全國投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點(diǎn)試題

精編

注意事項(xiàng):

1.全卷采用機(jī)器閱卷，請(qǐng)考生注意書寫規(guī)范：考試時(shí)間為120分鐘。

2.在作答前，考生請(qǐng)將自己的學(xué)校、姓名、班級(jí)、準(zhǔn)考證號(hào)涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

!工整，筆跡清楚。

請(qǐng)按照題號(hào)在答題卡上與題目對(duì)應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

1，牛、4.

封書寫的答案無效：在草稿紙、試卷上答題無效。

線

（參考答案和詳細(xì)解析均在試卷末尾）

一、選擇題

1、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公

開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列說法正確的有（）。

0發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)的百分之九十

團(tuán)茶事會(huì)擬引入的境內(nèi)戰(zhàn)略投資者認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之口起，十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

0實(shí)際控制的企業(yè)認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，三十六個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

□定價(jià)基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)議公告日、股東大會(huì)決議公告日,也

可以為發(fā)行期的首日

0發(fā)行對(duì)象不得超過五名

A.B、團(tuán)

BE、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、回、團(tuán)

D.I3、0>0

E.I3、回、回

2、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購買其子公司h公司80%的股權(quán)，A公司所有者

權(quán)益賬面價(jià)值2000萬元，公允價(jià)值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資

本公積一股本溢價(jià)為240萬元，資本公積一其他資本公積為160萬元，問下列會(huì)譴處理正確

的是（）

A.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為1600萬元

B.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為2000萬元

C.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為1760萬元

D.甲公司沖減資本公積400萬元

E.甲公司確認(rèn)當(dāng)期損益400萬元

3、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）o

團(tuán).證券公司短期融資券可在銀行間市場和交易所市場同時(shí)發(fā)行

團(tuán).證券公司短期融資券的發(fā)行和交易接受中國人民銀行的監(jiān)管

0.證券公司短期融資券待償還余額不得超過凈資產(chǎn)40%

回.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天

及證券公司不得將發(fā)行短期融資券募集的資金用于長期股權(quán)投資

A.團(tuán)、0

B.團(tuán)、0

C.0,0

D.團(tuán)、0

E.0,0

4、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

0.無另外規(guī)定的情況下，交易所應(yīng)當(dāng)自受理注冊(cè)申請(qǐng)文件之日起二個(gè)月內(nèi)形成審核意見，

上市公司根據(jù)要求補(bǔ)充、修改申請(qǐng)文件的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)

0.董事會(huì)根據(jù)授權(quán)決定向特定對(duì)象發(fā)行融資總額不超過人民幣三億元目.不超過最近一年末

凈資產(chǎn)百分之二十股票的，適用簡易程序

0.交易所采用簡易程序的，應(yīng)當(dāng)在收到注冊(cè)申請(qǐng)文件后，二個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決

定

0.中國證監(jiān)會(huì)在十個(gè)工作日內(nèi)對(duì)上市公司的注冊(cè)申請(qǐng)作出予以注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定

0.中國證監(jiān)會(huì)收到交易所依照簡易程序報(bào)送的審核意見、上市公司注冊(cè)申請(qǐng)文件及相關(guān)審

核資料后，三個(gè)工作日內(nèi)作出予以注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.13、0>0>0

D.團(tuán)、回、回、0

E.O、團(tuán)、團(tuán)、E

5、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人（）。

0.被收購公司董事會(huì)0.擬競價(jià)收購3%股份的收購人

團(tuán).擬出讓5%股份的股東區(qū)擬協(xié)議收購25%股份的收購人

A.團(tuán).團(tuán).團(tuán)

B.0.0.0

C.0.0.0.0

D.0.0

6、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。［2015年5月真題］

0.可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行

0.公司應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)實(shí)施首次發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢

團(tuán).首次發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%

團(tuán).剩余各次發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每次發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案

A.回、回、0

B.B、0

CE、團(tuán)、□

D.團(tuán)、團(tuán)、國、a

7、甲集團(tuán)公司持有乙上市公司60%的股份，2016年5月16日（周一），通過交易所采用

集中競價(jià)的方式增持了1%的股權(quán)，以下相關(guān)描述正確的有（）。［2016年10月真題］

固.甲集團(tuán)公司可以直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手

續(xù)

固甲集團(tuán)公司應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)提出免于發(fā)出要約的申請(qǐng)

團(tuán).甲集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在5月17口通知上市公司其購人上市公司股份的行為

團(tuán).乙上市公司應(yīng)當(dāng)在5月17日發(fā)布相關(guān)股東增持公司股份的進(jìn)展公告

團(tuán).甲集團(tuán)公司在5月17日不得再行增持乙上市公司的股票

A.MQ

BE、0

C.0>0

DE、0

E.團(tuán)、0

8、下列說法正確的有（）。

A.某看漲期權(quán)價(jià)格為5元，行權(quán)價(jià)為10元，市場價(jià)為12元，則該期權(quán)的時(shí)問價(jià)值為7元

B.期權(quán)的剩余有效時(shí)間越長，時(shí)間價(jià)值越高，隨著剩余有效時(shí)間的縮短而減小，呈線性關(guān)

系

C.通常情況下，期權(quán)價(jià)值與股票價(jià)格的波動(dòng)率呈正相關(guān)

D.看漲期權(quán)，行權(quán)價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越大

9、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下關(guān)于贖

回權(quán)說法正確的是（）。

0.上市公司擬行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將行使贖回權(quán)事項(xiàng)提交董事會(huì)審議并予以公告

團(tuán).上市公司決定行使贖回權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在滿足贖回條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回

公告。

國.贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的條件、程序、價(jià)格、數(shù)量、付款方法、起止時(shí)間等內(nèi)容

0.上市公司決定不行使贖回權(quán)的，自董事會(huì)決議公告披露之日起3個(gè)月內(nèi)不得再次行使贖

回權(quán)。

0.上市公司決定行使或者不行使贖回權(quán)的，還應(yīng)當(dāng)充分披露其實(shí)際控制人、控股股東、持

股10%以.上的股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在贖回條件滿足前的6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓該可轉(zhuǎn)債

的情況

A.I3、0

B.B、同、0

C.0>團(tuán)、0

D.EI、團(tuán)、0

E.0、團(tuán)、團(tuán)、0

10、關(guān)于政府補(bǔ)助的計(jì)量，下列說法中正確的有（）。

團(tuán)政府補(bǔ)助為非貨幣性資前的，應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)量

0政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照賬面價(jià)值計(jì)量

0政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量

0企業(yè)取得的各種政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，通常按照實(shí)際收到的金額計(jì)量

