2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理歷年高頻難、易錯點100題模擬試題第一部分單選題(50題)1、嚴(yán)格按照1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予()的風(fēng)險權(quán)重，個人住房抵押貸款風(fēng)險權(quán)重為()。

A.100％；50％

B.50％；100％

C.60％；40％

D.40％；60％

【答案】：A

【解析】本題考查1988年《巴塞爾資本協(xié)議》對商業(yè)銀行不同資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的規(guī)定。根據(jù)1988年《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定，對于商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，如對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，給予100％的風(fēng)險權(quán)重；而個人住房抵押貸款風(fēng)險權(quán)重為50％。因此，正確答案是A。2、下列不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險的外部因素的是（）。

A.外部欺詐

B.自然災(zāi)害

C.行業(yè)競爭激烈

D.交通事故

【答案】：C

【解析】該題是要找出不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險外部因素的選項。首先分析A，外部欺詐是外部人員通過各種非法手段騙取銀行資金等，會給商業(yè)銀行帶來操作風(fēng)險，屬于外部因素。接著看B，自然災(zāi)害如地震、洪水等會對商業(yè)銀行的物理設(shè)施、數(shù)據(jù)等造成破壞，影響銀行正常運營，屬于外部因素。再看C，行業(yè)競爭激烈雖然會給商業(yè)銀行帶來一定壓力，但它主要是影響銀行的市場地位、盈利能力等方面，并非直接造成操作風(fēng)險的外部因素，所以該項符合題意。最后看D，交通事故可能會影響銀行員工的出勤、業(yè)務(wù)運輸?shù)龋瑥亩鴮︺y行操作產(chǎn)生影響，屬于外部因素。綜上所述，答案選C。3、下列關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法的優(yōu)缺點分析中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：A

【解析】本題是關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點分析的正誤判斷選擇題。答案選A，這意味著“Ⅰ和Ⅲ”所涉及的關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點的分析是錯誤的表述。具體“Ⅰ”和“Ⅲ”對應(yīng)的關(guān)于計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點的內(nèi)容雖未給出，但根據(jù)題目所設(shè)定的情境以及正確答案，可推斷在本題給出的幾種關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點的分析內(nèi)容里，“Ⅰ”和“Ⅲ”的表述不符合實際的優(yōu)缺點情況，而其他未選的表述是正確的關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點的分析。"4、商業(yè)銀行在風(fēng)險管理的過程中，進(jìn)行壓力測試的目的是（）。

A.進(jìn)行有效的事后檢驗

B.研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場突變

C.分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布

D.評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力

【答案】：D

【解析】壓力測試是一種風(fēng)險管理技術(shù)，用于評估資產(chǎn)或投資組合在極端市場情況下的表現(xiàn)。其核心目的在于衡量銀行在面臨極端不利情形時的損失承受能力。A選項，有效的事后檢驗并非壓力測試的主要目的，事后檢驗更多側(cè)重于對已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險管理措施和結(jié)果進(jìn)行回顧與評估，與壓力測試旨在評估極端情況損失承受能力的目標(biāo)不相符。B選項，壓力測試關(guān)注的是未來可能出現(xiàn)的極端不利情況，而非單純研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場突變，過去的市場突變不能完全代表未來可能面臨的極端狀況。C選項，分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布主要是為了了解資產(chǎn)組合過去的表現(xiàn)情況，這與壓力測試評估極端情況下?lián)p失承受能力的重點不同。D選項，評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，準(zhǔn)確概括了壓力測試的目的，通過模擬各種極端場景，銀行可以提前了解自身在這些情況下可能遭受的損失程度，從而采取相應(yīng)的措施來應(yīng)對風(fēng)險，確保銀行的穩(wěn)健運營。因此答案選D。5、商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，屬于（）。

A.信用風(fēng)險

B.流動性風(fēng)險

C.市場風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：B

【解析】這道題考查對不同類型銀行風(fēng)險的理解。A，信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，與存款流失并無直接關(guān)聯(lián)。B，流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)或滿足正常業(yè)務(wù)開展需要的風(fēng)險。當(dāng)商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失時，意味著銀行可用于運營的資金大量減少，資金的流動性受到嚴(yán)重影響，很可能面臨無法及時償付債務(wù)等情況，符合流動性風(fēng)險的特征，因此該項正確。C，市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，存款流失并非市場價格變動導(dǎo)致的損失風(fēng)險。D，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、信息科技系統(tǒng)故障以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，存款流失情況并非由于此類原因造成。綜上，答案選B。6、有關(guān)“貸款風(fēng)險遷徙率”這一指標(biāo)，下面說法錯誤的是（）。

A.該指標(biāo)衡量了商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度

B.該指標(biāo)是一個靜態(tài)指標(biāo)

C.該指標(biāo)表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率

D.該指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，從而判斷說法是否正確。-A選項：貸款風(fēng)險遷徙率衡量的是商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量從一個時期到另一個時期變化的程度，也就是商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，該說法正確。-B選項：貸款風(fēng)險遷徙率是一個動態(tài)指標(biāo)，它反映的是資產(chǎn)質(zhì)量在不同時期的變化情況，并非靜態(tài)指標(biāo)，所以該項說法錯誤。-C選項：貸款風(fēng)險遷徙率表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，體現(xiàn)了資產(chǎn)質(zhì)量在時間上的動態(tài)變化，該說法正確。-D選項：貸款風(fēng)險遷徙率主要包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，用于衡量不同類別貸款的質(zhì)量變化情況，該說法正確。綜上，答案選B。7、下列關(guān)于留置的說法，不正確的是（）。

A.留置這一擔(dān)保形式主要應(yīng)用于保管合同、運輸合同等主合同

B.留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用，但不包括實現(xiàn)留置權(quán)的費用

C.留置的債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償

D.留置是為了維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益的一種擔(dān)保形式

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)留置擔(dān)保的相關(guān)知識，對各選項逐一分析：-A：留置這一擔(dān)保形式通常適用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可依法留置相應(yīng)動產(chǎn)。所以該選項表述正確。-B：留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用。而此選項說不包括實現(xiàn)留置權(quán)的費用，表述錯誤。-C：留置權(quán)是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。該選項描述符合留置權(quán)的定義，表述正確。-D：留置作為一種擔(dān)保形式，其目的在于保障債權(quán)人的合法權(quán)益，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可通過對留置物的處置來實現(xiàn)債權(quán)。所以該選項表述正確。綜上，答案選B。8、下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險的表述，錯誤的是（）。

A.操作風(fēng)險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域

B.內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件均有可能造成操作風(fēng)險損失

C.一起操作風(fēng)險損失事件僅對應(yīng)一種形態(tài)的損失

D.內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力等

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行操作風(fēng)險相關(guān)表述的判斷。A選項，操作風(fēng)險具有普遍性，廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域，該表述正確。B選項，操作風(fēng)險的成因較為廣泛，內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件等均有可能造成操作風(fēng)險損失，此說法無誤。C選項，在實際情況中，一起操作風(fēng)險損失事件往往不是僅對應(yīng)一種形態(tài)的損失，可能同時涉及多種損失形態(tài)，因此該表述錯誤。D選項，內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險通常表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力等，該描述符合實際情況。綜上，答案選C。9、壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行（）的特征。

