全國投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點試題

精編

口卜

注意事項：

1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范：考試時間為120分鐘。

2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書寫的答案無效：在草稿紙、試卷上答題無效。

線

（參考答案和詳細(xì)解析均在試卷末尾）

一、選擇題

1、上市公司向以下對象非公開發(fā)行股票，需要鎖定36個月的有（）。

團.向控股股東非公開發(fā)行

團.向境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者非公開發(fā)行

團.相關(guān)投資者認(rèn)購后取得上市公司實際控制權(quán)

0.員工持股計劃

A.0

B.（a、團

C.回、0

D.團、團、田、國

2、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責(zé)時，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。

-1回查詢被調(diào)查單位或個人的資金賬戶、證券賬戶、銀行賬戶

兇融回經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣

國|團凍結(jié)與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時，需取得司法機

I關(guān)的協(xié)助

1回對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件資料封存

!AJ3、團、團、0

B.回、回、0

03、團、0

DE、回、0

：3、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%,2016年11月20日，甲公司

j向乙公司銷售一批商品,增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為34萬元。

當(dāng)日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司I辦商，甲公司同意在

恬

價格上給予3%的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10,

1/20,n/30.乙公司于20x6年12月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不

考慮其他因素，甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬元

B.200萬元

C.192.06萬元

D.194萬元

4-.要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（

0.未在證券交易所上市交易的證券

0.上市交易時間尚有20天的債券

團.經(jīng)有證券從業(yè)資格的評估師事務(wù)所評估的土地使用權(quán)

0.上市公司發(fā)行的新股

A.0.0.0

B.團.團團

C.0.0.0

D.0.0

5、以下哪些屬于公司必須登記的事項（）o

0.公司名稱、住所0.注冊資本0.實收資本0.營業(yè)期限

A.0.0.0.0

B.團.團.團

C.0.0.0

D.0.0.0

6、發(fā)行人持有、控制保薦機構(gòu)的股份超過（）的，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，

應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共問履行保薦職貢，且該無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)為第一保薦機構(gòu)。

A.5%

B.6%

C.7%

D.8%

7、根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列投資者屬于專'業(yè)投資者的有（）。

0.銀行理財產(chǎn)品

團.在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案的私募基金

0.從事金融相關(guān)業(yè)務(wù)的注冊會計師，持有金融資產(chǎn)500萬元

0.最近1年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元的法人

A.EI、團

B.0s團、團、0

C.團、團

D.團、團、團

E.團、0

8、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）。

團.租賃協(xié)議中已經(jīng)約定，在租賃期屆滿時，資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人

0.承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)

的公允價值

M租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值為1000萬元，承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)

值為900萬元

0.租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值為1000萬元，承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)

值為901萬元

A.0.0.0

B.Q.Q.Q.Q

C.0.0

D.0.H.0

9、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。［2015年9月真題］

0.金降落傘策略

0.毒丸策略

0.白衣騎士策略

團.管理層收購

0.積極向其股東宣傳反收購的思想策略

A.回、0

B.0、團、0

CE、團、回、0

D.團、團、團、0

10、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人？（）

因股份合作制企業(yè)

團.有境外永久居留權(quán)的中國公民

G3.村委會

固連續(xù)虧損的外商投資企業(yè)

A.團，團，回

B.0,0Z（3

D.0,0,0/0

11、上交所上市公司在2016年將會被實施退市風(fēng)險警示的情形有（）。

團.2015年的營業(yè)收入為1500萬元

0.2015年被出具無法表示意見的審計報告

0.2015年末的凈資產(chǎn)為負(fù)值

0.2014年度、2015年度凈利潤追溯重述后連續(xù)為負(fù)值

A.0>0、0

BE、團、團

C.團、團、①

D.團、團、回、0

12、上市公司董事會秘書違反《深圳證券交易所股票上有規(guī)則》規(guī)定，深圳證券交易所視情

節(jié)輕重給予（）處分。

團公開譴責(zé)

團通報批評

團罰款

因公開認(rèn)定其不適合擔(dān)任上市公司董事會秘書

13警告

A.團、團、0

B.團、0

C.0,0

D.團、團、回、國

13、上市公司應(yīng)披露年度報告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項，如果發(fā)生的交易屬不同類型，

應(yīng)按以下（）要求分別披露。

團公司與關(guān)聯(lián)方共同對外投資發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：共同投資方、被投資

企業(yè)的名稱、主營業(yè)務(wù)、注冊資本、資產(chǎn)規(guī)模、凈利潤、重大在建項目（如有D的進展情況

團與公司日常經(jīng)營相關(guān)的美聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價原

則、交易價格、交易金額、占同類交易金額的比例、結(jié)算方式

13美聯(lián)交易中的大額銷貨退問只需說明原因，不需披露詳細(xì)情況

回對于與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)說明關(guān)聯(lián)交易的必要性、持續(xù)性、選擇與關(guān)聯(lián)

方（而非市場其他交易方）進行交易的原因，關(guān)聯(lián)交易對上市公司獨立性的影響，公司對關(guān)

聯(lián)方的依賴程度，以及相關(guān)解決措施（如有）

團公司與關(guān)聯(lián)方存在債權(quán)、債務(wù)往來、擔(dān)保等事項的，應(yīng)披露形成的原因及其對公司的影響

A.團、團、0

BE、0

C.13、0>0>0

D.團、回、回、0

14、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，

保薦人對該公司進行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

0.2016年6月因未按時公告2015年度的財務(wù)會計報告而受到證券交易所的公開譴責(zé)