0存在確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)補(bǔ)助是按照固定的金額標(biāo)準(zhǔn)撥付的，可以按照應(yīng)收的金額計(jì)量

A.團(tuán)、回、回、團(tuán)

B.I3、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

CE、回、回、0

D.13、團(tuán)、團(tuán)、0

E.0s0>團(tuán)、0

11、根據(jù)《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個(gè)月后方

可轉(zhuǎn)換為公司股票

A.股東大會(huì)通過之日

B.發(fā)審會(huì)審核通過之日

C.發(fā)行結(jié)束之日

D.上市之日

12、甲公司系外貿(mào)企業(yè)，2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2013年3月31日，以下屬于資

產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

13甲公司一項(xiàng)無形資產(chǎn)賬面價(jià)值5000萬元，因技術(shù)升級(jí)，2013年2月甲公司知悉在2012年

底市場上出現(xiàn)的?種新技術(shù)完全可以替代甲公司該項(xiàng)無形資產(chǎn)的功能，而該項(xiàng)技術(shù)的取得僅

需2000萬元

02013年3與10日甲公司控股股東股票限售期滿，控股股東減持股份

團(tuán)2013年3月10日，美元兌人民幣匯率出現(xiàn)大幅變動(dòng)

02013年2月15日，甲公司以資本公積1億元轉(zhuǎn)增股本1億股

團(tuán)2013年3月5口，甲公司以2億元價(jià)格將其全資子公司乙公司出售

A.0>（3、0

BE、回、0

C.G3、團(tuán)、0

D.回、回、回、0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

13、根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》,

下列與發(fā)行人相關(guān)的主體中，應(yīng)披露其近一年一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤等財(cái)務(wù)信息的

有（）。

0.其控股股東甲公司

團(tuán).持有其6%股權(quán)的乙公司

0.其控股15%的內(nèi)公司

0.其參股20%的丁公司

團(tuán).其控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)

A?、0

BE、團(tuán)、團(tuán)

C.團(tuán)、團(tuán)、①、0

D.團(tuán)、團(tuán)、回、0

E.（a、瓜、團(tuán)、0>a

14、甲公司擬于2016年6月在主板上市，以下情形對(duì)上市構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙的有（）

0.甲公司2013年4月將公司的主營業(yè)務(wù)變更成綠色照明

團(tuán).甲公司的一棟廠房尚未取得所有權(quán)證，律師發(fā)表意見取得權(quán)證不存在障礙

0.甲公司在2014年4月更換了監(jiān)事

0.發(fā)行人的總經(jīng)理在其實(shí)際控制人處兼任董事并領(lǐng)取并酬

A.EI、用、Q

BE、回、0

C.0

D.0,團(tuán)、團(tuán)、0

15、關(guān)于關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，下列各項(xiàng)符合規(guī)定的有（）。

因.用于抵償?shù)馁Y產(chǎn)可以不屬于上市公司同一業(yè)務(wù)體系

團(tuán).上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)符合以資抵債條件的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，以資產(chǎn)評(píng)估值或經(jīng)審計(jì)

的賬面凈值作為以資抵債的定價(jià)基礎(chǔ)，但最終定價(jià)不得損害上市公司利益，并充分考慮所占

用資金的現(xiàn)值予以折扣

因上市公司可選擇是否向社會(huì)公告審計(jì)報(bào)告和評(píng)估報(bào)告

團(tuán).獨(dú)立茶事應(yīng)當(dāng)就上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案發(fā)表獨(dú)立意見，或者聘請(qǐng)有證券期貨相關(guān)業(yè)

給資格的中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告

因上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，關(guān)聯(lián)方股東必須參加投票

A.0JII

B.0Z0

D.0z0zV

16、某外國投資者擬以協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式參股我國A股上市公司并進(jìn)行戰(zhàn)略投資，不考慮其

他因素，下列關(guān)于外國投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資說法正確的有（）。

團(tuán).英國某私募基金系有限合伙企業(yè)，其管理的境外資產(chǎn)總額6億美元，符合外國投資者的

要求

0.美國某公司實(shí)有資產(chǎn)總額為8000萬美元，其母公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額3億美元，符合外

國投資者的要求

0.轉(zhuǎn)讓方與投資者簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓無需上市公司股東大會(huì)審議通過

0.外國投資者協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式取得的股份12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

0.本次協(xié)議轉(zhuǎn)讓需報(bào)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可實(shí)施

A.EI、0、Q

BE、團(tuán)

C.I3、同、0

D.I3、團(tuán)、0

E.團(tuán)、0

17、下列各項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

0企業(yè)出租給本企業(yè)職工居住的房屋

0企業(yè)自用的辦公樓

0企業(yè)取得的準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)

0企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)，并以經(jīng)營租賃方式出租的建筑物

A.0>0>0

BE、0

c.團(tuán)、團(tuán)、a

D.同、0

18、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行4億股，增資后總股本為6億股，7月1日通過決議未來

1年以5元/股回購800C萬股，7?12月市場均價(jià)為5元。當(dāng)年度凈利潤8億元。無其他

事項(xiàng)，則以下關(guān)于基本每股收益和稀釋后每股收益的說法正確的是（）。

0.稀釋每股收益是5.48'稀釋每股收益是5.46

0.基本每股收益6.5IV.基本每股收益是6.6

A.0.0.0

B.0.0

C.0.0.0.0

D.0.0.0

19、發(fā)行公司債券內(nèi)外部增信措施有哪些（）

團(tuán)商業(yè)保險(xiǎn)

團(tuán)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保

郵艮制發(fā)行人債務(wù)及對(duì)外擔(dān)保規(guī)模

團(tuán)設(shè)置債券回售條款

A.0>0

B.團(tuán)、0

03、回、

D.團(tuán)、團(tuán)、田、國

20、首次公開發(fā)行股票采用詢價(jià)方式，下列關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行比例的說法正確的有（）。

團(tuán).發(fā)行后總股本4億股〔含）以下的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的

50%

瓦發(fā)行后總股本超過4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70%團(tuán).時(shí)

