的監(jiān)管措施

團(tuán).上市公司申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取三年至

五年內(nèi)不接受上市公司發(fā)行證券相關(guān)文件的監(jiān)管措施

"保薦人未勤勉盡責(zé)，致使上市公司信息披露資料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺

漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)視情節(jié)輕重，采取暫停保薦人業(yè)務(wù)資格一年至三年，責(zé)令保薦人更換相關(guān)

負(fù)責(zé)人的監(jiān)管措施

A.EI、團(tuán)、@

B.H,回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、回

D.0>團(tuán)、（3、（3、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

37、某公司甲自大股東處購(gòu)買(mǎi)某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬(wàn)現(xiàn)金及一宗賬面價(jià)值3200萬(wàn)

元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80%的股權(quán)，該宗土地公允價(jià)值3600萬(wàn)元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)

價(jià)值6000萬(wàn)元，公允價(jià)值7000萬(wàn)元，公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的原因是一套固定資產(chǎn)評(píng)估

增值。則關(guān)于甲公司會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的有（）

A.確認(rèn)乙企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資的入賬價(jià)值為4800萬(wàn)元

B.貸記資本公積400萬(wàn)元

C.貸記資本公積200萬(wàn)元

D.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入400萬(wàn)元

38、關(guān)于關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，下列各項(xiàng)符合規(guī)定的有（）。

0.用于抵償?shù)馁Y產(chǎn)可以不屬于上市公司同一業(yè)務(wù)體系

0.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)符合以資抵債條件的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，以資產(chǎn)評(píng)估值或經(jīng)審

計(jì)的賬面凈值作為以資抵債的定價(jià)基礎(chǔ)，但最終定價(jià)不得損害上市公司利益，并充分考慮所

占用資金的現(xiàn)值予以折扣

0.上市公司可選擇是否向社會(huì)公告審計(jì)報(bào)告和評(píng)估報(bào)告

瓦獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，或者聘請(qǐng)有證券期貨相關(guān)

業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告

0.上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，關(guān)聯(lián)方股東可以參加投票

A?、（3

BE、0

C.0>團(tuán)、0

DE、回、0

E.（3、團(tuán)、團(tuán)、0

39、投資人甲于2016年6月通過(guò)證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2016年

12月1H,他通過(guò)證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%,并在12月2日公

告了簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，則甲在（）前不可再行增持該公司股票。

A.12月2日

B.12月3日

C.12月5日

D.12月7日

40、某上市公司2016年2月發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)

月的有（）。

0.特定對(duì)象為上市公司挖股股東控制的關(guān)聯(lián)人

0.通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)

0.特定對(duì)象為上市公司的實(shí)際控制人

0.特定對(duì)象用于購(gòu)買(mǎi)股份的資產(chǎn)于2015年5月取得

A.E1、團(tuán)

B.0,0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.0>團(tuán)、（3、0

41、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)貝J》，出現(xiàn)下列（）情形之一的，

發(fā)行人、保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知本所，本所將中止發(fā)行上市審核，通知發(fā)行人

及其保薦人。

0.發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人涉嫌貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)

主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的犯罪，正在被立案調(diào)查，或者正在被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，尚未結(jié)案

0.發(fā)行人的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、責(zé)令停業(yè)整頓、

指定其他機(jī)構(gòu)托管或者接管等措施，尚未解除

0.發(fā)行人的簽字保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)簽字人員曾被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取市場(chǎng)禁

入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施

0.發(fā)行上市申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過(guò)有效期，需要補(bǔ)充提交

0.發(fā)行人及保薦人主動(dòng)要求中止審核，理由正當(dāng)并經(jīng)本所同意

A.0>回、0

BJ3、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、回、0

D.12、團(tuán)、團(tuán)、G3

E.團(tuán)、回、回、□

42、甲公司為在紐交所上市的有百年歷史的美國(guó)老牌服裝設(shè)計(jì)、加工企業(yè)。甲公司擬收購(gòu)在

中國(guó)注冊(cè)、主管青少年服裝設(shè)計(jì)加工業(yè)務(wù)的乙公司100%股權(quán)（非A股上市公司）。甲公司

最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)營(yíng)業(yè)額為150億元人民幣，尚無(wú)來(lái)自于中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額。