0.截至2016年10月31日，凈資產(chǎn)為32000萬元，在本次申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券之前，

累計債券余額為12000萬元

0.經(jīng)注冊會計師核驗，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為8%：扣除非經(jīng)常性

損益后，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為6.8%

團.在上海證券交易所掛牌上市的乙能源股份有限公司為其此次公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提

供連帶責(zé)任保證

A.0>0、0

B.團、團、0

C.0>團、0

D.團、團、山、團

15、下列機構(gòu)及人員需在公開發(fā)行公司債券募集說明書王文的尾頁作出聲明的有（）。

0.發(fā)行人法定代表人

0.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員

0.擔(dān)保機構(gòu)全體芾事

0.主承銷商

團.承擔(dān)資信評級業(yè)務(wù)的機構(gòu)

A.0

BE、0

C.I3、團、@

DE、回、0

E.團、團、團、團、0

16、注冊資產(chǎn)評估師在運用收益法進行資產(chǎn)評估時，可采用的方法包括（）。

團.增量收益折現(xiàn)法

團.內(nèi)含報酬率法

團.多期超額收益折現(xiàn)法

因現(xiàn)金流量折現(xiàn)法

團.銷售百分比法

A.0,0,0

BE,團，團

€.13,0,0,0

D.0,0,0

17、乙公司2013年1月10日采用融資租賃方式出租一臺大型設(shè)備。租賃合同規(guī)定：（1）該

設(shè)備租賃期為6年，每年支付租金8萬元；（2）或有租金為4萬元；（3）履約成本為5萬元；

（4）承租人提供的租賃資產(chǎn)擔(dān)保余值為7萬元；（5）與承租人和乙公司均無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方

提供的租賃資產(chǎn)擔(dān)保余值為3萬元。乙公司2013年1月10口對該租出大型設(shè)備確認(rèn)的應(yīng)

收融資租賃款為（）萬元。

A.51

B.55

C.58

D.67

18、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，

保薦人對該公司進行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（工

回2016年6月因未按時公告2015年度的財務(wù)會計報告而受到證券交易所的公開譴責(zé)

團截至2016年10月31日，凈資產(chǎn)為32000萬元，在本次申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券之前，

累計債券余額為12000萬元

團經(jīng)注冊會計師核驗，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為8%；扣除非經(jīng)常性

損益后，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為6.8%

0在上海證券交易所掛牌上市的乙能源股份有限公司為其此次公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提

供連帶責(zé)任保證

A.①、回、0

B.團、團、0

C.團、團、0

D.0>團、0>0

E.I3、13、0

19、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）。

A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用,應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時記入當(dāng)期損益

B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用,應(yīng)當(dāng)在負(fù)債成分和權(quán)益成分之間按照各自的相對

公允價值進行分?jǐn)?/p>

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入權(quán)益

D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入負(fù)債

20根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列說法正確的有（

團最近一個會計年度財務(wù)會計報告被出具否定意見的審計報告，上市公司不得實行股權(quán)激勵

0上市公司在推出股權(quán)激勵計劃時，可以設(shè)置預(yù)留權(quán)益，預(yù)留比例不得超過本次股權(quán)激勵計

劃擬授予權(quán)益數(shù)量的10%

0上市公司應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問對股權(quán)激勵事項發(fā)表專業(yè)意見

0上市公司可以同行業(yè)可比公司指標(biāo)作為公司業(yè)績指標(biāo)對照依據(jù)，選取的對照公司應(yīng)不少于

2家

0上市公司實施增發(fā)新股期間，不得實行股權(quán)激勵計劃

A.0

B.0s0

C.團、團、0

D.a>團、0>a

EE、回、回、0

21、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

團.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基

本信用信息報告（明細(xì)版），并對企業(yè)基本信用信息報告（明細(xì)版）所載明的信息進行核查，

與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因，對于企、也基本信用信息報告

（簡單版）可不用核杳

"保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基

本信用信息報告（簡單版）和企業(yè)基本信用信息報告（明細(xì)版），并對兩份報告所載明的信

息進行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因

0.如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機構(gòu)應(yīng)將取得的企業(yè)基本信

用信息報告與招股說明書披露信息對比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因

0.如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的，保薦機構(gòu)不需要分析說明

A.EI、0

BE、團

C.B、0

D.0x0

22、根據(jù)《關(guān)于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下

列情形中屬于通過發(fā)審會后需要暫緩發(fā)行的有（）。

0.發(fā)行人主要財產(chǎn)、股權(quán)出現(xiàn)限制性障礙

0.注冊會計師出具了保留意見的審計報告

0.申請更換律師

0.董事長發(fā)生重大的訴訟

0.申請增發(fā)的上市公司申報時前三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6%,同時公司本次發(fā)行

前最近三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6%,且本次發(fā)行前最近一年凈資產(chǎn)收益率低于前一

年凈資產(chǎn)收益率

A.0>團、Q

BE、回、0

C.E1、0、（3、（3

DE、回、0s0

23、公司反收購策略中，管理層防衛(wèi)策略包括（）。

團.毒丸策略

因金降落傘策略

團.銀降落傘策略

團.積極向其股東宣傳反收購的思想

因事先預(yù)防策略

A.團，團

B.團團團

C.團，團，團，團

D.0,0,0,0

24、北京證券交易所股票上市規(guī)則中所說的公眾股東，指的是（）以外的發(fā)行人股東。

0.持有發(fā)行人5%以上股份的股東及其一致行動人

0.持有發(fā)行人10%以上股份的股東及其一致行動人

0.發(fā)行人董事、高級管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員

0.發(fā)行人監(jiān)事及其關(guān)系密切的家庭成員

0.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員直接或間接控制的法人或者其他組織

A.0s0>0

B.G3、團、團、0

CE、團、0

D.EK團、0

E.0s團、團、0

25、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間說法

正確的是（）。

0.向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在本所上市的，保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)期間為向不特定