網(wǎng)下投資者進(jìn)行分類配售為，同類投資者獲得配售的比例應(yīng)當(dāng)相同

團(tuán).主承銷商和發(fā)行人對(duì)承諾12個(gè)月及以上限售期投資者單獨(dú)設(shè)定配售比例的，公募社保類、

年金保險(xiǎn)類投資者的配售比例可以低于其他承諾相同限售期的投資者

0.安排向戰(zhàn)略投資者配售股票的，應(yīng)當(dāng)扣除向戰(zhàn)略投資者配售部分后確定網(wǎng)下網(wǎng)上發(fā)行比

例

A.I3、回、0

B.B、同、0

C.0>團(tuán)、0

D.EI、團(tuán)、0

21、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近1年末凈資產(chǎn)4億元，最近1期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開發(fā)

行股票方案適用簡易程序的有（）。［2015年5月真題］

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元

22、2012年12月31日，甲公司控股股東豁免公司所欠債務(wù)1000萬元，非控股股東豁免公

司所欠債務(wù)500萬元，甲公司下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.確認(rèn)1500萬元資本公積

B.確認(rèn)1000萬元資本公積，500萬元營業(yè)外收入

C.確認(rèn)500萬元資本公積，1000萬元營業(yè)外收入

D.確認(rèn)1500萬元營業(yè)外收入

23、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認(rèn)為收入的包括（

團(tuán)以產(chǎn)品發(fā)放股利

團(tuán)以產(chǎn)品發(fā)放福利或者獎(jiǎng)金

團(tuán)以自身產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)投入再生產(chǎn)

因房地產(chǎn)企業(yè)將自身開發(fā)房屋用作辦公場所

A.EI、團(tuán)

B.0s0

C.團(tuán)、0

D.0s0

E.0s團(tuán)、回、0

24、證券公司公開發(fā)行的債券，在債券銷售期內(nèi)售出的債券面值總額占擬發(fā)行債券面值總額

的比例不足（），視為發(fā)行失敗。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%

25、2015年度發(fā)生的交易和事項(xiàng)如下：（1）公司合同違約支付80萬元：（2）處置固定資產(chǎn)

發(fā)生凈損失50萬；（3）收到聯(lián)營企業(yè)發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；（4）因發(fā)生火災(zāi)造成存貨

損失20萬；（5）可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升50萬元；（6）轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬。

不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.利潤總額影響50萬

B.綜合收益影響100萬

C.其他綜合收益影響150萬

D.營業(yè)利潤影響50萬

E.綜合收益影響為0

26、當(dāng)期收益率的優(yōu)點(diǎn)表現(xiàn)為（）。

0零息債券無法計(jì)算當(dāng)期收益

團(tuán)可以用于比較期限和發(fā)行人均較為接近的債券

0一般不單獨(dú)用于評(píng)價(jià)不同期限附息債券的優(yōu)劣

0計(jì)算方法較為簡單

A.0、Q

BE、0

C.團(tuán)、0

D.0>團(tuán)、0

27、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)一一定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)

行情況報(bào)告書》，下列說法正確的是（）o

0發(fā)行后普通股與優(yōu)先股股東人數(shù)合并累計(jì)超過200人，但普通股不超過200人的非上市公

眾公司定向發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)由全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理

0申請(qǐng)人應(yīng)披露票面股息率或其確定原則

回應(yīng)披露定向發(fā)行優(yōu)先股對(duì)申請(qǐng)人普通股股東權(quán)益的影響

團(tuán)注冊(cè)在境內(nèi)的境外上市公司境內(nèi)發(fā)行優(yōu)先股的，應(yīng)按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》編制財(cái)務(wù)報(bào)表

A.MQ

BE、0

C.0>0、0

DE、回、團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)、0

28、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款〃項(xiàng)目的有（）。

13.“應(yīng)收賬款〃科日所屬明細(xì)科目的借方余額

固“應(yīng)收賬款”科目所屬明細(xì)科目的貸方余額

團(tuán).“預(yù)收賬款〃科目所屬明組科目的借方余額

因“預(yù)收賬款〃科目所屬明細(xì)科目的貸方余額

團(tuán).“其他應(yīng)收款”總賬余額

A.0,0

B.團(tuán)用

C.0,0,0

D.0,0

29、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，以下投資者不可以免于發(fā)出要約的情形是（）,>

A.因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司

已發(fā)行股份的30%

B.因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

C.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批

準(zhǔn)，且收購人承諾2年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

D.經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益

的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%

30、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）o

團(tuán)上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個(gè)月

13控股股東認(rèn)購的可轉(zhuǎn)債無限售期

團(tuán)控股股東參與增發(fā)鎖定12個(gè)月

團(tuán)非公開發(fā)行中控股股東及其控制的其他企業(yè)認(rèn)購股份鎖定18個(gè)月

回上市公司收購中，收購人持有的被收購上市公司的股份，在收購行為完成后的18個(gè)月內(nèi)不

得轉(zhuǎn)讓，但在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行傳讓不受18個(gè)月的限制

A.0>團(tuán)

BE、0

C.M0>0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E,I2、團(tuán)、團(tuán)、0

31、上市公司可以公開發(fā)行優(yōu)先股的情形包括（）。

0.上市公司普通股為上證50指數(shù)成份股

0.上市公司以公開發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購其他上市公司

0.上市公司以公開發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購非上市公司

0.以減少注冊(cè)資本為目的回購普通股的，公開發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段

0.以減少注冊(cè)資本為目的回購普通股在回購方案實(shí)施完畢后，公開發(fā)行不超過回購減資總

額的優(yōu)先股

A?、團(tuán)、0

BE、回、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

DE、團(tuán)、0、0

32、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利？（）

團(tuán).列席發(fā)行人的經(jīng)理會(huì)

M對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱（3.對(duì)

發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明

0.不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

0.出席發(fā)行人董事會(huì)

A.0>0

BJ3、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、回、0

D.12、團(tuán)、0

33、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》，下

列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

0上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)符合以資抵債條件的資產(chǎn)進(jìn)行

評(píng)估，并以資產(chǎn)評(píng)估值作為定價(jià)依據(jù)

0應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)有保薦業(yè)務(wù)資格的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告

0用于抵償?shù)馁Y產(chǎn)必須屬于上市公司同一業(yè)務(wù)體系，且不得是尚未投入使用的資產(chǎn)或沒有客

觀明確賬面凈值的資產(chǎn)

0用于抵債的資產(chǎn)的審計(jì)報(bào)告和評(píng)估報(bào)告涉及的主要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)公告，原文可不予公告

0上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，關(guān)聯(lián)方股東應(yīng)當(dāng)回避投票

A.0

B.0s0

C.回、回、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

34、下列各項(xiàng)中，會(huì)弓1起所有者權(quán)益變動(dòng)的是（

A.用盈余公積彌補(bǔ)虧損

B.股東大會(huì)宣告現(xiàn)金股利分配方案

C.分配股票股利'