乙公司股東為境內(nèi)非外商投資企業(yè)丙公司，乙公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度在境外尚無(wú)營(yíng)業(yè)額，在

中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額為10億元人民幣。不考慮其他因素，以下關(guān)于甲公司的本次收購(gòu)的說(shuō)法

正確的有（）。

0.甲公司須在境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美

元

團(tuán).甲公司及其管理層最近3年未受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的，可以股權(quán)作為支付手段收購(gòu)乙公司

0.若甲公司以股權(quán)作為支付手段收購(gòu)乙公司，乙公司或丙公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)注冊(cè)登記的

中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任顧問(wèn)

0.甲公司收購(gòu)乙公司應(yīng)當(dāng)事先向國(guó)務(wù)院主管部門(mén)申報(bào)，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)者集中審查

0.甲公司收購(gòu)乙公司應(yīng)當(dāng)履行并購(gòu)安全審查程序

A.0、Q

BE、0

C.團(tuán)、C0

D.13、0、0>0

EE、團(tuán)、團(tuán)、0

43、公司債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件之一是實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣（）。

A.1億元

B.2億元

C.5億元

D.5000萬(wàn)元

44、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)估計(jì)變更，以下說(shuō)法正確的是（）

團(tuán).企業(yè)原以成本法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資，后因減持至30%,改用權(quán)益法核算，屬于會(huì)計(jì)政策

變更

0.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備原來(lái)由單項(xiàng)計(jì)提變?yōu)榘搭?lèi)別計(jì)提，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更

0.發(fā)出存貨計(jì)價(jià)由先進(jìn)先出法變?yōu)榧訖?quán)平均法，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更

0.包裝物由五五攤銷(xiāo)法［按平均）變?yōu)橐淮螖備N(xiāo)法，屬于會(huì)計(jì)政策變更

A.0

B.0s0

C.團(tuán)、0

D.I2、團(tuán)

E.I3、13、0

45、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下應(yīng)認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形

的有（）o

0.當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)

議記錄等，并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的

團(tuán).當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身白由等無(wú)法正常履行

職責(zé)的

0.對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向

公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的

團(tuán).在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)

告的

0.未直接參與信息披露違法行為的

A.EI、0、Q

BE、回、0

C.I3、同、0

DE、回、圓、□

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

46、以下屬于公司法規(guī)定的清算組的職責(zé)有（）<.

0.清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單

0.通知、公告?zhèn)鶛?quán)人

0.處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)

0.清繳所欠稅款以及清算過(guò)程中產(chǎn)生的稅款

A.0.0.0

B.0.0.0.0

C.0.0.0

D.a.H.a

47、國(guó)家發(fā)改委2015年4月公布了四個(gè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)債券發(fā)行的指引，規(guī)定四個(gè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)債券

的發(fā)行不受發(fā)債企業(yè)數(shù)量指標(biāo)的限制，以下不屬于四個(gè)領(lǐng)域的是（）o[2015年9月真題]

0.棚戶(hù)區(qū)改造

0.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)

0.養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)

0.城市地下綜合管廊建設(shè)

團(tuán).城市停車(chē)場(chǎng)建設(shè)

A.0

BE、0

C.團(tuán)、0

D.0>團(tuán)、0

48、證券公司有下列（）行為之一的，中國(guó)人民銀行可根據(jù)市場(chǎng)情況和證券公司的情況，

對(duì)證券公司短期融資券余額上限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

團(tuán).涉嫌違法違規(guī)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)調(diào)查、處罰

0.合并或者分立

團(tuán).減少或增加注冊(cè)資本

0.解散及申請(qǐng)破產(chǎn)

團(tuán).涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)

A.0>（3、0

BE、回、0

C.G3、團(tuán)、0

D.回、回、0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、0

49、A為某有限責(zé)任公司經(jīng)理，下列可由A決定的事項(xiàng)是（）。

隊(duì)決定設(shè)立某部門(mén)