合格投資者公開發(fā)行股票上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度

0.向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在本所上市的，保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)期間為向不特定

合格投資者公開發(fā)行股票上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度

團.北京證券交易所上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)

年剩余時間及其后2個完整會計年度

團.北京證券交易所上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)

年剩余時間及其后3個完整會計年度

回.保薦持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，上市公司募集資金尚未使用完畢的，保薦機構(gòu)應(yīng)繼續(xù)履行募集資

金相關(guān)的持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)

A.0>團

B.ia、團、0

C.M0、0

D.團、團、0

E,I2、同、0

26、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，上市公司首次披露重組方案至發(fā)出審

議本次重組方案的股東大會通知前，上市公司應(yīng)當(dāng)與交易各方保持溝通聯(lián)系，并至少每（）

發(fā)布一次進展公告，說明本次重組事項的具體進展情況。

A.10日

B.15日

C.20日

D.30日

E.45日

27、關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的說法，正確的是（）。

0.賒銷和分期收款方式，有書面合同的，為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天

團.委托銀行收款方式，為收到款項的當(dāng)天

0.提供應(yīng)稅勞務(wù)的，為提供勞務(wù)同時收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據(jù)的當(dāng)天

回.銷售貨物，在未收到款項或取得索取銷售款項憑據(jù)之前開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的次日

A.0,Q

BE、0

C.團、0

DE、回、0

E.團、團、團、0

28、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。

團債券信用評級發(fā)生變化

回發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況

0發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十

0發(fā)行人放棄債權(quán)或財產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十

0發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失

A.0、0、0

BE、回、0

C.0>團、0

D.團、回、回、0

E.（3、團、團、0

29、某企業(yè)只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價為20元，單位變動成本為12元，固定成本為2400元,

滿負(fù)荷運轉(zhuǎn)下的正常銷售量為400件。以下說法中，正確的有（）。

團.在“銷售量”以金額表示的邊際貢獻式本量利圖中，甲公司的變動成本線斜率為15

0.該企業(yè)的盈虧臨界點作業(yè)率為75%

0.安全邊際中的邊際貢獻等于800元

M該企業(yè)的安全邊際率為25%

畫息稅前利潤率為3%

A.0>0

BE、0

C.0

D.a

EE、回、0

30、承租人在計算最低租賃付款額的現(xiàn)值選擇折現(xiàn)率時，不考慮的因素有（）o

0同期銀行貸款利率

0同期銀行存款利率

團出租人租賃內(nèi)含利率

0承租人租賃內(nèi)含利率

團相賃合同規(guī)定的利率

A.EkQ

BE、0

C.團、團、團

DE、團、0、（3、0

31、根據(jù)《關(guān)于做好2018年地方政府債券發(fā)行工作的意見》，公開發(fā)行的7年期以上〔含7

年期）債券發(fā)行總規(guī)模不得超過全年公開發(fā)行一般債券總規(guī)模的（）o

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%

32、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票向不特定合格及資者公開發(fā)行與承銷管理細(xì)則（試

行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌，可以向戰(zhàn)略投資者配

售。下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者妁說法，不正確的是（

0參與本次戰(zhàn)略配售的投資者只能參與網(wǎng)下發(fā)行，不得參與網(wǎng)上發(fā)行

0戰(zhàn)略投資者不得超過5名，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)

量的20%

向戰(zhàn)略投資者參與股票配售，可以委托他人參與，但應(yīng)當(dāng)使用自有資金

0戰(zhàn)略投資者本次獲得配售的股票持有期限應(yīng)當(dāng)不少于6個月，持有期日股票在精選層掛牌

之日起計算

A.EI、0、Q

BE、回、必、0

C.I3、同、0

D.0x0

E.團、0

33、企業(yè)確認(rèn)的下列各項資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得轉(zhuǎn)回的有（）o[2015年5月真題]

0.商譽

團.長期股權(quán)投資

0.存貨

0.固定資產(chǎn)

0.采用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)

A.團、0

B.團、團、團、回

C.團、團、Q

D.0

34、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，

以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。

團該上市公司因違規(guī)占用耕地曾于2013年9月受到土地主管部門的行政處罰

團該上市公司2015年度財務(wù)報表被注冊會計師出具附帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告

團2014年8月該上市公司對其關(guān)聯(lián)公司提供擔(dān)保，未按相關(guān)規(guī)定提交股東大會審議，該上市

公司于2015年主動撤消了對該關(guān)聯(lián)公司的擔(dān)保

團現(xiàn)任監(jiān)事李某于2013年8月受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