D.資本公積轉(zhuǎn)增股本

35、下列情形中導(dǎo)致擬申請(qǐng)掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

0.甲公司實(shí)際控制人為張某、李某、王某三人，其中王某持有12%股份，任董事、副總經(jīng)

理，24個(gè)月內(nèi)因違法收到過刑事處罰

0,乙公司為科技創(chuàng)新類企業(yè)，2013年、2014年1?6月處于持續(xù)研發(fā)投入期，未實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品

銷伐收入，2014年7月開始陸續(xù)有研發(fā)產(chǎn)品銷售收入，2014年主營業(yè)務(wù)收入為1000萬,

2015年主營業(yè)務(wù)收入5000萬，以2014、2015年為報(bào)告期

團(tuán).丙公司注冊(cè)資本5000萬元，報(bào)告期實(shí)收資本4000萬元，凈資產(chǎn)為3000萬元

0.丁公司現(xiàn)任監(jiān)事最近24個(gè)月內(nèi)受到證監(jiān)會(huì)行政處罰，不屬于情節(jié)嚴(yán)重情形，未被證監(jiān)會(huì)

采取市場禁入措施

A.EI、團(tuán)、Q

B.I2、0、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.0>0、0>0

36、某公司擬首次公開發(fā)行股票并在深交所上市，該公司應(yīng)在上市公告書中披露的股票上市

信息有（）。

團(tuán)股票代碼

0首次公開發(fā)行后總股本

0首次公開發(fā)行股票數(shù)量

0本次上市的無流通限制及鎖定安排的股份

0上市保薦機(jī)構(gòu)

A.［2>0、G3

BE、回、0

C.E1、團(tuán)、0、（3

D.0>回、團(tuán)、團(tuán)

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

37、關(guān)于企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法正確的是（）。［2015年9月真題］

0.持有待售的固定資產(chǎn)，是指在當(dāng)前狀況下準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)

團(tuán).持有待售的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值高于重新預(yù)計(jì)的凈殘值的金額計(jì)入當(dāng)期損益

0.企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行調(diào)整

0.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成

A.EI、團(tuán)

B.0

C.回、回、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

38、以下關(guān)于要約收購的說法正確的有（）。［2015年11月真題］

A.收購要約約定的收購期限不得少于15R,并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現(xiàn)金方式支付收購價(jià)款

C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報(bào)告書之前，擬自行取消收購計(jì)劃

的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購

D.在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約

39、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)25

萬元，實(shí)際取得發(fā)行價(jià)款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率

為4%。發(fā)行債券時(shí)應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為（）萬元。

A.1OOOO

B.9975

C.10400

D.10375

40、關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式，下列說法正確的是（）o

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任

固控股股東有過錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)責(zé)任

團(tuán).發(fā)行人茶監(jiān)高不管有沒有過錯(cuò)，都應(yīng)承擔(dān)責(zé)任

團(tuán).發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)責(zé)（工

團(tuán).主承銷商不管有沒有過錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任

A.I

BE、0

C.Ek同、Q

DE、回、0

EE、團(tuán)、團(tuán)、0

41、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)吁股票并上市審核規(guī)則（試行）》的

規(guī)定，北交所在首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項(xiàng)時(shí)，可以在收到發(fā)行人回復(fù)后（）

內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢，

A.5個(gè)工作日

B.7個(gè)工作日

C.10個(gè)工作日

D.20個(gè)工作日

E.30個(gè)工作日

42、A公司為增值稅一般納稅人。下列關(guān)于A公司相關(guān)固定資產(chǎn)的說法正確的有（）。

A.購買固定資產(chǎn)時(shí)增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備價(jià)款為500000元，增值稅稅額為65000元，取

得運(yùn)輸行業(yè)專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為1000元，增值稅稅額為90元，則入賬價(jià)值為5C1090

元

B.固定資產(chǎn)折舊方法由直線法改為年數(shù)總和法為會(huì)計(jì)估計(jì)變更

C.固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用可以資本化

D.固定資產(chǎn)發(fā)生大修埋支出50萬元，并替換了其中20萬元的原有設(shè)備，則應(yīng)予以資本化

的支出為50萬元

43、下列公司擬申請(qǐng)?jiān)谌珖赊D(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，不符合掛牌條件的有（）。

0甲公司實(shí)際控制人為張某、李某、王某三人，張某任公司芾事長、李某任公司總經(jīng)理、王

某任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，三人在最近12個(gè)月內(nèi)受到刑事處罰

團(tuán)乙公司為節(jié)約管理費(fèi)用，委托其控股股東A公司進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算并按約定支付容詢費(fèi)用

團(tuán)丙公司注冊(cè)資本5000萬元，報(bào)告期末實(shí)收資本4000萬元，凈資產(chǎn)為3000萬元

0丁公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層組成的公司治理架構(gòu)，為節(jié)約管理

費(fèi)用，監(jiān)事會(huì)成員由董事會(huì)相關(guān)成員兼任

A.團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0,0,0

D.團(tuán)、0

E.（3、團(tuán)、團(tuán)、0

44、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，A上市公司擬收購其母公司B公司的商標(biāo)，A上市公

司董事會(huì)對(duì)此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會(huì)的意見中應(yīng)至少披露（）o

團(tuán).此次交易前，A上市公司與B公司有償使用該無形資產(chǎn)的協(xié)議情況

團(tuán).此次交易前.，該無形資產(chǎn)的攤銷年限及對(duì)A上市公司未來經(jīng)營產(chǎn)生的影響

團(tuán).此次交易完成后，該無形資產(chǎn)的攤銷年限及對(duì)A上市公司未來經(jīng)營產(chǎn)生的影響

13.此次交易完成后，B公司足否還使用該無形資產(chǎn)，如果繼續(xù)使用，須披露有美協(xié)議

團(tuán).該交易給B公司帶來的收益

A.0

BE、0

C.Ek同、Q

DE、回、0

EE、團(tuán)、0

45、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

G3.可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行

0.公司應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)實(shí)施首次發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢

0.首次發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%

0.剩余各次發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每次發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案

A.E1、團(tuán)、回、團(tuán)