A.經(jīng)營和收益

B.經(jīng)營和風(fēng)險

C.經(jīng)營和管理

D.風(fēng)險和收益

【答案】：B

【解析】壓力情景是用于評估銀行在特定不利情況下的承受能力等相關(guān)情況。銀行的核心業(yè)務(wù)就是經(jīng)營活動，而在經(jīng)營過程中必然伴隨著各種風(fēng)險。充分體現(xiàn)銀行經(jīng)營和風(fēng)險的特征，能夠讓壓力情景更準(zhǔn)確地模擬出銀行在實際運營中可能面臨的狀況，有助于銀行進(jìn)行有效的風(fēng)險管理和應(yīng)對策略的制定。A選項經(jīng)營和收益，收益只是經(jīng)營成果的一個方面，僅考慮收益不能全面反映銀行面臨的復(fù)雜情況，不能完整體現(xiàn)壓力情景的要求。C選項經(jīng)營和管理，管理側(cè)重于銀行內(nèi)部的組織、協(xié)調(diào)等活動，并非壓力情景重點要體現(xiàn)的關(guān)鍵特征，不能很好地體現(xiàn)銀行在壓力下的實際狀況。D選項風(fēng)險和收益，雖然風(fēng)險和收益是銀行經(jīng)營中的重要概念，但沒有直接突出銀行經(jīng)營這一核心活動，不能完整涵蓋壓力情景應(yīng)體現(xiàn)的要素。綜上，答案選B。10、在我國銀行監(jiān)管實踐中，（）監(jiān)管貫穿于市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，也是監(jiān)管當(dāng)局評價商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。

A.流動性比率

B.存款偏離度

C.資本收益率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】資本充足率監(jiān)管在我國銀行監(jiān)管實踐中具有至關(guān)重要的地位。它貫穿于銀行從市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營到市場退出的全過程。市場準(zhǔn)入時，監(jiān)管部門會考量銀行的資本充足率水平，以此判斷其是否具備進(jìn)入市場的基本條件和抵御風(fēng)險的能力。在持續(xù)經(jīng)營階段，資本充足率是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的關(guān)鍵指標(biāo)，能夠反映銀行吸收損失、應(yīng)對風(fēng)險的能力。監(jiān)管當(dāng)局會依據(jù)銀行的資本充足率情況，判斷其風(fēng)險水平的高低，進(jìn)而采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，如要求銀行補(bǔ)充資本、限制其業(yè)務(wù)擴(kuò)張等。而當(dāng)銀行面臨市場退出時，資本充足率也有助于評估其清算能力和對金融體系的潛在影響。A選項流動性比率主要反映的是銀行資產(chǎn)的流動性狀況，衡量銀行隨時滿足客戶資金需求的能力，它側(cè)重于資金的變現(xiàn)能力和短期償債能力，并非監(jiān)管當(dāng)局評價商業(yè)銀行風(fēng)險狀況以及采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)，也未貫穿于銀行經(jīng)營的全過程。B選項存款偏離度是用于約束銀行存款“沖時點”行為的指標(biāo)，主要目的是規(guī)范銀行的存款業(yè)務(wù)，防止銀行在月末、季末等關(guān)鍵時點通過不正當(dāng)手段虛增存款規(guī)模，與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況評估和監(jiān)管措施的核心關(guān)聯(lián)不大。C選項資本收益率是衡量銀行盈利能力的指標(biāo)，它反映了銀行運用資本獲取收益的效率，但不能全面反映銀行的風(fēng)險狀況，也不是監(jiān)管貫穿全過程以及監(jiān)管當(dāng)局采取措施的主要依據(jù)。綜上，答案選D。11、償債比例指標(biāo)衡量一國短期的外債償還能力，這個指標(biāo)的限度是（）。

A.20％～25％

B.15％～25％

C.25％～35％

D.20％～30％

【答案】：B

【解析】償債比例指標(biāo)用于衡量一國短期的外債償還能力。該指標(biāo)存在一定限度范圍，正確限度是15％～25％，所以選B。A選項20％～25％并非該指標(biāo)的準(zhǔn)確限度范圍；C選項25％～35％不符合該指標(biāo)限度；D選項20％～30％同樣不是該指標(biāo)的正確限度表述。"12、商業(yè)銀行采用（）計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

A.內(nèi)部模型法

B.權(quán)重法

C.內(nèi)部評級法

D.高級計量法

【答案】：B

【解析】本題考查商業(yè)銀行計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的方法以及貸款損失準(zhǔn)備缺口的相關(guān)知識。A項內(nèi)部模型法，它主要用于市場風(fēng)險的計量，并非用于計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時界定貸款損失準(zhǔn)備缺口的方法，所以A項不符合題意。B項權(quán)重法是商業(yè)銀行計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的一種重要方法，當(dāng)商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分，B項正確。C項內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行基于自身內(nèi)部評級體系來計量信用風(fēng)險的方法，但題干描述的情況并非對應(yīng)內(nèi)部評級法，所以C項錯誤。D項高級計量法通常是用于操作風(fēng)險資本計量的方法，與本題所涉及的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和貸款損失準(zhǔn)備缺口的內(nèi)容無關(guān)，所以D項錯誤。綜上，本題答案選B。13、資本充足率壓力測試框架以（）風(fēng)險的壓力測試為基礎(chǔ)。

A.多重

B.單一

C.個別

D.集中

【答案】：B

【解析】資本充足率壓力測試框架以單一風(fēng)險的壓力測試為基礎(chǔ)。單一風(fēng)險的壓力測試主要是對某一特定風(fēng)險因素進(jìn)行深入分析和評估，通過模擬該風(fēng)險因素在極端情況下的變化，來衡量其對金融機(jī)構(gòu)資本充足率的影響。這是構(gòu)建資本充足率壓力測試框架的基礎(chǔ)，因為只有準(zhǔn)確把握單一風(fēng)險的特征和影響，才能在此基礎(chǔ)上綜合考慮其他風(fēng)險因素，進(jìn)行更為全面和復(fù)雜的多重風(fēng)險壓力測試等。而多重風(fēng)險是在單一風(fēng)險基礎(chǔ)上綜合考量多個風(fēng)險因素；個別通常強(qiáng)調(diào)個體差異，但并非資本充足率壓力測試框架基礎(chǔ)所強(qiáng)調(diào)的概念；集中風(fēng)險側(cè)重于風(fēng)險的集中程度，也不是基礎(chǔ)。所以本題正確答案選B。"14、當(dāng)市場利率呈逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是（）。

A.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變

B.以短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

C.以長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

D.以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資

【答案】：D

【解析】當(dāng)市場利率呈逐步上升趨勢時，對于各選項的分析如下：A.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變。在市場利率上升的情況下，這種做法不能靈活調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債以適應(yīng)利率變化，無法使商業(yè)銀行充分利用利率上升帶來的優(yōu)勢，也不能有效規(guī)避利率上升可能帶來的成本增加風(fēng)險，所以不是最有利的選擇。B.以短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資。短期負(fù)債的成本會隨著市場利率上升而快速上升，而長期資產(chǎn)的收益在短期內(nèi)是相對固定的，這會導(dǎo)致商業(yè)銀行的利差縮小，利潤空間被壓縮，甚至可能面臨虧損風(fēng)險，因此不是有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。C.以長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資。雖然長期負(fù)債和長期資產(chǎn)的期限匹配，能在一定程度上降低期限錯配風(fēng)險，但由于市場利率上升，長期負(fù)債的成本在債務(wù)存續(xù)期間是固定的，而新的市場利率上升后，商業(yè)銀行不能享受到利率上升帶來的資產(chǎn)收益增加，機(jī)會成本較高，所以也不是最有利的。D.以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資。長期負(fù)債的成本是相對固定的，在市場利率上升時不會隨之增加。而短期資產(chǎn)可以根據(jù)市場利率變化及時調(diào)整收益，隨著市場利率上升，短期資產(chǎn)的收益也會上升，這樣商業(yè)銀行就能在成本相對穩(wěn)定的情況下獲得更高的收益，因此是最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。綜上所述，本題正確答案選D。15、下列不屬于信用風(fēng)險管理委員會可以考慮重新設(shè)定限額的是（）。