0.制定《某部門(mén)工作規(guī)程》

團(tuán).任命某部門(mén)負(fù)責(zé)人

團(tuán).批準(zhǔn)公司的《募集資金管理制度》

A?、田、0

BE、回、0

C.0>0

D.0>團(tuán)、0

50、某投資者通過(guò)國(guó)有股吁政劃轉(zhuǎn)方式擁有上市公司18%的股份，且成為第一大股東，其編

制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

0.前6個(gè)月內(nèi)通過(guò)證券交易所買(mǎi)賣(mài)該上市公司股票的簡(jiǎn)要情況

0.投資者控股股東、實(shí)際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖

0.是否有意在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加在上市公司的權(quán)益

0.未來(lái)12個(gè)月對(duì)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、組織結(jié)構(gòu)等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計(jì)劃

A.團(tuán)、0

B.回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.E1、團(tuán)、團(tuán)、0

二、多選題

51.以下商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露的表外項(xiàng)目余額中，屬于信貸承諾事項(xiàng)的有

團(tuán).不可撤銷(xiāo)的貸款承諾

0.商業(yè)承兌匯票

團(tuán).租賃承諾

0.開(kāi)出保函

0.開(kāi)出信用證

團(tuán).資本性支出承諾

AE、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

DE、回、0

52、甲公司為深交所上市公司，通過(guò)股東大會(huì)決議發(fā)行新股，發(fā)行公告中表明公司所募集資

金主要是為了進(jìn)軍房地產(chǎn)行業(yè)，資金募集后，公司發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)飽和，于是打算將募

集到的資金改投動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)。根據(jù)規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將下列（）事項(xiàng)予以披露。

團(tuán)甲公司股東情況

0變更事由

團(tuán)新項(xiàng)目的基本情況、市場(chǎng)前景和風(fēng)險(xiǎn)提示

0新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門(mén)審批的說(shuō)明

0有關(guān)變更募集資金投資項(xiàng)FI尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明

A.a>同

B.團(tuán)、回、0

c.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.0>0、0>0

E.I3、回、回、回、回

53、當(dāng)母公司同時(shí)滿(mǎn)足以下條件時(shí)，該母公司屬于投資性主體（）。

0該公司是以向投資方提供投資管理服務(wù)為目的，從一個(gè)或者多個(gè)投資者處獲取資金

回該公司唯一經(jīng)營(yíng)目的，是通過(guò)資本增值、投資收益或者兩者兼有而讓投資者獲得回報(bào)

團(tuán)該公司按照公允價(jià)值對(duì)幾乎所有投資的業(yè)績(jī)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià)

0其所有者權(quán)益以股權(quán)或類(lèi)似權(quán)益方式存在

因該公司按照賬面價(jià)值對(duì)幾乎所有投資的業(yè)績(jī)進(jìn)行考量和評(píng)價(jià)

A.0>團(tuán)、（3、（3

B.I3、回、回、0

C.（3、同、團(tuán)、（3

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.ia、團(tuán)、同、0>Q

54、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

0.參與詢(xún)價(jià)的網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包括每股價(jià)格和對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，每個(gè)配售對(duì)象只能

申報(bào)一個(gè)報(bào)價(jià)

0.發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于所有網(wǎng)下

投資者擬申購(gòu)總量的10%

團(tuán).網(wǎng)下投資者擬申購(gòu)總審超過(guò)網(wǎng)下初始發(fā)行量15倍的，剔除部分不得低于所有網(wǎng)下投資者

擬申購(gòu)總量的5%

囿有效報(bào)價(jià)，是指網(wǎng)下投資者申報(bào)的不低于發(fā)行人和主承銷(xiāo)商確定的發(fā)行價(jià)格，且未作為

最高報(bào)價(jià)部分被剔除，同時(shí)符合發(fā)行人和主承銷(xiāo)商事先確定并公告的其他條件的報(bào)價(jià)

團(tuán).公開(kāi)發(fā)行并上市的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例應(yīng)當(dāng)不低于60%且不高于80%

A.Q>團(tuán)、0

B.I3、回、0

C.國(guó)、團(tuán)、團(tuán)、0

D.0>0、0

E.回、回、團(tuán)、回、回

55、某上市公司就并購(gòu)重組事項(xiàng)于2015年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告

載明被收購(gòu)的乙公司2015年凈利潤(rùn)將達(dá)到5000萬(wàn)元,2016年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為3800