B.0s0、0

C.回、回、0

D.I3、團(tuán)、Q

46、公司2013年1月1日已經(jīng)投入無形資產(chǎn)120萬元，還需要投入240萬元，自籌120萬，

申請(qǐng)政府補(bǔ)貼120萬元。公司與政府達(dá)成協(xié)議，補(bǔ)貼無形資產(chǎn)開發(fā)階段60萬元，驗(yàn)收完成

補(bǔ)貼60萬元。2013年達(dá)成協(xié)議后支付60萬，在2015年1月1日完成驗(yàn)收，收到60萬元，

以下正確的是（）。

團(tuán).2013年收到60萬，影響損益60萬元

0.2013年收到60萬，影響損益30萬元

團(tuán).2015年影響損益60萬元

0.2016年影響損益30萬元

A.0>0

B.團(tuán)、0

CM0

D.團(tuán)、0

47、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的（）,>

0.兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，與發(fā)行人其他董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

及核心技術(shù)人員的親屬關(guān)系。對(duì)于董事、監(jiān)事，應(yīng)披露其提名人

團(tuán).主要業(yè)務(wù)經(jīng)歷、實(shí)際負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以及其創(chuàng)業(yè)或從業(yè)歷程

0-所簽定的對(duì)投資者作出價(jià)值判斷和投資決策有重大影響的協(xié)議，以及有關(guān)協(xié)議的履行情

況；所持股份發(fā)生被質(zhì)押、凍結(jié)或發(fā)生訴訟糾紛等情形的，應(yīng)充分披露上述情形的產(chǎn)生原因

及對(duì)發(fā)行人可能產(chǎn)生的影響

團(tuán).最近2年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況、原因以及對(duì)公司的影響

0.薪酬組成、確定依據(jù)、所履行的程序及報(bào)告期內(nèi)薪酬總額占各期發(fā)行人利潤總額的比重，

最近一年從發(fā)行人及其關(guān)我企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等

A.0>團(tuán)、回、團(tuán)

BJ3、團(tuán)、團(tuán)、（3

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.0>0、0>0

E.0s團(tuán)、回、0

48、上市公司擬聘請(qǐng)某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，下列事項(xiàng)影響該證券公司作為獨(dú)立財(cái)

務(wù)顧問的有（）。

0證券公司派員工李某擔(dān)任該上市公司的董事

團(tuán)該證券公司去年曾為上市公司提供融資服務(wù)

0上市公司擁有該證券公司1.2%的股份

0證券公司在并購重組中為上市公司的本次交易對(duì)方提供顧問咨詢服務(wù)

團(tuán)證券公司的子公司持有上市公司4%的股權(quán)

AJ3、0

B.I3、（2

CE、團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.（3、0、0

49、關(guān)于非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，以下說法正確的有（）。

團(tuán)注冊(cè)會(huì)議評(píng)議結(jié)論為接受注冊(cè)的，交易商協(xié)會(huì)向企業(yè)出具《接受注冊(cè)通知書》，注冊(cè)有效

期1年

回企業(yè)定向發(fā)行注冊(cè)文件形式完備的，交易商協(xié)會(huì)接受注冊(cè)，注冊(cè)有效期1年

0首次公開發(fā)行債務(wù)融資工具，應(yīng)至少于發(fā)行日前2個(gè)工作日公布發(fā)行文件

0注冊(cè)會(huì)議由注冊(cè)辦公室從注冊(cè)專家名單中隨機(jī)抽取5名注冊(cè)專家參加

團(tuán)2名（含）以上注冊(cè)專家發(fā)表"推遲接受注冊(cè)”意見的，會(huì)議結(jié)論為推遲接受注冊(cè)

A.0>團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>0

DE、回、回、0

EE、團(tuán)、團(tuán)、0

50、甲公司2020年3月在對(duì)2019年報(bào)表審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)其2019年末庫存商品賬面余額為305

萬元。經(jīng)檢查，該批產(chǎn)品的預(yù)計(jì)售價(jià)為270萬元，預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用和相關(guān)稅金為15萬元.當(dāng)

時(shí)，由于疏忽，將預(yù)計(jì)售價(jià)誤記為340萬元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，甲公司所得稅率為25%,

則下列處理中正確的有（?）o

回調(diào)減2019年存貨項(xiàng)R金額50萬元

團(tuán)調(diào)增2019年遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目金額12.5萬元

回調(diào)減2019年存貨項(xiàng)目金額35萬元

團(tuán)調(diào)增2019年遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目金額8.75萬元

團(tuán)調(diào)減2019年留存收益金額37.5萬元

A.回、13、0%0

B.0x同、0

CE、團(tuán)、3

D.0>團(tuán)、0

二、多選題

51、甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，

通過統(tǒng)?招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價(jià)格，甲企業(yè)作為中標(biāo)

企業(yè)，需以中標(biāo)協(xié)議價(jià)格減去財(cái)政補(bǔ)貼資金后的價(jià)格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按

高效照明產(chǎn)品實(shí)際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價(jià)格、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金。2017年

度，甲公司因銷售高效終瑞產(chǎn)品獲得財(cái)政資金1000萬元，關(guān)于此事項(xiàng)，甲公司的會(huì)計(jì)處理

中，正確的為（）。

A.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬元

B.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元

C.甲公司確認(rèn)管理費(fèi)用一1000萬元

D.甲公司確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入1000萬元

E.甲公司確認(rèn)遞延收益1000萬元

52、股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。

團(tuán).應(yīng)當(dāng)披露半年度報(bào)告

0.年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)F?報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)

團(tuán).應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)

0.在3個(gè)月內(nèi)股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不向證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)

A.因、Ek0

B.（3、團(tuán)、團(tuán)

03、0

D.團(tuán)、團(tuán)、國、0

53、下列人員可以擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的是（）。

A.最近一年在直接持有上市公司已發(fā)行股份2%的股東單位任職的人員

B.最近一年間接持有上市公司已發(fā)行股份5%的自然人股東

C.最近一年在上市公司前五名股東單位任職的人員

D.為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員

E.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員的直系親屬

54、下列屬于加快和簡化審核類企業(yè)債券的有（）。

0主體或債券信用等級(jí)為AAA級(jí)

團(tuán)使用有效資產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保，且債項(xiàng)級(jí)別在AA+及以上

0由資信狀況良好的擔(dān)保公司提供無條件不可撤銷保證擔(dān)保

0地方政府所屬區(qū)域城投公司申請(qǐng)發(fā)行的首只企業(yè)債券，且發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債率低于50%

團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債率低于30%,信用安排較為完善且主體信用級(jí)別在AA+及以上的無擔(dān)保債券

A.13-.0

B屈、團(tuán)、0

C.0S團(tuán)、團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.O、（3、0>Q

55、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說法正確的有（）。

團(tuán)如果發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前

后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更

團(tuán)相關(guān)股東采取股份鎖定等有利于公司控制權(quán)穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門可根據(jù)該等情形判

