債權(quán)相關(guān)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司債權(quán)管理，規(guī)范債權(quán)清收、處置等相關(guān)行為，有效防范債權(quán)風(fēng)險，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在經(jīng)營活動中形成的各類債權(quán)的管理，包括但不限于應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則債權(quán)管理活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司債權(quán)的合法性和有效性。2.風(fēng)險防控原則強(qiáng)化債權(quán)風(fēng)險意識，建立健全風(fēng)險預(yù)警和防控機(jī)制，對債權(quán)形成、存續(xù)及處置過程中的風(fēng)險進(jìn)行全面監(jiān)控和管理，最大限度降低風(fēng)險損失。3.責(zé)任明確原則明確各部門及相關(guān)人員在債權(quán)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、分工明確，確保債權(quán)管理工作有序開展。4.效益優(yōu)先原則在保障債權(quán)安全的前提下，通過科學(xué)合理的管理手段和處置措施，提高債權(quán)回收效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、債權(quán)管理職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)債權(quán)的前期管理，包括合同簽訂、履行過程中的風(fēng)險防控，確保交易的真實(shí)性、合法性和有效性。2.及時掌握債務(wù)人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等信息，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患及時向風(fēng)險管理部門通報，并配合開展債權(quán)清收工作。3.負(fù)責(zé)與債務(wù)人進(jìn)行溝通協(xié)商，催收到期債權(quán)，制定并執(zhí)行清收計(jì)劃。（二）風(fēng)險管理部門1.負(fù)責(zé)建立健全債權(quán)管理制度和流程，對債權(quán)管理工作進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃和指導(dǎo)。2.定期對公司債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險評估，分析風(fēng)險狀況，提出風(fēng)險預(yù)警和防控建議。3.參與重大債權(quán)清收方案的制定和決策，對清收過程中的法律風(fēng)險進(jìn)行審查和把控。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)債權(quán)的賬務(wù)核算和管理，確保債權(quán)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。2.配合業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門開展債權(quán)清收工作，提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.對已收回的債權(quán)進(jìn)行及時入賬和核銷處理，確保財務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審查債權(quán)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)。2.為債權(quán)清收工作提供法律支持，協(xié)助制定清收策略，處理涉法涉訴問題。3.對債權(quán)管理過程中的法律風(fēng)險進(jìn)行評估和防范，維護(hù)公司合法權(quán)益。三、債權(quán)的形成與確認(rèn)（一）債權(quán)形成1.公司在正常經(jīng)營活動中，因銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等與債務(wù)人形成的應(yīng)收賬款。2.因預(yù)付貨款、預(yù)付工程款等形成的預(yù)付賬款。3.因借款、墊款、押金、保證金等形成的其他應(yīng)收款。（二）債權(quán)確認(rèn)1.業(yè)務(wù)部門在債權(quán)形成后，應(yīng)及時與債務(wù)人進(jìn)行核對，確保債權(quán)金額、賬齡等信息準(zhǔn)確無誤。2.對于涉及合同變更、債務(wù)重組等情況的債權(quán)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時收集相關(guān)資料，經(jīng)風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門和法務(wù)部門審核后，重新確認(rèn)債權(quán)信息。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對債權(quán)進(jìn)行梳理和核對，確保債權(quán)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)部門、債務(wù)人的記錄一致。如有差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。四、債權(quán)的日常管理（一）臺賬管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立健全債權(quán)臺賬，詳細(xì)記錄每筆債權(quán)的基本信息，包括債務(wù)人名稱、地址、聯(lián)系方式、債權(quán)金額、賬齡、合同編號、業(yè)務(wù)發(fā)生時間等。2.債權(quán)臺賬應(yīng)定期更新，確保信息的及時性和準(zhǔn)確性。同時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將債權(quán)臺賬副本報送風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門備案。3.風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)債權(quán)臺賬，對公司債權(quán)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)和分析，及時掌握債權(quán)分布和風(fēng)險狀況，為制定風(fēng)險防控措施提供依據(jù)。（二）信息跟蹤與反饋1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對債務(wù)人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等進(jìn)行跟蹤了解，及時掌握債務(wù)人的動態(tài)信息。如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人出現(xiàn)經(jīng)營困難、財務(wù)惡化、涉訴等重大事項(xiàng)，應(yīng)立即向風(fēng)險管理部門通報。2.風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門反饋的信息，及時對債權(quán)風(fēng)險進(jìn)行評估和調(diào)整，并向公司管理層報告。同時，應(yīng)會同業(yè)務(wù)部門等相關(guān)部門制定應(yīng)對措施，防范風(fēng)險擴(kuò)大。3.財務(wù)部門應(yīng)定期與債務(wù)人進(jìn)行賬務(wù)核對，確保雙方賬目一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時與債務(wù)人溝通協(xié)調(diào)，查明原因并進(jìn)行處理。（三）催收管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定和公司規(guī)定，及時向債務(wù)人催收到期債權(quán)。催款方式可采用電話催收、函件催收、上門催收等多種形式。2.對于逾期時間較長、金額較大的債權(quán)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)制定專項(xiàng)清收計(jì)劃，并明確清收責(zé)任人、清收措施和清收期限。