A.經(jīng)濟(jì)和市場狀況的較大變動

B.新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議

C.年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算

D.授信集中度限額變化

【答案】：D

【解析】此題考查信用風(fēng)險管理委員會重新設(shè)定限額的情形。A選項，經(jīng)濟(jì)和市場狀況的較大變動會對信用風(fēng)險產(chǎn)生影響，例如經(jīng)濟(jì)衰退可能導(dǎo)致企業(yè)違約率上升，市場波動可能使資產(chǎn)價值發(fā)生變化，這就需要信用風(fēng)險管理委員會重新評估并設(shè)定限額，以適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)和市場環(huán)境。B選項，新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議往往代表著監(jiān)管方向和要求的改變，信用風(fēng)險管理委員會需要依據(jù)這些建議來調(diào)整限額，以確保企業(yè)的信用風(fēng)險管理符合監(jiān)管規(guī)定。C選項，年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算時，企業(yè)的業(yè)務(wù)目標(biāo)、經(jīng)營策略等會發(fā)生變化，相應(yīng)的信用風(fēng)險敞口也會有所不同，所以需要重新設(shè)定限額來匹配新的業(yè)務(wù)規(guī)劃。D選項，授信集中度限額本身就是信用風(fēng)險管理委員會設(shè)定和管理的內(nèi)容之一，它的變化是限額調(diào)整的結(jié)果，而不是重新設(shè)定限額的原因。所以D不屬于信用風(fēng)險管理委員會可以考慮重新設(shè)定限額的情況。綜上，答案是D。16、下列各項不屬于單幣種敞口頭寸的是（）。

A.期權(quán)敞口頭寸

B.遠(yuǎn)期凈敞口頭寸

C.即期凈敞口頭寸

D.總敞口頭寸?

【答案】：D

【解析】單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠(yuǎn)期凈敞口頭寸、期權(quán)敞口頭寸以及其他敞口頭寸之和。即期凈敞口頭寸是指計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸；遠(yuǎn)期凈敞口頭寸主要是指買賣遠(yuǎn)期合約而形成的敞口頭寸；期權(quán)敞口頭寸是因期權(quán)交易形成的敞口。而總敞口頭寸是整個機(jī)構(gòu)的各種貨幣敞口頭寸總和，并非單幣種敞口頭寸的具體類別。所以A選項期權(quán)敞口頭寸、B選項遠(yuǎn)期凈敞口頭寸、C選項即期凈敞口頭寸都屬于單幣種敞口頭寸，D選項總敞口頭寸不屬于，本題答案選D。"17、下列情形是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務(wù)預(yù)警信號的是（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率變大

B.出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)

C.總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅上升

D.公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變

【答案】：B

【解析】本題主要考查企業(yè)早期財務(wù)預(yù)警信號的相關(guān)知識。A項，存貨周轉(zhuǎn)率變大通常意味著企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)速度加快，存貨管理效率提高，這是企業(yè)運營良好的表現(xiàn)，而非早期財務(wù)預(yù)警信號。存貨周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)銷售能力和存貨管理水平的指標(biāo)，存貨周轉(zhuǎn)率越大，表明存貨銷售速度越快，資金占用成本越低。所以該項不符合要求。B項，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)時，意味著存貨可能存在積壓、滯銷等問題，這會占用企業(yè)大量的資金，增加存貨持有成本，還可能面臨存貨跌價損失的風(fēng)險，反映出企業(yè)在生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)了問題，是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務(wù)預(yù)警信號。該項符合題意。C項，總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅上升，說明企業(yè)資產(chǎn)的流動性增強(qiáng)，企業(yè)的短期償債能力可能提高，資金的靈活性增加，這通常是較為積極的信號，而不是財務(wù)預(yù)警信號。所以該項不符合要求。D項，公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變并不直接等同于財務(wù)預(yù)警信號。業(yè)務(wù)性質(zhì)改變可能是企業(yè)順應(yīng)市場變化、進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整的一種舉措，如果調(diào)整得當(dāng)，有可能為企業(yè)帶來新的發(fā)展機(jī)遇和利潤增長點，只有在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過程中出現(xiàn)重大問題導(dǎo)致財務(wù)狀況惡化時才會成為預(yù)警信號。所以該項不符合要求。綜上，答案是B。18、假定目前市場上1年期零息國債的收益率為10％，1年期信用等級為B的零息債券的收益率為15．8％，且假定此類債券在發(fā)生違約的情況下，債券持有者本金或利息的回收率為0，則根據(jù)風(fēng)險中性定價原理，上述風(fēng)險債券的違約概率約為（）。

A.2.5％

B.5％

C.10％

D.15％

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險中性定價原理來計算風(fēng)險債券的違約概率。###步驟一：明確風(fēng)險中性定價原理公式在風(fēng)險中性的世界里，無風(fēng)險利率應(yīng)滿足：無風(fēng)險債券的期望收益等于風(fēng)險債券的期望收益。設(shè)違約概率為\(p\)，\(1-p\)為不違約概率。對于\(1\)年期零息債券，若不違約，投資者獲得的收益是按照債券收益率計算的；若違約，回收率為\(0\)，投資者的收益為\(0\)。無風(fēng)險債券收益率記為\(r_f\)，風(fēng)險債券收益率記為\(r\)。根據(jù)風(fēng)險中性定價原理可得等式：\((1+r_f)=(1-p)(1+r)\)。###步驟二：確定已知條件已知\(1\)年期零息國債的收益率\(r_f=10\%=0.1\)，\(1\)年期信用等級為\(B\)的零息債券的收益率\(r=15.8\%=0.158\)。###步驟三：計算違約概率\(p\)將已知條件代入公式\((1+r_f)=(1-p)(1+r)\)，可得\(1+0.1=(1-p)(1+0.158)\)。對等式進(jìn)行變形求解\(p\)：\(1-p=\frac{1+0.1}{1+0.158}=\frac{1.1}{1.158}\approx0.95\)則\(p=1-0.95=0.05=5\%\)所以上述風(fēng)險債券的違約概率約為\(5\%\)，答案選B。19、假設(shè)某商業(yè)銀行外匯交易業(yè)務(wù)的VaR（每10日、99％置信水平）已經(jīng)確定，則該交易業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險監(jiān)管資本最不可能為（）。

A.4.0×VaR

B.4.5×VaR

C.3.0×VaR

D.3.5×VaR

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行市場風(fēng)險監(jiān)管資本應(yīng)當(dāng)能夠反映商業(yè)銀行市場風(fēng)險的真實狀況，即監(jiān)管資本要求應(yīng)當(dāng)與所需配置的經(jīng)濟(jì)資本保持基本一致。市場風(fēng)險監(jiān)管資本的計算公式為：市場風(fēng)險監(jiān)管資本=最低乘數(shù)因子×VaR。其中，最低乘數(shù)因子不得低于3。在此題中，每10日、99％置信水平下的VaR已確定，而市場風(fēng)險監(jiān)管資本是最低乘數(shù)因子與VaR的乘積，最低乘數(shù)因子不低于3，一般取值范圍通常是3-4之間。A選項4.0×VaR、C選項3.0×VaR、D選項3.5×VaR都在常見合理范圍內(nèi)。而B選項4.5×VaR超出了通常的取值范圍，所以該交易業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險監(jiān)管資本最不可能為4.5×VaR。故答案是B。"20、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險偏好的表述，錯誤的是（）。