萬(wàn)元，若不屬于上市公司管理層事前無(wú)法獲知且事后無(wú)法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無(wú)法實(shí)現(xiàn),

則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋?zhuān)⑾蛲顿Y者公開(kāi)道歉的

有（）。

團(tuán).上市公司茶事長(zhǎng)、總經(jīng)理

0.并購(gòu)重組項(xiàng)目的律師事務(wù)所

團(tuán).并購(gòu)重組項(xiàng)目的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

0.開(kāi)購(gòu)重組項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問(wèn)

a.并購(gòu)重組項(xiàng)n盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告的簽字會(huì)計(jì)師

A.I3、同、團(tuán)、0

B.團(tuán)、回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.0>0、0>（3、0

56、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購(gòu)買(mǎi)同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80%股權(quán)。為取

得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬(wàn)股普通股，每股面值為1元，每股公允價(jià)值為5元；支付審

計(jì)評(píng)估等費(fèi)用100萬(wàn)，為發(fā)行股票另支付承銷(xiāo)商傭金50萬(wàn)元。取得該股權(quán)時(shí)，A公司可辨

認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9000萬(wàn)元，公允價(jià)值為12000萬(wàn)元。假定甲公司和A公司采用的會(huì)計(jì)

政策、會(huì)計(jì)期間相同，甲公司取得該股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（）萬(wàn)元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600

57、下列關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外投資的說(shuō)法，正確的有（）。

0.地方企業(yè)甲公司主營(yíng)玉米種子研發(fā)生產(chǎn)銷(xiāo)售、甲公司擬在某非敏感國(guó)家投資3億美元設(shè)

立經(jīng)營(yíng)相同業(yè)務(wù)的子公司，甲公司該項(xiàng)投資應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)

團(tuán).地方企業(yè)乙公司主營(yíng)海水產(chǎn)養(yǎng)殖、乙公司擬在東南亞某非敏感沿海國(guó)家投資3億美元設(shè)

立經(jīng)營(yíng)相同業(yè)務(wù)的子公司，該項(xiàng)投資應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)

固中央企業(yè)丙公司主營(yíng)建筑與工程，丙公司計(jì)劃投資2億美元購(gòu)買(mǎi)位于非敏感國(guó)家的一座

鐵礦，丙公司若確有必要，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家發(fā)改委備案

團(tuán).地方企業(yè)丁公司主營(yíng)玩具生產(chǎn)與銷(xiāo)售，丙公司計(jì)劃在某敏感國(guó)家投資建設(shè)一座工廠，該

項(xiàng)投資應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)

□,地方企業(yè)戊公司主營(yíng)服裝制造，戊公司計(jì)劃在某非敏感國(guó)家投資2億美元設(shè)立一家分工

司，該項(xiàng)投資應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)家發(fā)改委備案

A.同、0

B.0

C.B、團(tuán)、0

D.回、回、□

E.團(tuán)、團(tuán)、0

58、若某一企業(yè)的經(jīng)營(yíng)處于盈虧臨界狀態(tài)，錯(cuò)誤的說(shuō)法是（）。

A.此時(shí)銷(xiāo)售額正處于銷(xiāo)售收入線(xiàn)與總成本線(xiàn)的交點(diǎn)

B.此時(shí)的經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)趨近于無(wú)窮小

C.此時(shí)的營(yíng)業(yè)銷(xiāo)售利潤(rùn)率等于零

D.此時(shí)的邊際貢獻(xiàn)等于固定成本

59、2014年12月31日，甲公司對(duì)外出租的一棟辦公樓（作為投資性房地產(chǎn)核算）的賬面

原值為7000萬(wàn)元，已計(jì)提折舊為200萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，且計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值相同。

2015年1月lbl,甲公司將該辦公樓由成本模式改為公允價(jià)值模式計(jì)量，當(dāng)日公允價(jià)值為

8800萬(wàn)元。甲公司適用所得稅稅率為25%。對(duì)此項(xiàng)變更，甲公司應(yīng)調(diào)整2015年期初留存

收益的金額為（）萬(wàn)元。

A.500

B.1350

C.1500

D.2000

60、某上市公司進(jìn)行公開(kāi)增發(fā)股票，以下說(shuō)法正確的有（）。

0主承銷(xiāo)商可以對(duì)參與網(wǎng)下配售的機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類(lèi),對(duì)不同類(lèi)別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定不同