斷構(gòu)成多人共同擁有公司控制權(quán)

團(tuán)多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應(yīng)當(dāng)通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確

團(tuán)發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的，發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全，運(yùn)

行良好，多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作

A.0、0

B.團(tuán)、團(tuán)

C.（3、團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.GB、（3、0

56、以下非公開發(fā)行公司債券的主體?？梢宰孕袖N售的有（）。

0.取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司團(tuán).中國證券金融股份有限公司

團(tuán).僅有證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的證券公司團(tuán).證券投資咨詢公司

A.0.0

B.0.0

c.（a.（a

D.0.0

57、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列說法正確的是（）。

團(tuán).《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》是衡量保薦人、保薦代表人是否勤勉盡貨、誠實(shí)守信的基本

標(biāo)準(zhǔn)

團(tuán).凡涉及發(fā)行條件或?qū)ν顿Y者做出投資決策有重大影響的信息，保薦人均應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)進(jìn)

行盡職調(diào)查

0.發(fā)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見與盡職調(diào)查過程中獲得的信息存在重大差異的，可要求其作出

說明，但不得聘請(qǐng)其他中介機(jī)構(gòu)

0.盡職推薦受理后、持續(xù)督導(dǎo)結(jié)束前，保薦人應(yīng)當(dāng)持續(xù)履行盡職調(diào)查義務(wù)

A?、團(tuán)

B.回、0

C.國、0

D.I3、0

E.回、回

58、2012年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬元和200萬元設(shè)立了A

公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2013年1月1日，乙公司對(duì)A公司

增資400萬元，增資后占△公司股權(quán)的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，

A公司自成立至增資前實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元，不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的

是（）。

A.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度個(gè)別報(bào)表中長期股權(quán)投資列示金額為1680萬元

B.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度個(gè)別報(bào)表中資本公積增加80萬元

C.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度合并報(bào)表中資本公積增加80萬元

D.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度合并報(bào)表中盈余公積增加80萬元

59、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說法正確的有（）o

0自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在G個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券

回自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起超過6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)

核準(zhǔn)后方可發(fā)行

0證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起3個(gè)月后，

可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)

0上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)

團(tuán)中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在10個(gè)工作口內(nèi)作出是否受理的決定

A.I3、團(tuán)、Q

BJ3、團(tuán)、團(tuán)

C.（3>團(tuán)、13

D.0x回、0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、0

60、下列有關(guān)上市委應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，符合相關(guān)規(guī)定的是（？？）。

0.上市委對(duì)發(fā)行人提出異議的本所不予受理、終止審核決定進(jìn)行復(fù)審，提出復(fù)審意見

團(tuán).上市委委員可以委托他人代為出席

0.上市委委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)

提前通知上交所。本所可根據(jù)情況對(duì)參會(huì)委員或會(huì)議安排等做相應(yīng)調(diào)整

0.上市委委員或者其親屬近兩年內(nèi)擔(dān)任發(fā)行人或其控股股東、實(shí)際控制人或者保薦人的董

事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)回避

團(tuán).上市委委員或者其親屬擔(dān)任茶事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的公司與發(fā)行人存在行業(yè)競爭關(guān)

系，或者與發(fā)行人或保薦人有利害關(guān)系，應(yīng)當(dāng)回避

A.團(tuán)、團(tuán)

B.I3、回、0

CJ3、0

DJ3、同、0

E.0%回、回、回

61、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，擬購買資產(chǎn)交易價(jià)格為9億元，以下說法正確的是（

[2015年5月真題]

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例為不超過50%

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、支付并購交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)、標(biāo)

的資產(chǎn)在建項(xiàng)目等

D.過會(huì)后調(diào)整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核

62、根據(jù)《中國證券管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的有（）。

0發(fā)審委委員每屆任期一年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過2屆

團(tuán)發(fā)審委每年應(yīng)當(dāng)至少召開一次全體會(huì)議，對(duì)審核工作進(jìn)行總結(jié)

0發(fā)審委委員2次以上無故不出席發(fā)審委會(huì)議的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘

團(tuán)發(fā)審委委員近2年來為發(fā)行人提供審計(jì)服務(wù)，已解除業(yè)務(wù)約定，無需提出回避

0發(fā)審委會(huì)議審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)適用普通程序

A.I3、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

C.團(tuán)、團(tuán)、0、⑦、團(tuán)

DE、0

E.團(tuán)、團(tuán)、田

63、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形的，中

國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)

責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格的有（）。

團(tuán).首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組

原證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符

0.公開發(fā)行證券開上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下滑50%以上

0.首次公開發(fā)行股票并上市之FI起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更

0.上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)

務(wù)發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露

A.團(tuán)、回、回、團(tuán)

B.13、團(tuán)、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.回、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.由、團(tuán)、團(tuán)、回、13

64、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券說法正確的是（）。

團(tuán).經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，次級(jí)債券可以計(jì)入附屬資本

團(tuán).次級(jí)債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行

團(tuán).商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級(jí)定期債務(wù)

回.次級(jí)債券發(fā)行人為依法在中國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行法人

A.0.0.0

B.回.回.回.回

C.0.0.0

D.團(tuán).團(tuán).團(tuán)

65、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說法正確的是（）。

A.單獨(dú)或者合計(jì)持有1%的股東，有權(quán)提案

B.有權(quán)提出提案的股東，可在股東大會(huì)召開15口前提出臨時(shí)提案并書面提交召集人

C.召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知，公告臨時(shí)提案的內(nèi)容

D.在某上市公司審議股東大會(huì)利潤分配方案時(shí)，其10%股東在會(huì)議現(xiàn)場建議修改原定方案，

經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可就修改后方案表決

E.董事會(huì)召集召開股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng)1/2以上獨(dú)立董事要求，可以在

召開前10日內(nèi)增加提案

66、以下說法正確的是（）

A.出借的包裝物，其成本計(jì)入管理費(fèi)用

B.生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用，計(jì)入生產(chǎn)成本

C.盤虧的存貨應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用

D.盤盈的存貨應(yīng)按其重置成本作為入賬價(jià)值，并通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,

按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后沖減當(dāng)期管理費(fèi)用

67、甲公司以存貨換取乙公司A、B兩項(xiàng)專利權(quán)，A、B專利權(quán)均無公允價(jià)值，存貨公允價(jià)值

為1000萬元，增值稅率17%,甲公司另支付現(xiàn)金130萬元給乙公司，專利權(quán)A賬面價(jià)值為

640萬元，專利權(quán)B賬面價(jià)值為480萬元，此次交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。則A、B專利權(quán)作為無