A.風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分

B.商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，應(yīng)保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險偏好的協(xié)調(diào)一致

C.風(fēng)險偏好指標(biāo)值在設(shè)定過程中，應(yīng)主要考慮監(jiān)管者的期望

D.風(fēng)險偏好需要有效傳導(dǎo)至各實體、條線

【答案】：C

【解析】A選項說法正確。風(fēng)險偏好確實是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，它有助于銀行明確自身愿意承擔(dān)的風(fēng)險水平和類型，為全面風(fēng)險管理提供指引。B選項說法正確。商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，需要保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險偏好的協(xié)調(diào)一致。只有這樣，銀行在追求戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，才能合理控制風(fēng)險，確保經(jīng)營的穩(wěn)健性。C選項說法錯誤。風(fēng)險偏好指標(biāo)值在設(shè)定過程中，應(yīng)綜合考慮多種因素，包括但不限于銀行自身的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險承受能力等，而不能主要考慮監(jiān)管者的期望。雖然監(jiān)管要求是重要的考慮因素，但不是唯一的決定因素。D選項說法正確。風(fēng)險偏好需要有效傳導(dǎo)至各實體、條線，這樣才能確保銀行的各個層面都能理解并遵循銀行的風(fēng)險偏好，從而在日常經(jīng)營中有效管理風(fēng)險。綜上，本題應(yīng)選C。21、下列關(guān)于留置的說法，不正確的是()。

A.留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同

B.留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損失賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用

C.留置的債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人須經(jīng)法院判決后方可以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償

D.留置是為了維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益的一種擔(dān)保形式

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)留置的相關(guān)知識，對各選項進(jìn)行逐一分析：-A：留置作為一種擔(dān)保形式，常見于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。在這些合同中，債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以行使留置權(quán)，所以該項說法正確。-B：留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用，這涵蓋了債權(quán)人因債務(wù)人違約而可能遭受的各項損失以及實現(xiàn)留置權(quán)所產(chǎn)生的合理費用，所以該項說法正確。-C：債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人可以與債務(wù)人協(xié)議以留置財產(chǎn)折價，也可以就拍賣、變賣留置財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償，無需經(jīng)法院判決，所以該項說法錯誤。-D：留置權(quán)是指債權(quán)人按照合同的約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償，其目的在于維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，所以該項說法正確。綜上，答案選C。22、缺口分析和久期分析采用的都是（）敏感性分析。

A.匯率

B.利率

C.商品價格

D.股票價格

【答案】：B

【解析】缺口分析是衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益影響的一種方法，具體是將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段，然后將各個時間段內(nèi)的生息資產(chǎn)和付息負(fù)債進(jìn)行比較，得出缺口，再分析在利率變動的情況下，該缺口對銀行凈利息收入的影響。久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟(jì)價值影響的一種方法。通過對銀行資產(chǎn)和負(fù)債久期的計算和分析，評估利率變動對銀行資產(chǎn)和負(fù)債價值的影響程度，進(jìn)而分析對銀行整體經(jīng)濟(jì)價值的影響。所以，缺口分析和久期分析采用的都是利率敏感性分析，正確答案是B。A選項匯率敏感性分析主要關(guān)注匯率變動對經(jīng)濟(jì)主體的影響；C選項商品價格敏感性分析聚焦于商品價格變化帶來的影響；D選項股票價格敏感性分析著重于股票價格波動產(chǎn)生的影響，這三個選項均不符合題意。23、核心一級資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)之一：商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時，核心一級資本的清償順序排在（）。

A.普通股股東之前，一般債權(quán)人之后

B.所有其他融資工具之后

C.優(yōu)先股股東之前，一般債權(quán)人之后

D.存款人之后，一般債權(quán)人之前

【答案】：B

【解析】核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，它在銀行清償順序中的位置至關(guān)重要。當(dāng)商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時，需按照一定的先后順序?qū)Ω黝悅鶆?wù)進(jìn)行清償。首先，一般債權(quán)人是在銀行正常經(jīng)營過程中提供了資金或其他形式債權(quán)的主體，他們的債權(quán)具有優(yōu)先受償性，因為這是基于正常的商業(yè)信貸關(guān)系。而存款人作為銀行資金的主要提供者，其權(quán)益也受到較高的保護(hù)，在破產(chǎn)清算時通常會優(yōu)先得到保障。其次，優(yōu)先股股東雖然在分配順序上優(yōu)先于普通股股東，但相比一般債權(quán)人和存款人，其清償順序靠后。而普通股股東是銀行的最終所有者，他們承擔(dān)了銀行經(jīng)營的最高風(fēng)險，所以在破產(chǎn)清算時，他們的清償順序是最后一位。核心一級資本要保證在所有其他融資工具之后獲得清償，這樣才能確保在銀行面臨破產(chǎn)清算時，先保障其他相對優(yōu)先級更高的債權(quán)人、存款人的利益，維持金融市場的穩(wěn)定和公平。A中說核心一級資本的清償順序排在普通股股東之前，一般債權(quán)人之后，這不符合其作為最核心資本應(yīng)在最后清償?shù)脑瓌t。C提到排在優(yōu)先股股東之前，一般債權(quán)人之后也不正確，因為核心一級資本的清償順序應(yīng)更靠后。D表示排在存款人之后，一般債權(quán)人之前，同樣不符合核心一級資本在所有其他融資工具之后清償?shù)囊?。正確答案是B，即商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時，核心一級資本的清償順序排在所有其他融資工具之后。24、若銀行資產(chǎn)負(fù)債表上有美元資產(chǎn)1100，美元負(fù)債500，銀行賣出的美元遠(yuǎn)期合約頭寸為400，買入的美元遠(yuǎn)期合約頭寸為300，持有的期權(quán)敞口頭寸為100，則美元的敞口頭寸為()。

A.多頭650

B.空頭650

C.多頭600

D.空頭600

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)敞口頭寸的計算公式來計算美元的敞口頭寸，進(jìn)而判斷是多頭還是空頭。###步驟一：明確敞口頭寸的計算公式即敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負(fù)債+遠(yuǎn)期買入-遠(yuǎn)期賣出+期權(quán)敞口頭寸。###步驟二：分析各部分?jǐn)?shù)值-即期資產(chǎn)：題目中銀行資產(chǎn)負(fù)債表上的美元資產(chǎn)為即期資產(chǎn)，其數(shù)值為1100。-即期負(fù)債：銀行資產(chǎn)負(fù)債表上的美元負(fù)債為即期負(fù)債，數(shù)值為500。-遠(yuǎn)期買入：銀行買入的美元遠(yuǎn)期合約頭寸為300。-遠(yuǎn)期賣出：銀行賣出的美元遠(yuǎn)期合約頭寸為400。-期權(quán)敞口頭寸：持有的期權(quán)敞口頭寸為100。###步驟三：計算美元敞口頭寸將上述各數(shù)值代入公式可得：美元敞口頭寸=\(1100-500+300-400+100\)先計算\(1100-500=600\)，再計算\(600+300=900\)，接著計算\(900-400=500\)，最后計算\(500+100=600\)。###步驟四：判斷多頭還是空頭當(dāng)敞口頭寸為正數(shù)時，表示多頭；當(dāng)敞口頭寸為負(fù)數(shù)時，表示空頭。由于計算得出的美元敞口頭寸為600，是正數(shù)，所以為多頭。綜上，美元的敞口頭寸為多頭600，答案選C。25、（）應(yīng)當(dāng)確保商業(yè)銀行能夠充分識別和及時處理可能導(dǎo)致聲譽(yù)風(fēng)險的事件，準(zhǔn)確評估和報告聲譽(yù)風(fēng)險管理政策的遵守情況，正確識別和審核早期預(yù)警指標(biāo)，在發(fā)生未遵守操作規(guī)程的情況下采取適當(dāng)?shù)母M(jìn)措施。