因該上市公司現(xiàn)任董事因涉嫌內(nèi)幕交易正被證監(jiān)會立案調(diào)查

A.0

B.I2、0、0

C.團、團、0

D.0>閉、V

E.0s回、0

35、上市公司的實際控制人以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）

個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.24

B.12

C.36

D.6

36、2008年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對外出相，董事會已決議作為投資性房地

產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價值模式計量條件，甲公司決定采用公允價值模式計

量。甲公司房屋原價120萬元，已計提折舊20萬元，公允價值為90萬元，下列會計處理正

確的是（）

A.借記“資本公積〃10萬元

B.確認(rèn)營業(yè)外支出10萬元

C.借記“投資收益〃10萬元

D.借記“公允價值變動損益"10萬元

37、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日均價的90%或前一個交易

日均價的90%

B.增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的

均價

D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價

或前一個交易日的均價。

38、某掛牌公司2018年審計報告顯示，其合并財務(wù)報表總資產(chǎn)為5000萬元，凈資產(chǎn)為2000

萬元。2019年5月6口，該公司購買甲公司51%股權(quán)，交易作價3000萬元，甲公司經(jīng)審計

總資產(chǎn)4000萬元，凈資產(chǎn)1000萬元。2019年8月9日，該公司購買乙公司30%股權(quán)，未

取得乙公司控股權(quán)，交易作價1800萬元，乙公司經(jīng)審計總資產(chǎn)1300萬元，凈資產(chǎn)500萬

元。2019年9月19日，該公司出售其控股51%的丙公司全部股權(quán)，交易作價400萬元，丙

公司經(jīng)審計總資產(chǎn)為1000萬元，凈資產(chǎn)為600萬元。2019年11月8日，該公司購買一處

房產(chǎn)，賬面值為1000萬元，交易作價1600萬元。對于該掛牌公司的資產(chǎn)買賣行為是否構(gòu)

成重大資產(chǎn)重組，下列說法正確的是（〔

團2019年5月6口，掛牌公司購買甲公司51%股權(quán)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

團2019年8月9H,掛牌公司購買乙公司30%股權(quán)不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

團2019年9月19日，掛牌公司出售丙公司51%股權(quán)，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

團2019年11月8日，掛牌公司購買房產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

A.0>團

B.團、0

C.0>團、0

D.團、團、0

E.（3、閉、閉、（3

39、以下關(guān)于優(yōu)先股的交易及轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。

0.公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所上市交易

0.境內(nèi)注冊境外上市的上市公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓

0.境內(nèi)上市公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓

0.非上市公眾公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓

A.0.0.0

B.0.0.0

cmia.ca

D.0.0.0.0

40、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）o

0金降落傘策略

同毒丸策略

0白衣騎士策略

0管理層收購

回枳極向其股東宣傳反收購的思想策略

A.EkS

BE、0

C.0>0

D.0>團、0

EE、回、團

41、上市公司推出股權(quán)激勵計劃時，可以設(shè)置預(yù)留權(quán)益，預(yù)留比例不得超過該次股權(quán)激勵計

劃擬授予權(quán)益數(shù)量的（）。

A.10%

B.20%

C.5%

D.30%

42、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總

股本為32000萬股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所

科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是（）。

A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)豉為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股

B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股

C.網(wǎng)卜初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股

D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股

43、下列情形中，可能會影響留存收益的是（［2016年5月真題］

0.固定資產(chǎn)盤盈

團.增資權(quán)益法轉(zhuǎn)成本法

0.減資成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法

團.投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)公允價值模式

0.自用用地產(chǎn)轉(zhuǎn)投資房地產(chǎn)公允價值模式

A.回、0

B.0、團、0

CE、0

D.團、團、團、0

44、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深

交所申請上市，可以采取競價交易方式應(yīng)符合的條件包括（［2015年11月真題］

團.債券信用評級達到AA級及以上

團.發(fā)行人最近1期末的資產(chǎn)負(fù)債率不高于75%或者發(fā)行人最近1期末的凈資產(chǎn)不低于5億

元人民幣

0.發(fā)行人最近3個會計年度經(jīng)審計的年均可分配利潤不少于債券1年的利息

0.發(fā)行人最近3個會計年度經(jīng)審計的年均可分配利潤不少于債券1年利息的1.5倍

A.I2、0>回

B.0s0、0

C.回、0

D.I3、0

45、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.發(fā)行人披露盈利預(yù)測，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預(yù)測的百分之八十的，中國證監(jiān)會可以

對法定代表人處以警告

B.發(fā)行人披露盈利預(yù)測，利潤實現(xiàn)數(shù)如因不可抗力外，未達到盈利預(yù)測的百分之八十的，

其法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會以及交易所網(wǎng)站、符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的媒

體上公開作出解釋并道歉

C.發(fā)行人披露盈利預(yù)測，利潤實現(xiàn)數(shù)如因不可抗力未達到盈利預(yù)測的百分之九十的，其法

定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會以及交易所網(wǎng)站、符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的媒體上

公開作出解釋并道歉

D.發(fā)行人披露盈利預(yù)測，利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測的百分之五十的，除因不可抗力外，

中國證監(jiān)會在五年內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請

E.注冊會計師為上述盈利預(yù)測出具審核報告的過程中未勤勉盡責(zé)的，中國證監(jiān)會視情節(jié)輕

重，對相關(guān)責(zé)任人員采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施

46、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然

后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）o

團.發(fā)行人及其主承銷商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票

團.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1」億股

團.發(fā)行人及其主承銷商向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票的總量為2.75億股

因本次發(fā)行完成后，網(wǎng)上申購的股票數(shù)量為1億股

A.回、0

BJ3、團

CE、團、3

D.0>團、0

E.13、0、0

47、根據(jù)證券法的規(guī)定，反份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有

（）。

0.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

0.公司股本總額不少于人民幣5000萬元

0.公司股本總額為4億股，則公開發(fā)行股份的比例應(yīng)為10%以上

0.公司最近三年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

A.固團

B.I3.I3

C.0.0.0

D.I2.G3.12

48、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）?