的配售比例

團(tuán)主承銷(xiāo)商未對(duì)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類(lèi)的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，回

撥后兩者的獲配比例應(yīng)當(dāng)一致

團(tuán)可以部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露

0可以全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露

A.0

B.0x0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.（a、團(tuán)、團(tuán)、a

E周、回、0

61、下列交易事項(xiàng)中，不適用租賃準(zhǔn)則的有（）。

團(tuán).出租人授予的知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可

0.出租人對(duì)不可再生資源出讓使用權(quán)

國(guó).承租人通過(guò)出讓方式取得的土地使用權(quán)

0.承租人承租生物資產(chǎn)

A.團(tuán)、團(tuán)

B.田、團(tuán)

C.H,0,0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

62、2010年1月1日，甲公司支付600萬(wàn)元取得乙公司100%股權(quán)，投資時(shí)乙公司可確認(rèn)

凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為500萬(wàn)元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增

加/75萬(wàn)元，其中按購(gòu)買(mǎi)日公允價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)50萬(wàn)元，持有其他債權(quán)投資的公允

價(jià)值增加25萬(wàn)元。2012年1月5日，甲公司以480萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓A公司60%股權(quán)，轉(zhuǎn)

讓后，甲公司持有A公司40%的股權(quán)，當(dāng)日公允價(jià)值為320萬(wàn)元，甲公司能對(duì)乙公司實(shí)施

重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10%。假定乙公司未進(jìn)行過(guò)利潤(rùn)分配，

不考慮其他因素的情況下，下列說(shuō)法正確的有（

區(qū)甲公司個(gè)別報(bào)表中，由于上述交易應(yīng)確認(rèn)股權(quán)處置收益180萬(wàn)元

（3.甲公司合并報(bào)表中，由于上述交易應(yīng)確認(rèn)投資收益150萬(wàn)元

因轉(zhuǎn)讓日甲公司個(gè)別報(bào)表中持有的A公司長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為270萬(wàn)元

團(tuán).轉(zhuǎn)讓日甲公司合并報(bào)表中持有的A公司股權(quán)的賬面價(jià)值為320萬(wàn)元

AE、Ek0

B.包、回、0

C.0S團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

63、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2021年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2018年至

2020年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為9000萬(wàn)元，母公司2018年至2020年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的

可分配利潤(rùn)為7500萬(wàn)元，則甲公司以下利潤(rùn)分配方案中符合配股條件的有（）。

A.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬(wàn)元

B.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元

C.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)9C0萬(wàn)元

D.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元

64、根據(jù)《證券法》和《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核掂程序有

關(guān)事項(xiàng)的通知》的要求，公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合的條件有（）。

團(tuán).股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限貢任公司和其他類(lèi)型企業(yè)的凈資產(chǎn)

不低于人民幣6000萬(wàn)元

國(guó).累計(jì)債券余額不超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的40%

0.最近3年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為

0.籌集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

0.最近2年平均可分配利潤(rùn)（凈利潤(rùn)）足以支付債券1年的利息

A.0

B.（3x團(tuán)、B

C.團(tuán)、回、回、0

DE、團(tuán)、田、國(guó)

65、不考慮其他因素，以下構(gòu)成非公開(kāi)發(fā)行障礙的有（）。［2015年5月真題］

0.主板上市公司最近2年連續(xù)虧損

團(tuán).創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行對(duì)象為6名

團(tuán).上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且未消除

團(tuán).主板上市公司最近1年財(cái)務(wù)報(bào)告被CPA出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，但在發(fā)行前重大所涉

事項(xiàng)不利影響已消除

0.主板上市公司連續(xù)3年不分紅

A.0

BJ3、0

03、回、0

D.回、團(tuán)、田、回

66、卜列關(guān)于上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)以及對(duì)外擔(dān)保的說(shuō)法，正確的行（）。

0.上市公司不得無(wú)償?shù)梢杂袃數(shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他美聯(lián)方使用