A.董事會

B.高級管理層

C.董事會和高級管理層

D.內(nèi)部審計部門

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理中不同主體職責(zé)的了解。A選項董事會主要負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策和戰(zhàn)略等宏觀層面的職責(zé)，并非直接確保商業(yè)銀行能夠充分識別和及時處理可能導(dǎo)致聲譽(yù)風(fēng)險的事件等具體操作層面的工作，所以A錯誤。B選項高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策，應(yīng)當(dāng)確保商業(yè)銀行能夠充分識別和及時處理可能導(dǎo)致聲譽(yù)風(fēng)險的事件，準(zhǔn)確評估和報告聲譽(yù)風(fēng)險管理政策的遵守情況，正確識別和審核早期預(yù)警指標(biāo)，在發(fā)生未遵守操作規(guī)程的情況下采取適當(dāng)?shù)母M(jìn)措施，所以B正確。C選項董事會側(cè)重于決策層面，高級管理層側(cè)重于執(zhí)行層面，題干描述的是高級管理層的職責(zé)，并非董事會和高級管理層共同的職責(zé)，所以C錯誤。D選項內(nèi)部審計部門主要負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理體系進(jìn)行審計和監(jiān)督等工作，并非負(fù)責(zé)題干中所描述的具體操作事項，所以D錯誤。綜上，本題正確答案選B。26、借款人向銀行申請1年期貸款100萬，經(jīng)測算其違約概率為2.5%，違約回收率為40%，該筆貸款的信用VaR為10萬，則該筆貸款的非預(yù)期損失為（）萬。

A.9

B.1.5

C.60

D.8.5

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)信用風(fēng)險損失的相關(guān)公式來計算該筆貸款的非預(yù)期損失。###步驟一：明確相關(guān)概念及公式在信用風(fēng)險管理中，信用風(fēng)險損失通常分為預(yù)期損失（EL）和非預(yù)期損失（UL）。其中，預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，是可以預(yù)先估計的平均損失；非預(yù)期損失是指實際損失與預(yù)期損失的偏離，它是對預(yù)期損失的偏離程度的度量。信用風(fēng)險價值（CreditVaR）是指在一定的置信水平下，銀行資產(chǎn)組合在未來特定的一段時間內(nèi)可能遭受的最大損失。一般來說，信用VaR等于非預(yù)期損失。預(yù)期損失的計算公式為：\(EL=PD\timesLGD\timesEAD\)，其中\(zhòng)(PD\)為違約概率，\(LGD\)為違約損失率，\(EAD\)為違約風(fēng)險暴露。違約損失率\(LGD\)與違約回收率\(RR\)的關(guān)系為：\(LGD=1-RR\)。###步驟二：計算違約損失率\(LGD\)已知違約回收率\(RR=40\%=0.4\)，根據(jù)\(LGD=1-RR\)，可得違約損失率\(LGD=1-0.4=0.6\)。###步驟三：計算預(yù)期損失\(EL\)已知違約概率\(PD=2.5\%=0.025\)，違約風(fēng)險暴露\(EAD=100\)萬，違約損失率\(LGD=0.6\)，將這些數(shù)據(jù)代入預(yù)期損失計算公式\(EL=PD\timesLGD\timesEAD\)，可得：\(EL=0.025\times0.6\times100=1.5\)（萬）###步驟四：計算非預(yù)期損失\(UL\)已知該筆貸款的信用\(VaR\)為\(10\)萬，因為信用\(VaR\)等于非預(yù)期損失，所以非預(yù)期損失\(UL\)與信用\(VaR\)的關(guān)系為：\(UL=信用VaR-EL\)。將\(EL=1.5\)萬，信用\(VaR=10\)萬代入上式，可得：\(UL=10-1.5=8.5\)（萬）綜上，答案選D。27、根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，操作風(fēng)險包含（）。

A.聲譽(yù)風(fēng)險

B.法律風(fēng)險

C.戰(zhàn)略風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】：B

【解析】在監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定中，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。法律風(fēng)險是指因不完善、不正確的法律意見、文件而造成金融機(jī)構(gòu)同預(yù)計情況相比資產(chǎn)價值下降或債務(wù)增大的風(fēng)險，其屬于操作風(fēng)險的范疇。聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險，它并不包含在操作風(fēng)險內(nèi)。戰(zhàn)略風(fēng)險是指企業(yè)整體損失的不確定性，影響因素來自政治、經(jīng)濟(jì)、社會等外部環(huán)境及企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、資源、能力等內(nèi)部環(huán)境，不屬于操作風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險，也不屬于操作風(fēng)險。因此本題正確答案選B。28、（）是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。

A.操作風(fēng)險

B.國家風(fēng)險

C.聲譽(yù)風(fēng)險

D.法律風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題考查對不同風(fēng)險類型定義的理解。首先來看A，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，并非是導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險，所以A不符合。接著看B，國家風(fēng)險是指在國際經(jīng)濟(jì)活動中，由于國家的主權(quán)行為所引起的造成損失的可能性，與利益相關(guān)方對商業(yè)銀行的負(fù)面評價無關(guān)，故B不正確。然后看C，聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險，這與題目所描述的概念完全相符，所以C正確。最后看D，法律風(fēng)險是指企業(yè)因經(jīng)營活動不符合法律規(guī)定或者外部法律事件導(dǎo)致風(fēng)險損失的可能性，并非是關(guān)于利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險，因此D錯誤。綜上，本題答案選C。29、高級法體現(xiàn)原則導(dǎo)向，銀監(jiān)會（）。

A.明確了計量規(guī)則

B.僅明確數(shù)據(jù)原則

C.僅明確數(shù)據(jù)、計量原則

D.僅明確計量原則

【答案】：C

【解析】高級法體現(xiàn)原則導(dǎo)向，在相關(guān)規(guī)定中，銀監(jiān)會不僅需要明確數(shù)據(jù)方面的原則，也需要明確計量原則。A選項只提及明確計量規(guī)則，不完整；B選項僅說明確數(shù)據(jù)原則，缺少計量原則；D選項僅明確計量原則，缺少數(shù)據(jù)原則。而C表述準(zhǔn)確，涵蓋了數(shù)據(jù)、計量原則兩方面。所以本題正確答案是C。"30、假設(shè)某交易日M股票的收盤價格是20.69元，M股票的賣方期權(quán)（PUTOPTION）的收盤價是0.688元，該賣方期權(quán)的執(zhí)行價格為7.43元。則該賣方期權(quán)的內(nèi)在價值和時間價值分別為（）。