0.甲企業(yè)用賬面價值100萬的持有至到期投資換取乙公司的無形資產(chǎn)，乙公司的無形資產(chǎn)

價值102萬元

0.乙公司為甲公司的全資子公司，現(xiàn)甲公司以持有乙公司100%的股權(quán)，與丙公司的股東

交換其持有的丙公司60%的股權(quán)

M甲公司與乙公司同為丙公司的控股子公司，現(xiàn)甲公司以一臺設(shè)備與乙公司一項專利交換，

設(shè)備的公允價值為80萬元，甲公司另向乙公司支付補價20萬元

0.甲企業(yè)用公允價值200萬元的房產(chǎn)換取乙公司的機器設(shè)備，并收到補價32萬元

A.0.0.0

B.團.團團

C.0.0

D.0.0

49、以下符合股份支付準(zhǔn)則處理的事項（）。

0.甲公司發(fā)行股份購買乙公司資產(chǎn)

0.丙公司以2000萬股股份作為對價交換丁公司資產(chǎn)

團.戊公司發(fā)行股份獲取其他公司服務(wù)

0.己公司發(fā)行股份獲取職工服務(wù)

A.團、0

B.回、0

C.團、團、0

D?、團

50、甲公司擁有乙、丙、丁三家子公司，其中乙公司系2010年6月30日，甲公司支付9000

萬現(xiàn)金取得，擁有乙公司60%的股權(quán)：取得當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬

元，公允價值為10000萬元。2012年6月30口，甲公司處置了對乙公司40%股權(quán)，取得處

置價款為8000萬元,處置后對乙公司的持股比例降為20%,剩余20%股權(quán)的公允價值為4000

萬元，喪失了對乙公司的控制權(quán)，但對乙仍存在重大影響；處置當(dāng)R,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)

賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元。乙公司在2010年7月1日至2012年6

月30日之間實現(xiàn)的凈利澗為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。

團甲公司個別財務(wù)報表因出售乙公司40%股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為2000萬

0甲公司個別財務(wù)報表因出售乙公司40%股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為4000萬

0處置當(dāng)日，甲公司合并財務(wù)報表中確認(rèn)的投資收益為2640萬

0處置當(dāng)日，甲公司合并財務(wù)報表中確認(rèn)的投資收益為2580萬

A.回、0

B.B、團

CE、0

D.ia、0

二、多選題

51、關(guān)于中小板上市公司募集資金的管理和使用，需要經(jīng)股東大會審議的有（）。

團閑置募集資金暫時補流

13超募資金用于永久補充流動資金和歸還銀行借款

0上市公司以自籌資金置換預(yù)先投入募集資金投資項目

（3上市公司取消原募集資金項目，實施新項目

A.0

B.團、團

03、團、0

D.團、團、0

E.團、團、團

52、甲企業(yè)以1300萬元收購無關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30%的股權(quán)，乙企業(yè)2013年1月1日的凈資產(chǎn)

賬面價值6000萬元，公允價值5000萬元，公允價值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價值3000

萬元，發(fā)生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實現(xiàn)利潤2000萬元，

向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。

0.2013年1月31口，甲企業(yè)的長期股權(quán)投資賬面價值1500萬元

回.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益300萬元

因因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益600萬元

（3.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益900萬元

A.0

B.田、Q

C.團、0

DE、回

53、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。

0債券信用評級發(fā)生變化

回發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況

團發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的百分之I-

□發(fā)行人放棄債權(quán)或財產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十

團發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失

A.0>團、0

B.團、團、團

03、團、0

DE、團、團、回

E.⑦、回、同、⑦

54、甲公司2016年1月1日以3000萬元的價格購入乙公司30%的股份，另支付相關(guān)費用

15萬元。購入時乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為11030萬元（假定乙公司各項可辨認(rèn)奧

產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與賬面價值相等）。乙公司2016年實現(xiàn)凈利潤600萬元。甲公司取得該

項目投資后對乙公司具有重大影響。假定不考慮其他因素，該投資對甲公司2016年度利潤

總額的影響為（）萬元。

A.165

B.180

C.465

D.480

55、某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預(yù)計總成小為100萬

元。第一年實際發(fā)生成本70萬元。年末，預(yù)計為完成合同尚需發(fā)生成本55萬元。該合同的

結(jié)果能夠可靠估計。則以下說法正確的是（）。

因第一年應(yīng)確認(rèn)合同收入84萬元

團.第一年合同費用為70萬元

團.第一年合同毛利為-2.8萬元

團.第一年應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)減值損失2.2萬元

B.I3劇團

C.團，團，團

D.團團，團

56、出現(xiàn)（）的，公司召開股東大會會議應(yīng)通知優(yōu)先股股東。優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大

會會議，就相關(guān)事項與普通股股東分類表決。

0修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容

0?次減少公司注冊資本超過10%

0增加公司注冊資本超過10%

0發(fā)行優(yōu)先股

0變更公司形式

A.0>□

B屈、團、團

C.I3、團、團、0

D.團、團、0

E.團、團、團、Q

57、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。

0.甲公司收購乙公司，甲公司與乙公司在收購前后均受丙公司控制，收購未導(dǎo)致乙公司實

際控制人發(fā)生變化

0.因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致某投資

者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過已發(fā)行股份的30%

0.上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批

準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

0.經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在

該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%,投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其

發(fā)行的新股，且公司股東大會同意投資者免于發(fā)出要約

0.持有上市公司已發(fā)行股份51%的控股股東，繼續(xù)增持1%的股份

A.0

B.0.0

C.Hs0

D.回、團、團、團

58、保薦機構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中詳細(xì)說明是否存在下列（）等情形。