團(tuán).單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后提交股東大

會(huì)審批

0.為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)60%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保須經(jīng)股東大會(huì)審批

團(tuán).對(duì)?股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，方可提交股東大

會(huì)審批

團(tuán).上市公司可以通過(guò)非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款

A.0>0

B.I3、團(tuán)、團(tuán)、0

C.（3>0

DE、回、團(tuán)、0

67、下列關(guān)于公司債券受托管理人的說(shuō)法，正確的是（）。

A.自行銷(xiāo)出的發(fā)行人可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.受托管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人指定專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)用于公司債券募集資金的接收、存儲(chǔ)、劃轉(zhuǎn)與本

息償付情況進(jìn)行監(jiān)督

C.受托管理人應(yīng)當(dāng)至少提前15個(gè)工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等

的資金安排，督促發(fā)行人按時(shí)履約

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)受托管理人開(kāi)展受托管理業(yè)務(wù)實(shí)施自律管理

68、下列各項(xiàng)屬于公司關(guān)聯(lián)交易的有（）。

團(tuán).向關(guān)聯(lián)方人士支付報(bào)酬

團(tuán).買(mǎi)賣(mài)有形或無(wú)形資產(chǎn)

團(tuán).兼并或合并法人

團(tuán)合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目

團(tuán).擔(dān)保

B.回同回

CE,團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)

DE,團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)團(tuán)

69、創(chuàng)業(yè)板上市公司H與另一公司M簽訂了一份擔(dān)保合同，約定H公司以其辦公樓為M公

司在銀行的貸款提供擔(dān)保，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的相關(guān)規(guī)

定，H公司在履行對(duì)M公司的經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)情況進(jìn)行調(diào)查的義務(wù)時(shí)，該公司董事會(huì)對(duì)M公司

的（）進(jìn)行審議分析，審慎依法作出決定。

團(tuán).財(cái)務(wù)狀況

團(tuán).營(yíng)運(yùn)狀況

同.行業(yè)前景

區(qū)信用情況

團(tuán).業(yè)務(wù)經(jīng)歷

A.0,0,0

B.回，團(tuán)，回

C.&&&回

D.團(tuán)團(tuán)周回

70、發(fā)行人擬申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，關(guān)于市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合的標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)法錯(cuò)誤的

是（）。

A.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于人民幣5000

萬(wàn)元，或者預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤(rùn)為正且營(yíng)業(yè)收入不低于人民幣

1億元

B.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣2億元，且最近三年累

計(jì)研發(fā)投入占最近三年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入的比例不低于15%

C.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣20億元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣3億元，且最近三年經(jīng)

營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于人民幣1億元

D.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣30億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣3億元

E.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣40億元，主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品需經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，市場(chǎng)空閭大,

目前已取得階段性成果

71、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。

團(tuán)企業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)

團(tuán)閑置設(shè)備計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)

團(tuán)按照生產(chǎn)工人工資的2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)

團(tuán)生產(chǎn)車(chē)間固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用

回預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)

A.E1、團(tuán)、團(tuán)

B.I3、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.I3、團(tuán)、0

72、關(guān)于上市公司間接收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.甲公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該上市公司已發(fā)行股股票30%的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股

東發(fā)出全面要約

B.對(duì)收購(gòu)人的間接收購(gòu)行為，上市公司實(shí)際控制人及受其支配的股東未履行報(bào)告、公告義

務(wù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)自知悉之日起2個(gè)工作日內(nèi)作出實(shí)際控制人發(fā)生變化情況的報(bào)告和公告

C.對(duì)該上市公司的間接收購(gòu)，如果收購(gòu)比例未超過(guò)該上市公司已發(fā)行股份的30%的，該上

市公司無(wú)報(bào)告和公告義務(wù)

D.擁有權(quán)益的股份超過(guò)該上市公司已發(fā)行股份30%的，若甲公司無(wú)法在事實(shí)發(fā)生之日起30

日內(nèi)發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)終止本次收購(gòu)，其控制的股東不得減持上市公司的股份

73,下列關(guān)于現(xiàn)金流量性質(zhì)的判斷，正確的是（工

團(tuán)支付給離休退休人員的工資在“支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金〃項(xiàng)目反映