清收計(jì)劃應(yīng)報風(fēng)險管理部門備案。3.在催收過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如催款函、回執(zhí)、電話錄音、面談記錄等，以備后續(xù)可能出現(xiàn)的法律糾紛使用。五、債權(quán)的風(fēng)險評估與預(yù)警（一）風(fēng)險評估1.風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對公司債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險評估，評估內(nèi)容包括債務(wù)人的信用狀況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、行業(yè)環(huán)境等因素。2.風(fēng)險評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如信用評級、財務(wù)比率分析、現(xiàn)金流分析等。根據(jù)評估結(jié)果，將債權(quán)分為不同風(fēng)險等級，如低風(fēng)險、中風(fēng)險、高風(fēng)險。3.對于高風(fēng)險債權(quán)，風(fēng)險管理部門應(yīng)會同業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行重點(diǎn)分析和研究，制定針對性的風(fēng)險防控措施。（二）預(yù)警機(jī)制1.建立債權(quán)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，設(shè)定關(guān)鍵預(yù)警指標(biāo)，如逾期天數(shù)、壞賬率、債務(wù)覆蓋率等。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到設(shè)定閾值時，發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。2.風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對債權(quán)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。一旦發(fā)出預(yù)警信號，應(yīng)立即啟動風(fēng)險預(yù)警程序，通知相關(guān)部門采取應(yīng)對措施。3.業(yè)務(wù)部門在收到風(fēng)險預(yù)警通知后，應(yīng)加大催收力度，調(diào)整清收策略，積極與債務(wù)人協(xié)商解決方案，努力降低債權(quán)風(fēng)險。六、債權(quán)的處置（一）處置原則1.依法依規(guī)原則債權(quán)處置必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保處置行為的合法性和合規(guī)性。2.效益最大化原則在保障債權(quán)安全的前提下，通過合理的處置方式和手段，實(shí)現(xiàn)債權(quán)回收價值最大化，減少公司損失。3.公開透明原則債權(quán)處置過程應(yīng)做到公開、公平、公正，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)，確保處置結(jié)果真實(shí)可靠。（二）處置方式1.現(xiàn)金回收通過與債務(wù)人協(xié)商、催收等方式，促使債務(wù)人直接以現(xiàn)金形式償還債權(quán)。這是最理想的債權(quán)處置方式，能夠及時回籠資金，降低資金占用成本。2.債務(wù)重組與債務(wù)人協(xié)商，通過調(diào)整債務(wù)金額、還款期限、還款方式等條款，達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，以緩解債務(wù)人還款壓力，同時保障公司債權(quán)的回收。債務(wù)重組方式包括延長還款期限、減免部分債務(wù)、債轉(zhuǎn)股等。3.資產(chǎn)抵債當(dāng)債務(wù)人無法以現(xiàn)金償還債務(wù)時，經(jīng)雙方協(xié)商一致，可通過債務(wù)人以其擁有的資產(chǎn)作價抵償債務(wù)的方式進(jìn)行處置。資產(chǎn)抵債應(yīng)確保資產(chǎn)的合法性、真實(shí)性和有效性，同時要對資產(chǎn)進(jìn)行合理評估，確保抵債價值合理。4.訴訟清收對于經(jīng)多次催收仍無法收回的債權(quán)，且債權(quán)事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿的，可依法向人民法院提起訴訟，通過法律手段追討債權(quán)。在訴訟過程中，應(yīng)積極配合律師，提供充分的證據(jù)支持，確保勝訴后能夠順利執(zhí)行。5.委托第三方清收將債權(quán)委托給專業(yè)的第三方清收機(jī)構(gòu)進(jìn)行清收。第三方清收機(jī)構(gòu)具有專業(yè)的清收團(tuán)隊(duì)和豐富的清收經(jīng)驗(yàn)，能夠提高清收效率，但需注意選擇合法合規(guī)、信譽(yù)良好的第三方機(jī)構(gòu)，并簽訂詳細(xì)的委托清收協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（三）處置流程1.提出處置申請業(yè)務(wù)部門根據(jù)債權(quán)實(shí)際情況，認(rèn)為需要進(jìn)行處置的，應(yīng)填寫《債權(quán)處置申請表》，詳細(xì)說明債權(quán)基本情況、處置原因、處置方式建議等內(nèi)容，并提交風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門審核。2.審核與審批風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門對《債權(quán)處置申請表》進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查處置方式的合理性、合規(guī)性、風(fēng)險可控性以及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響等。審核通過后，報公司管理層審批。3.制定處置方案根據(jù)公司管理層審批意見，業(yè)務(wù)部門會同風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門制定具體的債權(quán)處置方案。處置方案應(yīng)包括處置目標(biāo)、處置方式、實(shí)施步驟、時間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任分工、風(fēng)險防控措施等內(nèi)容。4.組織實(shí)施按照債權(quán)處置方案，各相關(guān)部門分工協(xié)作，組織實(shí)施債權(quán)處置工作。在實(shí)施過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序和要求進(jìn)行操作，確保處置工作順利進(jìn)行。5.處置結(jié)果反饋與歸檔債權(quán)處置完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將處置結(jié)果反饋給風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門，并將處置過程中形成的各類資料整理歸檔，妥善保存。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對債權(quán)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況、債權(quán)臺賬的記錄與更新情況、催收工作的開展情況、風(fēng)險評估與預(yù)警機(jī)制的運(yùn)行情況、債權(quán)處置的合規(guī)性和效益性等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（二）考核評價1.建立債權(quán)管理考核評價體系，對業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門及人員在債權(quán)管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價。考核評價指標(biāo)包括債權(quán)回收率、逾