倉存物資管理辦法一、總則（一）目的為加強公司倉存物資管理，規(guī)范倉存物資的出入庫、存儲、盤點等操作流程，確保物資安全、完整，提高物資使用效率，降低運營成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內所有倉存物資的管理，包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、辦公用品等。（三）管理原則1.準確性原則：確保倉存物資數(shù)量準確、質量合格、賬實相符。2.及時性原則：物資出入庫操作及時，信息傳遞及時，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行。3.安全性原則：采取有效措施保障物資存儲安全，防止物資損壞、變質、丟失等情況發(fā)生。4.經(jīng)濟性原則：合理控制庫存水平，減少庫存積壓，降低庫存成本。二、職責分工（一）倉儲部門1.負責倉存物資的日常保管、收發(fā)工作，確保物資存儲安全、有序。2.建立健全倉存物資臺賬，及時記錄物資的出入庫、庫存變動等情況。3.定期對倉存物資進行盤點，編制盤點報告，發(fā)現(xiàn)問題及時上報并協(xié)助處理。4.負責倉庫的5S管理，保持倉庫環(huán)境整潔、通道暢通。（二）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，及時準確地編制物資采購計劃。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量、價格和交貨期符合要求。3.負責采購物資的到貨驗收工作，對不合格物資及時辦理退換貨手續(xù)。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理安排物資的領用，確保生產(chǎn)順利進行。2.負責對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、邊角料等進行回收和處理。（四）財務部門1.負責倉存物資的賬務核算，定期與倉儲部門核對賬目，確保賬賬相符。2.參與倉存物資的盤點工作，對盤點結果進行審核和監(jiān)督。3.根據(jù)公司財務制度，對倉存物資的成本核算、費用分攤等進行管理。（五）質量部門1.負責對采購物資和生產(chǎn)過程中的物資進行質量檢驗，確保物資質量符合標準要求。2.對不合格物資的判定、處理等提出意見和建議。三、物資入庫管理（一）采購物資入庫1.采購部門在物資到貨前，應提前通知倉儲部門做好收貨準備。2.物資到貨時，倉儲部門應依據(jù)采購合同、送貨單等對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質量等進行核對。3.對于外觀完好、數(shù)量相符的物資，倉儲部門應及時辦理入庫手續(xù)，在送貨單上簽字確認，并將物資存放至指定倉位。4.對于質量不合格的物資，倉儲部門應及時通知采購部門，采購部門負責與供應商協(xié)商處理退換貨事宜。5.對于數(shù)量不符的物資，倉儲部門應在送貨單上注明實際收貨數(shù)量，并及時與采購部門溝通核實。（二）生產(chǎn)物資入庫1.生產(chǎn)部門完成生產(chǎn)任務后，應及時將合格的半成品、成品辦理入庫手續(xù)。2.入庫時，生產(chǎn)部門應填寫入庫單，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、生產(chǎn)批次等信息。3.倉儲部門對入庫的生產(chǎn)物資進行驗收，核對無誤后辦理入庫手續(xù)，并將物資存放至相應倉位。（三）其他物資入庫1.公司內部各部門之間調撥的物資、捐贈物資等，應按照規(guī)定辦理入庫手續(xù)。2.入庫時，由物資調入部門填寫入庫單，說明物資來源、用途等信息，倉儲部門進行驗收后辦理入庫。四、物資存儲管理（一）倉位規(guī)劃1.倉儲部門應根據(jù)物資的類別、特性、用途等進行合理的倉位規(guī)劃，設置明顯的標識牌。2.倉位應劃分原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、低值易耗品區(qū)、辦公用品區(qū)等，確保物資分類存放。3.對于易燃易爆、有毒有害等危險物資，應設置專門的存儲區(qū)域，并采取相應的安全防護措施。（二）存儲條件1.根據(jù)物資的存儲要求，提供適宜的存儲環(huán)境，如溫度、濕度、通風等。2.對于易受潮、易變質的物資，應采取防潮、防霉、防蟲等措施，如密封包裝、放置干燥劑等。3.對于貴重物資、精密儀器等，應采取特殊的存儲保護措施，如單獨存放、配備防護設備等。（三）庫存盤點1.倉儲部門應定期對倉存物資進行盤點，盤點周期分為月度小盤點、季度大盤點和年度全面盤點。2.盤點前，倉儲部門應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。3.盤點時，盤點人員應認真核對物資的實際數(shù)量、規(guī)格、型號等與臺賬記錄是否一致，并做好盤點記錄。4.盤點結束后，倉儲部門應編制盤點報告，說明盤點情況、賬實差異及原因分析等。5.對于盤盈、盤虧的物資，應按照規(guī)定的審批程序進行處理，調整庫存賬目。（四）庫存預警1.倉儲部門應根據(jù)物資的庫存周轉率、采購周期等因素，設定合理的庫存預警指標。