停止借款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借款管理，規(guī)范借款行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與合理使用，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門(mén)、子公司及全體員工因工作需要發(fā)生的借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算合理安排，避免盲目借款。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：借款必須用于申請(qǐng)時(shí)確定的用途，不得挪作他用。3.及時(shí)清賬原則：借款人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)歸還借款，不得拖欠。4.責(zé)任追究原則：對(duì)違反本辦法的借款行為，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)1.借款人需填寫(xiě)《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.借款事由應(yīng)真實(shí)、合理，屬于公司正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的支出。對(duì)于重大項(xiàng)目借款，需提供項(xiàng)目可行性報(bào)告等相關(guān)資料。（二）審批流程1.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：借款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途與本部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)且合理，簽署意見(jiàn)后提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核借款金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、還款來(lái)源是否可靠等。如不符合要求，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提出修改意見(jiàn)或拒絕借款申請(qǐng)。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，借款申請(qǐng)?zhí)峤恢练止茴I(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體資金狀況和業(yè)務(wù)需求，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。4.總經(jīng)理審批：對(duì)于金額較大或特殊情況的借款申請(qǐng)，需經(jīng)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過(guò)后，借款申請(qǐng)方可生效。（三）審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。3.借款金額超過(guò)[X]元的，除上述審批流程外，還需提交公司董事會(huì)審議通過(guò)。三、借款額度與期限（一）借款額度1.員工個(gè)人借款額度根據(jù)其崗位級(jí)別和工作需要確定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：普通員工單次借款額度不得超過(guò)[X]元，年度累計(jì)借款額度不得超過(guò)[X]元。部門(mén)主管單次借款額度不得超過(guò)[X]元，年度累計(jì)借款額度不得超過(guò)[X]元。經(jīng)理級(jí)以上人員單次借款額度不得超過(guò)[X]元，年度累計(jì)借款額度不得超過(guò)[X]元。2.特殊情況需超過(guò)上述額度的，需經(jīng)總經(jīng)理特批。（二）借款期限1.短期借款期限一般不超過(guò)[X]個(gè)月，最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]個(gè)月。2.中期借款期限一般為[X]個(gè)月至[X]年。3.長(zhǎng)期借款期限超過(guò)[X]年的，需報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。四、借款使用與監(jiān)督（一）借款使用1.借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)時(shí)注明的用途使用借款，不得擅自改變用途。2.對(duì)于專(zhuān)項(xiàng)借款，應(yīng)建立專(zhuān)項(xiàng)臺(tái)賬，對(duì)借款資金的使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。（二）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)借款使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括借款用途是否合規(guī)、資金使用是否合理、是否存在挪用等情況。2.審計(jì)部門(mén)不定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。五、還款管理（一）還款方式1.借款人應(yīng)按照借款合同約定的還款方式按時(shí)足額還款。還款方式包括現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等。2.如因特殊情況無(wú)法按時(shí)還款，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)延期還款，并說(shuō)明原因。經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核同意后，可辦理延期還款手續(xù)。延期還款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]個(gè)月。（二）還款期限1.短期借款應(yīng)在借款期限屆滿(mǎn)前一次性還清。2.中期借款應(yīng)按照借款合同約定的還款計(jì)劃分期還款。3.長(zhǎng)期借款應(yīng)按照借款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)足額還款。（三）逾期還款處理1.借款人如未能按時(shí)還款，自逾期之日起，按照逾期金額的[X%]每日加收逾期利息。2.逾期超過(guò)[X]天的，財(cái)務(wù)部門(mén)將從借款人工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除相應(yīng)款項(xiàng)用于還款。3.對(duì)于逾期嚴(yán)重且拒不還款的借款人，公司將采取法律手段追討借款，并追究其法律責(zé)任。六、借款核銷(xiāo)（一）核銷(xiāo)條件1.借款人已按照借款合同約定還清全部借款本息。2.因特殊原因?qū)е陆杩顭o(wú)法收回，經(jīng)公司批準(zhǔn)核銷(xiāo)的。（二）核銷(xiāo)流程1.借款人填寫(xiě)《借款核銷(xiāo)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借款核銷(xiāo)原因，并提供相關(guān)證明材料。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款核銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)借款核銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)借款情況及相關(guān)證明材料的真實(shí)性、完整性。如符合核銷(xiāo)條件，財(cái)務(wù)部門(mén)編制《借款核銷(xiāo)報(bào)告》，提交至公司管理層審批。4.公司管理層審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行借款核銷(xiāo)賬務(wù)處理。七、責(zé)任追究（一）借款人責(zé)任1.借款人如違反本辦法規(guī)定，擅自改變借款用途、逾期不還款等，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理。2.因借款人原因?qū)е陆杩顭o(wú)法收回的，借款人應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任。（二）審批人責(zé)任1.審批人如未按照本辦法規(guī)定進(jìn)行審批，導(dǎo)致借款違規(guī)發(fā)放或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理。2.審批人如存在故意違規(guī)審批、收受賄賂等行為，公司將依法追究其法律責(zé)任。（三）其他責(zé)任1.對(duì)于協(xié)助借款人違規(guī)借款或提供虛假資料的人員，公司將給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.因借款管理不善導(dǎo)致公司資金損失的，公司將追究相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人和管理人員的管理責(zé)任。八、附則（一）解