同出售交易性金融資產(chǎn)收到的現(xiàn)金在“取得投資收益收到的現(xiàn)金〃項(xiàng)目反映

回融資租賃各期支付的現(xiàn)金在“支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金〃項(xiàng)目反映

團(tuán)發(fā)行股票支付的傭金在“支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目反映

回本期發(fā)生銷(xiāo)貨退回而支付的現(xiàn)金在“收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目反映

A.0s0

B.I3、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.回、回、團(tuán)、回

74、下列屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的是（）o

A.資產(chǎn)負(fù)債表日后訴訟案件結(jié)案，法院判決證實(shí)了企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)存在現(xiàn)時(shí)義務(wù),

需要調(diào)整原先確認(rèn)的與該訴訟案件相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債，或確認(rèn)一項(xiàng)新負(fù)債

B.資產(chǎn)負(fù)債表口后取得確鑿證據(jù)，表明某項(xiàng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表口發(fā)生了減值或者需要調(diào)整

該項(xiàng)資產(chǎn)原先確認(rèn)的減值金額

C.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊

D.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債

75、根據(jù)《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列關(guān)于內(nèi)幕信息知情人登記制度的說(shuō)

法，正確的是（）。

團(tuán).上市公司茶事會(huì)應(yīng)當(dāng)俁證內(nèi)幕信息知情人檔案真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，茶事會(huì)秘書(shū)為主要責(zé)

任人，并負(fù)責(zé)辦理上市公司內(nèi)幕信息知情人的登記入檔事宜

原上市公司進(jìn)行收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行證券、合并、分立、回購(gòu)股份等重大事項(xiàng)，應(yīng)

當(dāng)根據(jù)重大資產(chǎn)重組進(jìn)程建內(nèi)幕信息知情人檔案

胤保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)事項(xiàng)進(jìn)程將內(nèi)幕信息知情人檔案分階段送達(dá)相關(guān)上市公司，但完整的

內(nèi)幕信息知情人檔案的送達(dá)時(shí)間不得晚于?內(nèi)幕信息公開(kāi)披露的時(shí)間

0.上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度中應(yīng)當(dāng)包括定公司下屬各部門(mén)、分公司、控股子

公司的內(nèi)幕信息管理的內(nèi)容

0.內(nèi)幕信息知情人檔案自記錄（含補(bǔ)充完善）之日起至少保存10年

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.0x團(tuán)、0

CJ3、0

D.（a、團(tuán)、團(tuán)、0

E.0%回、回、回、團(tuán)

76、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)該及時(shí)向交易所匯報(bào)并披露的重大事項(xiàng)有（）。

A.擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動(dòng)、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況

B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的

C.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開(kāi)始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份

總額的6%

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達(dá)到發(fā)行規(guī)模的1%

E.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或者對(duì)外提供擔(dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10%

77、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司股份減持的說(shuō)

法，正確的有（）。

團(tuán).公司股東持有的首發(fā)前股份，可以在公司上市前托管在具備經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的證券公司，

并由證券公司按照上市業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，對(duì)股東減持首發(fā)前股份的交易委托進(jìn)行監(jiān)督管理

0.公司上市時(shí)未盈利的，在公司實(shí)現(xiàn)盈利前，控股股東、實(shí)際控制人自公司股票上市之日

起3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，不得減持首發(fā)前股份；自公司股票上市之日起第4個(gè)會(huì)計(jì)年度至第

6個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)，每年減奪的首發(fā)前股份不得超過(guò)公司段份總數(shù)的2%,并應(yīng)當(dāng)符合《上海

證券交易所上市公司股東及堇事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》關(guān)于減持股份的

相關(guān)規(guī)定

團(tuán).上市公司控股股東、實(shí)際控制人在限售期滿(mǎn)后減持首發(fā)前股份的，應(yīng)當(dāng)明確并披露公司

的控制權(quán)安排，保證上市公司持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)

0.上市公司存在重大違法情形，觸及退市標(biāo)準(zhǔn)的，自相關(guān)行政處罰決定或者司法裁判作出

之日起至公司股票終止上市前，控股股東、實(shí)際控制人、荒事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得減