團.保薦機構(gòu)高級管理人員在發(fā)行人任職情況

團.保薦機構(gòu)與發(fā)行人相互持股

13.保薦代表人配偶擁有發(fā)行人的股份

同保薦機構(gòu)與發(fā)行人相互提供擔(dān)保

團.保薦機構(gòu)與發(fā)行人相互提供融資

A.0>團、0

B.團、團、團

C.I3、團、0

D.團、團、團、團

E.團、團、團、團、團

59、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列屬于發(fā)行人申請股票在深交所創(chuàng)業(yè)

板上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

團.公司股本總額不少于3000萬元

0.公司股本總額在4億元的，公開發(fā)行股份的比例不低于10%

團.除控股股東、持有公司股份的堇事、高管人員以外，公司其他股東人數(shù)超過200人

0.公司最近三年無重大違法行為

0.公司最近三年財務(wù)會/報告無虛假記載

A.B、團、0

B.I3、回、0

c（a、同、0

DE、團、□>□

E.（3、團、團、團

60、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時參與網(wǎng)F配售的投資者的表述正確的是（）。

同參與首發(fā)股票詢價和網(wǎng)下申購業(yè)務(wù)的投資者應(yīng)在中國證券業(yè)協(xié)會備案

回參與首發(fā)股票詢價和網(wǎng)下申購業(yè)務(wù)的個人投資者應(yīng)具備2年（含）以上的A股投資經(jīng)驗

團除證券投資基金公司應(yīng)在基金業(yè)協(xié)會備案外，證券公司、信托公司、保險公司以及合格境

外投資者可自行在證券業(yè)協(xié)會備案

回符合條件的個人投資者可自行在證券業(yè)協(xié)會備案

團網(wǎng)下投資者參與上海證券交易所的網(wǎng)下申購業(yè)務(wù)，在初步詢價開始日前2個交易日前20

個交易口（含基準(zhǔn)口）所持有上海市場非限售A股股份市值的口均市值應(yīng)為1000萬元（含）

以上

A.回、0

B.O、Q

C.團、0

D.團、0

E.囹、團、團

61、注冊會計師為甲公司進行2013年度財務(wù)報表審計，以下工作正確的有（）。

團.甲公司80%的產(chǎn)成品存放于各地銷售處，為證實該部分存貨的存在，以積極的方式向所

有銷售處實施100%函證

0.注冊會計師以預(yù)計回函無效為由未對與債務(wù)人發(fā)生糾紛存在爭議的應(yīng)收賬款進行函證

團.甲公司2013年初有2c個銀行賬戶，2013年增加5個，注銷3個，注冊會計師確定的函

證對象為22個在用賬戶及注銷的3個賬戶

團.注冊會計師將交易頻繁但期末余額較小，甚至為。的應(yīng)收賬款納入函證范圍

Aa0

B.團、0

c.（a>.

D.0>0

E.國、團、團

62、以下符合股份支付準(zhǔn)則處理的事項（）。［2015年5月真題］

0.甲公司發(fā)行股份購買乙公司資產(chǎn)

0.甲公司以1000萬股股份作為對價交換乙公司資產(chǎn)

0.甲公司發(fā)行股份獲取職工服務(wù)

0.甲公司發(fā)行股份獲取其他公司服務(wù)

A.團、團、0

B.I3、0

C.團、團、團

D.0

63、審計意見的基本類型包括（）。

因無保留意見

團.保留意見

囹.否定意見

團.無法表示意見

因強調(diào)意見

團.說明意見

A.0,0,0

B.團,團,團

C.團，團，團，團

0.（3,13,13,0,0

64、根據(jù)《質(zhì)押式回購資格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及標(biāo)準(zhǔn)券折扣系數(shù)取值業(yè)務(wù)指引》（2017年修訂版），

下列上交所掛牌的公司債券中，可參與質(zhì)押式回購的是（）。

A.某公開發(fā)行的公司債券，于2017年6月1日公布募集說明書后在上海證券交易所上市交

易，且符合多邊凈額結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)，債項評級AA+,展望為正面

B.某公開發(fā)行的公司債券，于2017年3月1日在上海證券交易所上市交易，且符合多邊凈

額結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)，債項和主體評級均為AA級以上

C.某非公開發(fā)行的公司債券，債項評級為AA級，采用雙評級的主體評級均為AAA級

D.某公開發(fā)行的公司債券，于2017年4月10日公布募集說明書后在上海證券交易所上市

交易，且符合多邊凈額結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)，債項和主體評級均為AA級，主題評級為負(fù)面

65、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，以下哪?選項屬于投資者可以免于發(fā)出要約的情形？

（）

A.經(jīng)政府批準(zhǔn)進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該

公司己發(fā)行股份的比例上升到25%

B.因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東|口|購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者

在該公司中擁有權(quán)益的股份達到該公司已發(fā)行股份的20%

C.因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到該公司已發(fā)行股份的25%

D.控股股東已持有上市公司50%的股份，繼續(xù)增持5%,不影響該公司的上市地位

66、甲上市公司2016年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關(guān)的財

務(wù)費用為500萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加750萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少250萬元，固定

資產(chǎn)折舊為400萬元，無形資產(chǎn)攤銷為100萬元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無形資產(chǎn)的挪i銷均

影響當(dāng)期凈利潤，沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該上市公司當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生

的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000

67、卜.列事項中，上交所上市公司債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時向上交所提交并披露臨時報告的行（）o

0發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)10%的重大損失

團發(fā)行人放棄債權(quán)或者財前，導(dǎo)致發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)10%的重大損失

0發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況

0債券信用評級發(fā)生變化

a發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或者對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的io%