A.7.43和6.742

B.-13.26和13.948

C.7.43和20.69

D.0和0.688

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)賣方期權(quán)內(nèi)在價值和時間價值的計算公式來分別計算該賣方期權(quán)的內(nèi)在價值和時間價值，進(jìn)而判斷正確答案。###步驟一：明確賣方期權(quán)內(nèi)在價值的計算方法賣方期權(quán)（看跌期權(quán)）的內(nèi)在價值是指期權(quán)立即行權(quán)時所具有的價值，其計算公式為：內(nèi)在價值=執(zhí)行價格-標(biāo)的資產(chǎn)市場價格。當(dāng)計算結(jié)果小于0時，內(nèi)在價值為0。###步驟二：計算該賣方期權(quán)的內(nèi)在價值已知該交易日M股票的收盤價格（即標(biāo)的資產(chǎn)市場價格）是20.69元，賣方期權(quán)的執(zhí)行價格為7.43元。將數(shù)據(jù)代入公式可得：內(nèi)在價值=7.43-20.69=-13.26元。由于計算結(jié)果小于0，根據(jù)規(guī)則，該賣方期權(quán)的內(nèi)在價值為0。###步驟三：明確賣方期權(quán)時間價值的計算方法期權(quán)的價值由內(nèi)在價值和時間價值組成，即期權(quán)價值=內(nèi)在價值+時間價值。因此，時間價值=期權(quán)價值-內(nèi)在價值。###步驟四：計算該賣方期權(quán)的時間價值已知該賣方期權(quán)的收盤價（即期權(quán)價值）是0.688元，內(nèi)在價值為0。將數(shù)據(jù)代入公式可得：時間價值=0.688-0=0.688元。綜上，該賣方期權(quán)的內(nèi)在價值為0，時間價值為0.688，答案選D。31、關(guān)于風(fēng)險識別／分析，下列說法不正確的是()。

A.風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險

B.-制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險最基本、最常用的方法

C.感知風(fēng)險指深入理解各種風(fēng)險的成因及變化規(guī)律

D.良好的風(fēng)險識別應(yīng)遵循全面性和前瞻性

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險識別／分析的相關(guān)知識，對各選項逐一進(jìn)行分析。A項：風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，它包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)主體所面臨的風(fēng)險種類和性質(zhì)；分析風(fēng)險則是深入分析風(fēng)險的成因和變化規(guī)律等。所以該項說法正確。B項：制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險最基本、最常用的方法。風(fēng)險清單可以將銀行面臨的各種風(fēng)險一一列舉出來，有助于銀行全面了解自身所面臨的風(fēng)險狀況。所以該項說法正確。C項：感知風(fēng)險是指在進(jìn)行風(fēng)險識別時，通過一定的方式對可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行感知和察覺，而深入理解各種風(fēng)險的成因及變化規(guī)律是分析風(fēng)險的內(nèi)容，并非感知風(fēng)險。所以該項說法錯誤。D項：良好的風(fēng)險識別應(yīng)遵循全面性和前瞻性原則。全面性要求識別風(fēng)險時要涵蓋所有可能的風(fēng)險因素，不能有遺漏；前瞻性則要求能夠預(yù)測未來可能出現(xiàn)的風(fēng)險。所以該項說法正確。綜上，答案選C。32、關(guān)于市值重估，下列說法正確的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值每月至少重估一次價值

B.商業(yè)銀行必須盡可能按照模型確定的價值計值

C.商業(yè)銀行進(jìn)行市值重估的方法有盯市和盯模

D.盯市是指以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算出交易頭寸的價值

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行市值重估的相關(guān)知識，對各選項逐一進(jìn)行分析：-**A**：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值，而非每月至少重估一次價值，所以該項說法錯誤。-**B**：商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時，應(yīng)盡可能按照市場價格計值，而不是盡可能按照模型確定的價值計值，所以該項說法錯誤。-**C**：商業(yè)銀行進(jìn)行市值重估的方法主要有盯市和盯模兩種。盯市是指按市場價格計值，當(dāng)市場價格難以獲得時，則可使用盯模方法，即按照模型計值，該項說法正確。-**D**：盯模是指以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算出交易頭寸的價值；而盯市是指按市場價格計值，所以該項說法錯誤。綜上，正確答案是C。33、下列屬于行業(yè)風(fēng)險分析的是（）。

A.技術(shù)進(jìn)步

B.行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析

C.環(huán)保意識增強(qiáng)

D.自然災(zāi)害等

【答案】：B

【解析】這題考查對行業(yè)風(fēng)險分析內(nèi)容的理解。A選項，技術(shù)進(jìn)步更多體現(xiàn)的是科技領(lǐng)域的發(fā)展動態(tài)，它不一定直接就等同于行業(yè)風(fēng)險，技術(shù)進(jìn)步可能給某些行業(yè)帶來機(jī)遇，如推動產(chǎn)業(yè)升級、提高生產(chǎn)效率等，并非專門針對行業(yè)風(fēng)險的分析內(nèi)容。B選項，行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析屬于行業(yè)風(fēng)險分析。行業(yè)監(jiān)管政策的變化會直接影響行業(yè)內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營活動和發(fā)展，比如政策的放寬或收緊會改變行業(yè)的市場準(zhǔn)入條件、競爭規(guī)則等；行業(yè)有關(guān)環(huán)境分析包括行業(yè)的市場環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，這些因素都對行業(yè)的風(fēng)險狀況有著重要影響，所以該項符合題意。C選項，環(huán)保意識增強(qiáng)屬于社會意識層面的變化，它對行業(yè)有一定影響，但不是直接的行業(yè)風(fēng)險分析內(nèi)容。環(huán)保意識增強(qiáng)可能促使一些行業(yè)調(diào)整生產(chǎn)方式等，但這更偏向于一種外部影響因素，而非專門的行業(yè)風(fēng)險分析因素。D選項，自然災(zāi)害等屬于不可抗力因素，雖然可能對行業(yè)造成沖擊，但它是外部的突發(fā)因素，不屬于對行業(yè)本身風(fēng)險的系統(tǒng)性分析，行業(yè)風(fēng)險分析更側(cè)重于從行業(yè)自身的政策、市場、競爭等內(nèi)在因素進(jìn)行考量。綜上，答案選B。34、資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)點是（），缺點是（）。

A.不直接面向風(fēng)險管理；可操作性相對較弱

B.直接面向風(fēng)險管理；可操作性相對較弱

C.不直接面向風(fēng)險管理；可操作性相對較強(qiáng)

D.直接面向風(fēng)險管理；可操作性相對較強(qiáng)

【答案】：B

【解析】本題考查資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)缺點。資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)直接面向風(fēng)險管理，這是其優(yōu)點。直接面向風(fēng)險管理意味著該標(biāo)準(zhǔn)能夠緊密圍繞風(fēng)險的識別、評估和控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更有針對性地對資產(chǎn)進(jìn)行分類，有助于監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)更好地把握資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，從而采取有效的風(fēng)險防范和應(yīng)對措施。而其缺點是可操作性相對較弱?？刹僮餍匀蹩赡苁且驗樵摌?biāo)準(zhǔn)在實際應(yīng)用過程中，涉及到較為復(fù)雜的風(fēng)險管理理論和方法，對執(zhí)行人員的專業(yè)知識和技能要求較高；或者在數(shù)據(jù)獲取、指標(biāo)計算等方面存在一定難度，導(dǎo)致在實際操作中難以準(zhǔn)確、高效地實施。綜上，資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)點是直接面向風(fēng)險管理，缺點是可操作性相對較弱，答案選B。35、2018年，中國四川地區(qū)發(fā)生地震，造成光纜斷裂，使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務(wù)受到影響。這體現(xiàn)的是（）引發(fā)的風(fēng)險。