形資產(chǎn)的入賬價(jià)值分別是（）。

A.640萬元和480萬元

B.742.82萬元和557.18萬元

C.645.7萬元和484.3萬元

D.571.4萬元和428.6萬元

68、董事對(duì)上市公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下列有關(guān)深交所主板上市公

司董事應(yīng)履行義務(wù)的說法，正確的有（）。

機(jī)任職期內(nèi)連續(xù)十二個(gè)月親自出席董事會(huì)會(huì)議次數(shù)少于期間董事會(huì)會(huì)議總次數(shù)的2/3的，

董事應(yīng)當(dāng)作出書面說明

0.董事在審議重大交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注是否存在通過關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的方式掩蓋關(guān)聯(lián)

交易的實(shí)質(zhì)以及損害公司和中小股東合法權(quán)益的行為

0.董事在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)

0.董事在審議對(duì)上市公司的參股公司的擔(dān)保議案時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注參股公司的各股東是否

按股權(quán)比例進(jìn)行同比例擔(dān)保

0.董事在審議重大融資議案時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注上市公司是否符合融資條件

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.I3、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.回、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.田、團(tuán)、團(tuán)、回、回

69、下列關(guān)于股份公司股東大會(huì)，董事會(huì)會(huì)議記錄的相關(guān)說法，正確的有（）。

0.主持人、出席會(huì)議的董事、出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)會(huì)議記錄上簽名

0.出席會(huì)議的董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議記錄上簽名

團(tuán).芾事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p

失的，參與決議的董事在表決時(shí)曾表明異議、投了反對(duì)票并記載于會(huì)議記錄的，可以免除責(zé)

任

0.股東有權(quán)查閱公司股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議

0.公司應(yīng)當(dāng)將股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄置備于公司

A.0>0、Q

B.H-.回、□

C.國、團(tuán)、團(tuán)、0

D.0s團(tuán)、團(tuán)、0

E.國、團(tuán)、團(tuán)、回、回

70、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試夕?。?，以下說法正確的是（）。

0.上市公司年度股東大會(huì)可以根據(jù)公司章程的規(guī)定，授權(quán)董事會(huì)決定向特定對(duì)象發(fā)行融資

總額不超過人民幣三億元且不超過最近一年末資產(chǎn)百分之二十的股票

固上市公司提交的注冊(cè)申請(qǐng)文件受理后，未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)和交易所同意，不得改動(dòng)

0.交易所主要通過向上市公司提出審核問詢、上市公司回答問題方式開展審核工作，判斷

上市公司發(fā)行申請(qǐng)是否符合發(fā)行條件和信息披露要求

0.上市公司應(yīng)當(dāng)向交易所報(bào)送審核問詢回復(fù)的相關(guān)文件，并以臨時(shí)公告的形式披露交易所

審核問詢回復(fù)意見

0.除有另外規(guī)定，交易所應(yīng)當(dāng)自受理注冊(cè)申請(qǐng)文件之日起二個(gè)月內(nèi)形成審核意見

A.0、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

C.（3、團(tuán)、團(tuán)、（3

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.I3、（3、團(tuán)、（3

71、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有（）

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶

融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個(gè)交易日（含T-2日）的日均持有非限售A

股市值

C.證券賬戶注冊(cè)資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購H（T日）前兩個(gè)交易H（T-2日）日中為準(zhǔn)

D.投資者T-lFI時(shí)將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在TR的申購無效

72、2016年12月31日，甲證券公司向乙企業(yè)訂購印有甲公司標(biāo)志、為促銷宣傳準(zhǔn)備的毛

絨玩具，預(yù)付款100萬元，2017年3月31日到貨并收到相關(guān)發(fā)票，按計(jì)劃于2017年4月

向客戶及潛在客戶派發(fā)。不考慮稅費(fèi)等其他因素，甲公司的下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

團(tuán).甲公司2016年末確認(rèn)預(yù)付款100萬元

團(tuán).甲公司2016年確認(rèn)銷售費(fèi)用100萬元

團(tuán)甲公司2017年1季末確認(rèn)存貨100萬元

（3.甲公司2017年1季度確認(rèn)銷售成本100萬元

固甲公司2017年1季度確認(rèn)銷售費(fèi)用100萬元

A.團(tuán)

B.I3、0

C.l

D.I3、0

E.回、回

73、融資需求預(yù)測的方法有（）。

0回歸分析

□交互式財(cái)務(wù)規(guī)劃模型

團(tuán)綜合數(shù)據(jù)庫財(cái)務(wù)計(jì)劃系統(tǒng)

0可持續(xù)增長率模型

國銷售百分比法

A.I3、0、團(tuán)

B.國、回、0

C.fflx團(tuán)、0

D.0x團(tuán)、團(tuán)、0

E.回、回、團(tuán)、回、回

74、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一招股說明書》的規(guī)定，

在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括（）。

13.產(chǎn)業(yè)政策

團(tuán).產(chǎn)品特性

因技術(shù)替代

團(tuán).國際市場沖擊

區(qū)未來規(guī)劃

A.0,0

B.0,12,12,G3

C.0,0,0

D.團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)

75、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》是依據(jù)《證券法》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》

《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》《非上市公

眾公司監(jiān)督管理辦法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等規(guī)定制定的

B.質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第一道防線，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施過程管理和控制，

及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項(xiàng)目執(zhí)行過程中的問題

C.證券公司開展投資銀行類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《證券公司內(nèi)部控制指引》和本指引的規(guī)定，

建立健全內(nèi)部控制體系和機(jī)制，保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行

D.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循健全、統(tǒng)一、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確

保內(nèi)部控制有效

E.本指引所稱證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制是指證券公司根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和中國

證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)活動(dòng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和

管理的制度安排、組織體系和控制措施

76、上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中對(duì)下列（）事項(xiàng)作出明確規(guī)定或說明。

因激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)和范圍

團(tuán).公司與激勵(lì)對(duì)象各自的權(quán)利義務(wù)

因股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期、授權(quán)日、可行權(quán)日、標(biāo)的股票的禁售期

團(tuán).股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更、終止

回.公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立、激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更、離職、死亡等事項(xiàng)時(shí)如何實(shí)

施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

A.團(tuán)周團(tuán)

BE,（3,0

C.回，回，回，團(tuán)

D.&&瓦勒?qǐng)F(tuán)