持公司股份

團(tuán).上市公司核心技術(shù)人員自所持首發(fā)前股份限售期滿(mǎn)之口起4年內(nèi)，每年轉(zhuǎn)讓的首發(fā)前股

份不得超過(guò)上市時(shí)所持公司首發(fā)前股份總數(shù)的25%,減持比例可以累積使用

A.團(tuán)、團(tuán)、0

8.（3、（3、0

C.回、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

E.團(tuán)、回、回、團(tuán)

78、下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)中，會(huì)引起留存收益總額發(fā)生增減變動(dòng)的是（）。

團(tuán).收到投資者以非現(xiàn)金資產(chǎn)投入的資本

0.按照規(guī)定注銷(xiāo)庫(kù)存股

0.投資者按規(guī)定將可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股票

0.為獎(jiǎng)勵(lì)本公司職工而收購(gòu)本公司發(fā)行在外的股份

A.0

B屈、團(tuán)

03、13、0

D.回、團(tuán)、回、團(tuán)

79、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）o

團(tuán)不管是有限公司還是股份公司，監(jiān)事會(huì)成員中都應(yīng)該有職工代表監(jiān)事

剛殳份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生

團(tuán)國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應(yīng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管

理機(jī)構(gòu)委派

回監(jiān)事的任期為每屆不得超過(guò)3年，任期屆滿(mǎn)，連選可以連任

A.I3、0

B.團(tuán)、團(tuán)

C.0、0

DE、回

80甲公司2012年末的冷資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤(rùn)為7000萬(wàn)元，擬發(fā)

行企業(yè)債券投資一個(gè)投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，假設(shè)票面利率為5%,請(qǐng)問(wèn)

甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）

A.10

B.12

C.14

D.16

81、關(guān)于要約收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.要約收購(gòu)期限屆滿(mǎn)前3個(gè)交易H內(nèi)，預(yù)受股東不得撤I可其對(duì)要約的接受

B.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，于2012年1月發(fā)布取消收購(gòu)的公告，收購(gòu)人2012

年12月可以收購(gòu)?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購(gòu)其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購(gòu)上市公司股份的比例不得低于30%

82、下列情形可能導(dǎo)致上交所科創(chuàng)板保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)核查的是（）。

0.存在重大財(cái)務(wù)造假嫌疑

團(tuán).控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員涉嫌侵占上市公司利益

0.主要產(chǎn)品研發(fā)失敗

0.資金往來(lái)或者現(xiàn)金流存在重大異常

團(tuán).可能存在重大違規(guī)擔(dān)保

AE、團(tuán)、0

B.回、團(tuán)、0

CE、團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、Q

83、下列關(guān)于收入的說(shuō)法正確的是（）

A.甲公司2012年6月1日銷(xiāo)售商品一批給乙公司，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為

20000元，與乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/30,n/45,假定乙公司當(dāng)年6月10

日前付款的可能性為10%，6月10日后7月1日前付款的可能性為60%,7月1日后付款

的可能性為30%,則甲公司6月1口應(yīng)確認(rèn)收入19800元：

B.甲公司為促進(jìn)商品銷(xiāo)售，某商品標(biāo)價(jià)1000元，現(xiàn)準(zhǔn)備給予客戶(hù)20%的價(jià)格折扣，則該

公司應(yīng)確認(rèn)1000元收入，同時(shí)確認(rèn)200元銷(xiāo)售費(fèi)用；

C.甲公司2011年8月銷(xiāo)售一批商品給乙公司，銷(xiāo)售價(jià)款為10000元，商品已運(yùn)抵乙公司，

款項(xiàng)也已收到，2011年9月，因商品質(zhì)量問(wèn)題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20%

的折讓?zhuān)瑒t甲公司應(yīng)沖減9月份收入2000元；

D.甲公司2011年12月銷(xiāo)售一批商品給乙公司，銷(xiāo)售價(jià)款為10000元，商品己運(yùn)抵乙公司，

款項(xiàng)也已收到，2012年1月，因商品質(zhì)量問(wèn)題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20%

的折讓?zhuān)刂?012年1月31日甲公司財(cái)務(wù)報(bào)表尚未批準(zhǔn)報(bào)出，則甲公司應(yīng)沖減2012年1

月份收入2000元：

84、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.T.作底稿是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)