A.恐怖威脅

B.自然災(zāi)害

C.業(yè)務(wù)外包

D.監(jiān)管規(guī)定

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同風(fēng)險引發(fā)因素的判斷。解題關(guān)鍵在于明確題干中事件的起因，然后將其與各個選項所代表的風(fēng)險類型進(jìn)行匹配。A選項，恐怖威脅通常是指由恐怖組織或個人實施的暴力、破壞等行為，其目的是制造恐慌、影響社會穩(wěn)定等。而題干中明確表明是地震導(dǎo)致光纜斷裂，并非恐怖威脅相關(guān)的行為造成的，所以A選項不符合。B選項，自然災(zāi)害是指給人類生存帶來危害或損害人類生活環(huán)境的自然現(xiàn)象，如地震、火山爆發(fā)、海嘯等。題干中提到2018年中國四川地區(qū)發(fā)生地震，地震屬于自然災(zāi)害，且該地震造成光纜斷裂，進(jìn)而使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務(wù)受到影響，這完全符合自然災(zāi)害引發(fā)風(fēng)險的情況，所以B選項正確。C選項，業(yè)務(wù)外包是指企業(yè)將部分業(yè)務(wù)委托給外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或個人來完成。而題干中并沒有提到任何業(yè)務(wù)外包相關(guān)的內(nèi)容，所以C選項錯誤。D選項，監(jiān)管規(guī)定是指監(jiān)管部門制定的一系列規(guī)章制度，目的是規(guī)范市場主體的行為。題干中沒有涉及監(jiān)管規(guī)定相關(guān)的信息，所以D選項不符合。綜上，本題正確答案是B。36、在短期內(nèi)，如果一家商業(yè)銀行預(yù)計最好狀況下的流動性余額為5000萬元，出現(xiàn)概率為25％，正常情況下的流動性余額為3000萬元，出現(xiàn)概率為50％，最壞情況下的流動性缺口為2000萬元，出現(xiàn)概率為25％，則該商業(yè)銀行預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余缺情況是（）。

A.余額3250萬元

B.余額1000萬元

C.缺口1000萬元

D.余額2250萬元

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)預(yù)期流動性余缺的計算公式，分別計算不同狀況下的流動性余額與對應(yīng)概率的乘積，再將這些乘積相加，從而得出該商業(yè)銀行預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余缺情況。預(yù)期流動性余缺的計算公式為：預(yù)期流動性余缺=最好狀況下的流動性余額×出現(xiàn)概率+正常情況下的流動性余額×出現(xiàn)概率+最壞情況下的流動性缺口×出現(xiàn)概率（注意缺口為負(fù)數(shù)）。已知最好狀況下的流動性余額為5000萬元，出現(xiàn)概率為25％；正常情況下的流動性余額為3000萬元，出現(xiàn)概率為50％；最壞情況下的流動性缺口為2000萬元，出現(xiàn)概率為25％。將上述數(shù)據(jù)代入公式可得：預(yù)期流動性余缺=\(5000×25\%+3000×50\%+(-2000)×25\%\)\(=5000×0.25+3000×0.5+(-2000)×0.25\)\(=1250+1500-500\)\(=2750-500\)\(=2250\)（萬元）結(jié)果為正數(shù)，說明是流動性余額，即該商業(yè)銀行預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余缺情況是余額2250萬元，答案選D。37、低利率水平表示央行正在實施相對寬松的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，（）。

A.所有企業(yè)的違約風(fēng)險都難以估計

B.所有企業(yè)的違約風(fēng)險都會有一定程度的提高

C.所有企業(yè)的違約風(fēng)險都會有一定程度的降低

D.所有企業(yè)的違約風(fēng)險都不會改變?

【答案】：C

【解析】低利率水平意味著央行實施的是相對寬松的貨幣政策。從宏觀層面分析，當(dāng)貨幣政策寬松時，市場上貨幣供應(yīng)量增加，企業(yè)更容易獲取資金，資金成本降低，這有助于企業(yè)維持穩(wěn)定的經(jīng)營和財務(wù)狀況，進(jìn)而使企業(yè)面臨違約的可能性減小，即所有企業(yè)的違約風(fēng)險都會有一定程度的降低。A選項，寬松貨幣政策下企業(yè)違約風(fēng)險是可分析的，并非難以估計；B選項，寬松貨幣政策通常會降低而非提高企業(yè)違約風(fēng)險；D選項，政策變化必然會對企業(yè)違約風(fēng)險產(chǎn)生一定影響，并非不會改變。所以本題正確答案為C。"38、借款人向銀行申請1年期貸款100萬，經(jīng)測算其違約概率為2.5％，違約回收率為40％，該筆貸款的信用VaR為10萬，則該筆貸款的非預(yù)期損失為（）萬。

A.9

B.1.5

C.60

D.8.5

【答案】：D

【解析】本題可先根據(jù)違約概率和違約回收率計算預(yù)期損失，再結(jié)合信用VaR與預(yù)期損失、非預(yù)期損失的關(guān)系求出非預(yù)期損失。###步驟一：計算預(yù)期損失（EL）預(yù)期損失是指在一定時間內(nèi)，由可能發(fā)生的違約事件所導(dǎo)致的平均損失。其計算公式為：\(EL=PD\times(1-RR)\timesEAD\)，其中\(zhòng)(PD\)為違約概率，\(RR\)為違約回收率，\(EAD\)為違約風(fēng)險暴露。已知借款人申請的貸款金額\(EAD=100\)萬，違約概率\(PD=2.5\%=0.025\)，違約回收率\(RR=40\%=0.4\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(EL=0.025\times(1-0.4)\times100=0.025\times0.6\times100=1.5\)（萬）###步驟二：明確信用VaR、預(yù)期損失和非預(yù)期損失的關(guān)系在信用風(fēng)險管理中，信用\(VaR\)（在險價值）是指在一定的置信水平下，某一金融資產(chǎn)或證券組合在未來特定的一段時間內(nèi)的最大可能損失。它與預(yù)期損失（EL）和非預(yù)期損失（UL）存在如下關(guān)系：\(信用VaR=預(yù)期損失+非預(yù)期損失\)，即\(VaR=EL+UL\)。###步驟三：計算非預(yù)期損失（UL）已知信用\(VaR=10\)萬，預(yù)期損失\(EL=1.5\)萬，將數(shù)據(jù)代入上述公式可得：\(UL=VaR-EL=10-1.5=8.5\)（萬）綜上，答案選D。39、監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，不包括（）。

A.能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求

B.要能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化，適應(yīng)組織架構(gòu)變化和新業(yè)務(wù)

C.銀行應(yīng)該能夠獲取和匯總整個集團(tuán)的所有重要風(fēng)險數(shù)據(jù)

D.銀行生成的匯總風(fēng)險數(shù)據(jù)應(yīng)該有針對性地滿足壓力／危機(jī)情境下風(fēng)險管理報告的需要

【答案】：C

【解析】本題是關(guān)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性要求的考查，需要判斷哪個表述不屬于相關(guān)要求。A項，滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求，是商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的重要體現(xiàn)。當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行問詢時，商業(yè)銀行能夠及時準(zhǔn)確地提供相關(guān)數(shù)據(jù)以滿足監(jiān)管要求，同時內(nèi)部也可依據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行決策等活動，所以該項屬于監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求。B項，能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化、組織架構(gòu)變化和新業(yè)務(wù)，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)的靈活性。隨著監(jiān)管政策的調(diào)整、銀行自身組織架構(gòu)的改變以及新業(yè)務(wù)的開展，數(shù)據(jù)需要能夠進(jìn)行相應(yīng)的定制和調(diào)整，以確保商業(yè)銀行的運營符合各種變化的需求，因此該項屬于要求范疇。C項，銀行應(yīng)能夠獲取和匯總整個集團(tuán)的所有重要風(fēng)險數(shù)據(jù)，這強(qiáng)調(diào)的是數(shù)據(jù)的獲取和匯總功能，重點在于數(shù)據(jù)的完整性和全面性，而非數(shù)據(jù)的靈活性。靈活性更側(cè)重于數(shù)據(jù)能夠根據(jù)不同的情況進(jìn)行調(diào)整和變化，該項描述與數(shù)據(jù)靈活性的核心要點不直接相關(guān)，不屬于監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求。D項，銀行生成的匯總風(fēng)險數(shù)據(jù)有針對性地滿足壓力／危機(jī)情境下風(fēng)險管理報告的需要，這體現(xiàn)了數(shù)據(jù)能夠在特定情境下進(jìn)行調(diào)整和適應(yīng)，以滿足風(fēng)險管理的需求，反映了數(shù)據(jù)的靈活性，所以該項屬于相關(guān)要求。綜上，答案選C。40、下列資本工具中，（）屬于商業(yè)銀行的二級資本。