2.當庫存物資達到預警下限或上限時，倉儲部門應及時發(fā)出預警信息，通知相關部門采取措施。3.采購部門根據(jù)庫存預警情況，及時調整采購計劃；生產(chǎn)部門根據(jù)庫存情況合理安排生產(chǎn)進度。五、物資出庫管理（一）生產(chǎn)領料1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫領料單，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。2.領料單經(jīng)生產(chǎn)部門負責人審核簽字后，交倉儲部門。3.倉儲部門根據(jù)領料單進行物資發(fā)放，核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等無誤后，在領料單上簽字確認，并將領料單留存一聯(lián)作為記賬依據(jù)。4.對于限額領料的物資，倉儲部門應嚴格按照限額發(fā)放，如因生產(chǎn)需要超限額領料，需經(jīng)生產(chǎn)部門負責人審批后發(fā)放。（二）銷售發(fā)貨1.銷售部門根據(jù)銷售合同開具發(fā)貨單，注明客戶名稱、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。2.發(fā)貨單經(jīng)銷售部門負責人審核簽字后，交倉儲部門。3.倉儲部門根據(jù)發(fā)貨單進行備貨、發(fā)貨，核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等無誤后，辦理出庫手續(xù)，并在發(fā)貨單上簽字確認。4.發(fā)貨時，倉儲部門應確保物資包裝完好，按照規(guī)定的運輸方式進行發(fā)貨，并做好發(fā)貨記錄。（三）其他出庫1.公司內部各部門之間調撥物資、辦公用品領用等，應按照規(guī)定填寫出庫單，經(jīng)相關部門負責人審核簽字后，交倉儲部門辦理出庫手續(xù)。2.對于報廢物資的出庫，應按照公司的資產(chǎn)報廢管理規(guī)定，經(jīng)審批后由倉儲部門辦理出庫，并做好記錄。六、物資核算與賬務管理（一）賬務設置1.財務部門應設置倉存物資總賬、明細賬，對倉存物資進行全面、準確的核算。2.倉儲部門應建立倉存物資臺賬，詳細記錄物資的出入庫、庫存變動等情況，確保賬實相符。（二）賬務處理1.物資入庫時，倉儲部門應及時將入庫單傳遞給財務部門，財務部門根據(jù)入庫單進行賬務處理，增加庫存物資。2.物資出庫時，倉儲部門應將出庫單傳遞給財務部門，財務部門根據(jù)出庫單進行賬務處理，減少庫存物資。3.財務部門應定期與倉儲部門核對賬目，每月至少核對一次，發(fā)現(xiàn)賬實不符時，應及時查明原因并進行調整。（三）成本核算1.財務部門應按照公司的成本核算方法，對倉存物資的采購成本、生產(chǎn)成本等進行核算。2.對于直接用于生產(chǎn)的物資，應按照產(chǎn)品的生產(chǎn)批次或訂單進行成本歸集；對于間接用于生產(chǎn)的物資，應按照一定的分配方法分攤到產(chǎn)品成本中。七、物資報廢與處置管理（一）報廢申請1.各部門對于已損壞、過期、閑置等無法使用的物資，應填寫物資報廢申請表，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、報廢原因等信息。2.報廢申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，交質量部門進行質量鑒定。（二）質量鑒定1.質量部門根據(jù)物資的特性和報廢原因，對申請報廢的物資進行質量鑒定，出具鑒定報告。2.對于符合報廢條件的物資，質量部門在鑒定報告上簽字確認；對于不符合報廢條件的物資，應退回申請部門并說明原因。（三）報廢審批1.物資報廢申請表和質量鑒定報告經(jīng)部門負責人審核簽字后，報公司領導審批。2.公司領導根據(jù)審批權限對報廢申請進行審批，批準后在申請表上簽字確認。（四）報廢處置1.經(jīng)批準報廢的物資，由倉儲部門負責組織處置。2.處置方式包括變賣、捐贈、報廢銷毀等，應根據(jù)物資的實際情況選擇合適的處置方式。3.對于有價值的報廢物資，應通過招標、拍賣等方式進行變賣，確保資產(chǎn)處置收益最大化。4.處置過程中，倉儲部門應做好記錄，包括處置時間、方式、收入等信息，并將相關資料交財務部門進行賬務處理。八、監(jiān)督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對倉存物資管理情況進行審計，檢查物資管理制度的執(zhí)行情況、賬務處理的準確性、庫存物資的安全性等。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。（二）日常檢查1.倉儲部門負責人應定期對倉庫進行巡查，檢查物資的存儲狀況、出入庫操作流程、庫存賬目等情況。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時采取措施進行整改，并記錄整改情況。（三）績效考核1.公司建立倉存物資管理績效考核制度，對倉儲部門、采購部門、生產(chǎn)部門等相關部門的物資管理工作進行考核。2.考核指標包括物資賬實相符率、庫存周轉率、庫