AE、0、0

B.團、團

C.I3、0

D.團、團、0

E.團、團、團、Q

68、甲公司2008年1月1日取得2000萬專門借款用于建造廠房，期限3年，借款利率為8%,

剩余款項存入銀行，年利率為3%。2008年3月1日甲公司支付1000萬元工程款給承包商，

同日，承包商開始施工。2008年8月1日發(fā)生安全事故，8月1日到11月30日停工，12

月11月30日停工，12月1日重新開工。2009年底建成。則2008年借款費用資本化金額

為（）。

A.108.33萬元

B.65萬元

C.80萬元

D.133.33萬元

69、證券公司借入次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

團.借入資金有合理用途

團.凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)

回.長期次級債務(wù)計入凈資本的數(shù)額不得超過凈資本的25%

M次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金或中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他形式借入

0.募集說明書內(nèi)容或次級債務(wù)合同條款符合證券公司監(jiān)管規(guī)定

A.回、0

B.（3、團、團、（3

C.團、團、團、回

D.（3>團、團、0

E.團、回、回、回

70、下列屬于深交所主板上市公司控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用上市公司資金禁止

性行為的有（）。

0.要求公司為其墊付、承擔(dān)工資、福利、保險、廣告等費用、成本和其他支出

原要求公司有償或者無償、直接或者間接拆借資金給其使用

0.要求公司通過銀行或者非銀行金融機構(gòu)向其提供委托貸款

0.要求公司委托其進行投資活動

0.要求公司為其提供擔(dān)保

A.0>團、0

B.團、團、團

C.（3、團、團、0

D.回、團、回、團

E.團、回、團、團、團

71、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，上市公司出現(xiàn)（）情形的，

保薦機構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促上市公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，就信息披露是否真實、

準(zhǔn)確、完整，對公司經(jīng)營為影響，以及是否存在其他未披露重大風(fēng)險等內(nèi)容發(fā)表意見。

0.關(guān)聯(lián)交易

（21.對外擔(dān)保

0.變更募集資金用途

風(fēng)控股股東、實際控制人及其一致行動人質(zhì)押公司股份比例超過所持股份的90%

0.控股股東、實際控制人及其一致行動人所持股份被司法凍結(jié)

A.團、團、0

B.（a、團、0

C.0..0.團、0

D.回、團、0

E.團、團、團、團、團

72、甲公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公

司在乙公司中未擁有任何權(quán)益。則下列說法正確的是S。

A.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，

甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權(quán)益變動報告書

B.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進行

C.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式

進行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購

D.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%以上的股份，則超過20%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式

進行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約攻購

73、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列屬于保薦工作底稿的有（）。

團.保薦機構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對項目進行立項、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成的文件資

料

團.保薦機構(gòu)對發(fā)行人相關(guān)人員進行輔導(dǎo)所形成的文件資料

13.保薦機構(gòu)在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證芬服務(wù)機構(gòu)時，以定期會議、專題會議以及重大事項臨時會議

的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會議資料、會議紀(jì)要

團.保薦代表人為其保薦項目建立的盡職調(diào)查工作日志

固保薦機構(gòu)在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料

A.團、團、0

B.I3、團、0

C.團、團、團、團

D.回、團、團、團

E.由、團、團、回、13

74、下列選項中，可以提議召開董事會會議的有（）。［2015年5月真題］

A.獨立董事

B.監(jiān)事會

C.董事長

D.總經(jīng)理

75、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

0采用市值法對資產(chǎn)負(fù)債進行估值，能用合理的方法對股票風(fēng)險進行估價

團內(nèi)控制度健全，受托業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)嚴(yán)格分離管理，有中臺對業(yè)務(wù)的前后臺進行監(jiān)督和操

作風(fēng)險控制，近1年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)經(jīng)營

團客戶交易結(jié)算資金存管符合證監(jiān)會的規(guī)定，最近半年未挪用客戶交易結(jié)算資金

0取得全國銀行間同業(yè)拆借市場成員資格1年以上

團發(fā)行人至少已在全國銀行間同業(yè)拆借市場上按統(tǒng)一的規(guī)范要求披露詳細(xì)財務(wù)信息達1年,

且近半年無信息披露違規(guī)記錄

A?0

B.（a、a

C.0..□

D.0X團、田、回

E.13、團、團、團

76、甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)導(dǎo)致控制權(quán)發(fā)生變更，并構(gòu)成重組上市。下列關(guān)于相關(guān)方

所持有股份鎖定期的說法，正確的是（）。

A.交易完成后新的實際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人應(yīng)當(dāng)公開承諾，以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的甲上

市公司股份，在本次交易完成后的24個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.在交易過程中，從甲上市公司原控股股東、原實際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人直接或間接

受讓該上市公司股份的特定對象應(yīng)當(dāng)公開承諾，在本次交易完成后36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其在

甲上市公司中擁有權(quán)益的股份

C.甲上市公司原控股股東、原實際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人應(yīng)當(dāng)公開承諾，在本次交易完

成后12個月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該上市公司中擁有權(quán)益的股份

D.除交易前后實際控制人及其關(guān)聯(lián)人以外的特定對象應(yīng)當(dāng)公開承諾，其以資產(chǎn)認(rèn)購而取得

的甲上市公司股份自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

77、甲股份有限公司計劃于2022年6月首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下構(gòu)成障礙

的是（）o

A.甲公司2017年6月依法設(shè)立，于2020年6月按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有

限公司。且從設(shè)立之日起持續(xù)經(jīng)營

B.甲公司最近三年財務(wù)會計報告由注冊會計師出具無保留意見的審計報告

C.發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，并由注冊會計師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒

證報告

D.甲公司監(jiān)事于2021年10月發(fā)生重大不利變化

E.甲公司監(jiān)事因涉嫌犯罪正在被司法機關(guān)立案偵查

78、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列關(guān)于非公開發(fā)行

公司債券轉(zhuǎn)讓機制的說法，正確的是（）。

A.債券單筆現(xiàn)券轉(zhuǎn)讓數(shù)量不低于5000張或者轉(zhuǎn)讓金額不低于500萬元

B.債券以100元面值為1張，申報價格最小變動單位為0.01元

C.債券轉(zhuǎn)讓申報的類型只有意向申報和定向申報

D.債券采用全價轉(zhuǎn)讓的方式，轉(zhuǎn)讓價格范圍為前收盤價的上下30%

79、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)鎖定期的說法，正確的是（）。

A.特定對象以現(xiàn)金認(rèn)購，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.特定對象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得公司實際控制權(quán)，自股份發(fā)行結(jié)束之R起36個月

內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.特定對象為公眾公司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人，自股份發(fā)行結(jié)束之日

起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12

個月，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

80、下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司在滬深交易所進行信息披露的表述，符合規(guī)定

的是（）。

□上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制上市公告書和股份變動報告書

團發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公

司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額10%的情形，或出現(xiàn)未轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000

萬元的情形，應(yīng)當(dāng)及時向交易所報告并披露

團投資者持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達到發(fā)行總量的20%時，或持有上市公司已

發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券20%及以.上的投資者，其所持.卜.市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券比例

每增加或者減少5%時，應(yīng)按交易所的規(guī)定及時履行報告和公告義務(wù)

團經(jīng)股東大會批準(zhǔn)變更可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金投資項目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會通過

后20個交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人一次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次

團上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易日前應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告，提醒

投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個交易日停止交易的事項。

A.I3、0

B.I3、回、回、0

C.團、團、0

D.團、回、0

81、上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份（）以上的股東可以

提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

82、下列投資者中可以參與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（

團.掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員

團.甲合伙公司，實繳出資總額為300萬元人民幣

因乙有限責(zé)任公司，實繳資本500萬元

團.內(nèi)契約開私募基金，該基金系該掛牌公司掛牌前股東，在掛牌公司申請在全國股份轉(zhuǎn)讓系

統(tǒng)掛牌時，股份直接登記為產(chǎn)品名稱

固某自然人投資者本人名卜前一交易□□終股票市值為400萬元，銀行存款200萬元

A.0>團、0

B.團、團、團

C.團、團、0

DE、回、0

E.S、團、田

83、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號一一創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行

證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行的必備文件包括（）。

團.募集說明書（申報稿）

0.關(guān)于本次發(fā)行涉及/不涉及重大資產(chǎn)重組的說明

巴發(fā)行人最近3年的財務(wù)報告和審計報告及最近1期的財務(wù)報告

0.本次公開發(fā)行股票預(yù)案

0.發(fā)行申請如適用簡易程序是否符合相關(guān)條件的專項說明

A.0>0、Q

B.H-.回、□

C.回、團、0

D.0s0、0

E.國、團、團

84、以下關(guān)于股東權(quán)利的說法正確的有（）

A.股份有限公司股東有權(quán)查閱公司章程、股東會會議記錄、董事會會議記錄、監(jiān)事會會議

記錄和財務(wù)會計報告

B.有限貢任公司股東有權(quán)查閱和復(fù)制公司章程、股東會會議記錄、財務(wù)會計報告及公司賬

簿

C.甲有限責(zé)任公司由股東李某、張某和趙某共同出資成立，出資比例分別為50%、30%、

20%,李某、張某和趙菜在公司章程中約定公司利潤按照1：1：1的比例進行分配，違法公

司法的規(guī)定

D.乙股份有限公司由股東周某、鄭某和王某共同出資成立，出資比例分別為50%、30%、

20%,周某、鄭某和王某在公司章程中約定公司利潤按照1：1：1的比例進行分配，違法公

司法的規(guī)定

E.有限責(zé)任公司股東可以在公司章程中約定利潤分配的比例，未約定的，按照各自認(rèn)繳的

出資比例進行利潤分配

F.丙股份有限公司由股東錢某、陳某和魏某共同出資成立，出資比例分別為50%、30%、

20%,錢某、陳某和魏某在公司章程中約定各股東按照1：1：1的比例行使表決權(quán)，違法公

司法的規(guī)定

85、下列要征企業(yè)所得稅的是（）。

團有限責(zé)任公司

團個人獨資企業(yè)

回合伙企業(yè)

團股份有限公司

A.EI、團

B.0x0

C.團、團、0

D.13、0、0>0

86、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80%股權(quán)。為取

得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元：支付承

銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，A公司凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000

萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，則甲公司取得該股權(quán)時應(yīng)確認(rèn)的資本公

積為（）萬元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600

87、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有網(wǎng)下合格投資者資格口勺有（）。

0.QFII

西民營企業(yè)1000萬注冊資木，實際經(jīng)營3年以上

團.資產(chǎn)總額不低于人民幣五百萬元的發(fā)行人堇事

回.實繳出資總額不低于人民幣五百萬元的合伙企業(yè)

B.0,0,0

C.0,0

D.團，團，團

88、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。當(dāng)A公司討論為B公司提供擔(dān)保

事項時，下列說法不符合《公司法》規(guī)定的足（）。

A.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不可以參加會議

B.董事會會議由過半數(shù)他無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席方可舉行

C.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得代理其他董事行使表決權(quán)

D.出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議

89、甲公司系深交所主板上市公司，擬于20