77、2014年12月31日，甲公司對(duì)外出租的一棟辦公樓（作為投資性房地產(chǎn)核算）的賬面

原值為7000萬元，已計(jì)提折舊為200萬元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，且計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值相同。

2015年1月1日，甲公司將該辦公樓由成本模式改為公允價(jià)值模式計(jì)量，當(dāng)日公允價(jià)值為

8800萬元。甲公司適用所得稅稅率為25%。對(duì)此項(xiàng)變更，甲公司應(yīng)調(diào)整2015年期初留存

收益的金額為（）萬元。

A.500

B.1350

C.1500

D.2000

78、根據(jù)《市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項(xiàng)債券發(fā)行指引》，關(guān)于募集資金用途的說法，正確的

有（）。

團(tuán).債轉(zhuǎn)股專項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模不超過債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目合同約定的股權(quán)金額的70%

原允許發(fā)行人利用不超過發(fā)債規(guī)模50%的債券資金補(bǔ)充營運(yùn)資金

13.債券資金只能用于單個(gè)債轉(zhuǎn)股項(xiàng)1=1

0.對(duì)于已實(shí)施的債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目，債券資金可以對(duì)前期已用于債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目的銀行貸款、債券、

基金等資金實(shí)施置換

A.0>0

B.團(tuán)、團(tuán)

C.0、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

79、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0.8萬元/件，其中600件有合同，合同價(jià)格

為500萬元；400件沒有合同，市場價(jià)格為1萬元/件，預(yù)計(jì)銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約=0.1

萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0.1萬元/件，計(jì)算應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）。

A.0

B.100

C.180

D.20

80、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

0.處置長期股權(quán)投資

0.處置固定資產(chǎn)凈收益

團(tuán).出租投資性房地產(chǎn)

0.出售無形資產(chǎn)的凈損失

團(tuán)?計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

0.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)

A?0

B.（a、a

C.0..0.0

D.I3、團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

81、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

0主承銷商法定代表人

田內(nèi)核負(fù)責(zé)人

0項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

國合規(guī)負(fù)責(zé)人

0債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.（a、團(tuán)、團(tuán)、0

CJ3、回、0

D.I3、瓜、田、（3、0

E.?、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

82、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期的說法中，正確的有（）。

團(tuán)首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)

完整會(huì)計(jì)年度

回主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1

個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

回首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3

個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

團(tuán)創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)

計(jì)年度

同因原保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦業(yè)務(wù)資格而另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的，另行聘請(qǐng)的保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)

的時(shí)間不得少于1個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度

A.E1、團(tuán)、團(tuán)、0

B.0x團(tuán)、0、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、回

D.13、0、0>團(tuán)、0

83、根據(jù)《上海證券交易所基礎(chǔ)設(shè)施類資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認(rèn)指南》，原始權(quán)益人及資

產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)資信狀況良好，且專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)置擔(dān)保、差額支付等有效增信措施的，現(xiàn)金流歸集

周期可以適當(dāng)延長，但最長不得超過（）。

A.2個(gè)月

B.3個(gè)月

C.1個(gè)月

D.6個(gè)月

84、某非境外上市紅籌企業(yè)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，下列說法正確的有()。

0.該公司如果屬于營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先的技術(shù)，同行業(yè)競爭中處

于相對(duì)優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，則預(yù)計(jì)市值不得低于100億元人民幣

0.該公司應(yīng)當(dāng)符合《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證

試點(diǎn)若干意見的通知》的規(guī)定

團(tuán).該公司首發(fā)上市申請(qǐng)的審核，適用《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》

0.該企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、運(yùn)行規(guī)范等事項(xiàng)可適用境外注冊(cè)地公司法等法律法規(guī)規(guī)定

團(tuán).關(guān)于投資者權(quán)益保護(hù)的安排總體上應(yīng)不低于境內(nèi)法律要求

A.I3、0、團(tuán)

B.國、回、0

c.(a、同、團(tuán)、團(tuán)

D.0x團(tuán)、團(tuán)、0

E.回、回、團(tuán)、回、回

85、甲公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外公布的日期為2016年4月5日，實(shí)際報(bào)

出日為4月7日,2016年甲公司發(fā)生的下列事項(xiàng)應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有()。

0.2016年4月6日宣告分派股票股利

團(tuán).2016年4月6日審計(jì)忖發(fā)現(xiàn)2015年12月底有項(xiàng)固定資產(chǎn)盤盈未入賬

0.2016年3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬元，此項(xiàng)訴訟系甲公

司2015年的未決訴訟，甲公司已于2015年末確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債600萬元

團(tuán).2016年2月1日，與丁公司簽訂的債務(wù)重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于

2016年1月5日簽訂

Aa0

B.團(tuán)、0

c.(a>.

D.0>0

86、下列各項(xiàng)中，關(guān)于外國投資者股權(quán)并購境內(nèi)企業(yè)的投資總額和注冊(cè)資本的說法，不正確

的是Oo

A.注冊(cè)資本150萬美元，投資總額200萬美元

B.注冊(cè)資本300萬美元，投資總額620萬美元

C.注冊(cè)資本700萬美元，投資總額1500萬美元

D.注冊(cè)資本1500萬美元，投資總額3900萬美元

87、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明

書》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人庖在招股說明書中披露最近一年及一期的凈利潤的主體有()。

0.發(fā)行人控股子公司

0.發(fā)行人參股公司

0.發(fā)行人的法人控股股東

0.控股股東和實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)

0.由發(fā)行人提供對(duì)外擔(dān)俁的被擔(dān)保人

AE、0、13、0

B屈、團(tuán)、0

C.I3、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

88、首次公開發(fā)行股票中附有先行賠償義務(wù)的主體是（）。

A.發(fā)行人

B.保薦機(jī)構(gòu)

C.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

D律師事務(wù)所

89、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于I：市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（

0.不得公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股

0.不得公開發(fā)行浮動(dòng)股息率的優(yōu)先股

固公司累計(jì)減少注冊(cè)資本超過5%的，在召開股東大會(huì)時(shí)應(yīng)通知優(yōu)先股股東，表決該事項(xiàng)時(shí)，

優(yōu)先股股東享有表決權(quán)

團(tuán).上市公司可以發(fā)行強(qiáng)制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強(qiáng)制分紅條款的優(yōu)先股，但二者不得同

次發(fā)行

AE、0

B.I3

C.回

D.團(tuán)、團(tuán)、0

90、根據(jù)《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第27號(hào)一一發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工

作報(bào)告》，下列關(guān)于發(fā)行保薦書必備內(nèi)容的說法，正確的是