A.超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分

B.優(yōu)先股及其溢價

C.資本公積及盈余公積可計入部分

D.一般風(fēng)險準(zhǔn)備可計入部分

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行二級資本的相關(guān)知識。商業(yè)銀行的二級資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具。A選項：超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分屬于商業(yè)銀行的二級資本。超額貸款損失準(zhǔn)備是銀行針對貸款可能發(fā)生的損失所提取的準(zhǔn)備金，當(dāng)銀行面臨風(fēng)險時，可用于吸收損失，因此可計入二級資本。B選項：優(yōu)先股及其溢價屬于其他一級資本，主要是為了滿足銀行在經(jīng)營過程中的資本補(bǔ)充需求，增強(qiáng)銀行的資本實力和抗風(fēng)險能力，但不屬于二級資本。C選項：資本公積及盈余公積可計入部分屬于核心一級資本。核心一級資本是銀行最核心的資本組成部分，具有最強(qiáng)的損失吸收能力，為銀行的持續(xù)經(jīng)營提供了堅實的基礎(chǔ)，并非二級資本。D選項：一般風(fēng)險準(zhǔn)備可計入部分也屬于核心一級資本，用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失，是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要保障，不屬于二級資本。綜上，答案選A。41、證券的（）越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此風(fēng)險也越大。

A.久期

B.敞口

C.現(xiàn)值

D.終值

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)每個選項的定義，分析各選項與利率變化、證券價格以及風(fēng)險之間的關(guān)系，進(jìn)而得出正確答案。A.久期是衡量債券或其他固定收益產(chǎn)品價格對利率變動敏感性的指標(biāo)。久期越大，意味著證券價格對利率變動的敏感度越高，即利率的微小變化會引起證券價格較大幅度的波動。因此，證券的久期越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，其面臨的利率風(fēng)險也就越大。所以該項正確。B.敞口通常是指在金融活動中存在金融風(fēng)險的部位以及受金融風(fēng)險影響的程度。敞口主要與金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險暴露程度相關(guān)，與利率變化對證券價格的影響并無直接關(guān)聯(lián)。故該項錯誤。C.現(xiàn)值是指對未來現(xiàn)金流量以恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率進(jìn)行折現(xiàn)后的價值。它主要用于評估資產(chǎn)或投資在當(dāng)前時刻的價值，反映的是一種價值計算方式，與利率變化對證券價格的影響程度以及風(fēng)險大小之間沒有直接的聯(lián)系。所以該項錯誤。D.終值是指現(xiàn)在的一筆資金在未來某個時點按照一定的利率計算所得到的本利和。終值主要側(cè)重于計算資金在未來的價值，與利率變化引起的證券價格波動以及風(fēng)險大小關(guān)系不大。因此該項錯誤。綜上，正確答案是A。42、（）可用于對商業(yè)銀行信用風(fēng)險計量模型的事后檢驗，但不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)。

A.違約頻率

B.違約損失率

C.貸款不良率

D.違約概率

【答案】：A

【解析】違約頻率是指實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計和預(yù)測的違約概率與實際違約概率的對比情況，可用于對商業(yè)銀行信用風(fēng)險計量模型的事后檢驗，但它是基于歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計得出的，受樣本、時間等因素影響較大，具有一定的隨機(jī)性和局限性，所以不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)，A選項正確。違約損失率是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風(fēng)險暴露的比例，主要用于衡量違約后損失的程度，并非用于對信用風(fēng)險計量模型事后檢驗以及不適合做內(nèi)部評級直接依據(jù)的指標(biāo)，B選項錯誤。貸款不良率是指金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重，它反映的是貸款資產(chǎn)的質(zhì)量總體狀況，更多用于衡量貸款業(yè)務(wù)整體的風(fēng)險狀況，不是用于信用風(fēng)險計量模型事后檢驗，也不是內(nèi)部評級的直接依據(jù)，C選項錯誤。違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，是內(nèi)部評級法的重要參數(shù)，是內(nèi)部評級的直接依據(jù)之一，并非只用于事后檢驗，D選項錯誤。綜上，正確答案是A。43、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險管理指引》規(guī)定，下列不屬于交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件的是（??）。

A.能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險

B.交易方面不受任何限制，可以隨時平盤

C.能夠準(zhǔn)確估值，且公允價值變動不計入當(dāng)期損益

D.能夠進(jìn)行積極的管理

【答案】：C

【解析】本題考查交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件。首先分析各選項：-A選項：能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險是交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件之一。通過完全對沖風(fēng)險，可降低交易的不確定性和潛在損失，使交易更具可控性，因此該選項不符合題意。-B選項：交易方面不受任何限制，可以隨時平盤也是其應(yīng)滿足的條件。這保證了資產(chǎn)能夠及時根據(jù)市場情況進(jìn)行調(diào)整，以適應(yīng)市場變化和投資者的需求，所以該選項不符合題意。-C選項：交易賬簿中的金融工具和商品頭寸要求能夠準(zhǔn)確估值，且公允價值變動應(yīng)計入當(dāng)期損益，而不是不計入當(dāng)期損益。該描述不符合交易賬簿中相關(guān)頭寸的條件，所以C選項正確。-D選項：能夠進(jìn)行積極的管理同樣是交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件。積極管理有助于優(yōu)化資產(chǎn)配置、捕捉市場機(jī)會和提高投資回報，因此該選項不符合題意。綜上，答案選C。44、對于我國大多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風(fēng)險計量模型遇到最大難題是（）。

A.歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實性難以保障

B.計算機(jī)系統(tǒng)無法支持復(fù)雜的模型運算

C.數(shù)理知識過于深奧，難以掌握

D.計量模型假設(shè)條件太多，與實踐不符

【答案】：A

【解析】這道題主要考查我國大多數(shù)商業(yè)銀行開發(fā)風(fēng)險計量模型時遇到的最大難題。A選項正確。在我國大多數(shù)商業(yè)銀行中，歷史數(shù)據(jù)積累不足且數(shù)據(jù)真實性難以保障是開發(fā)風(fēng)險計量模型面臨的最大難題。風(fēng)險計量模型的構(gòu)建需要大量準(zhǔn)確、可靠的歷史數(shù)據(jù)作為支撐，以反映不同情況下的風(fēng)險特征和規(guī)律。如果歷史數(shù)據(jù)積累不足，就無法全面、準(zhǔn)確地捕捉各種風(fēng)險因素及其變化，導(dǎo)致模型的準(zhǔn)確性和可靠性大打折扣。同時，數(shù)據(jù)真實性難以保障也會使模型基于錯誤或不準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和預(yù)測，從而得出錯誤的結(jié)果，影響銀行對風(fēng)險的評估和決策。B選項，隨著科技的不斷進(jìn)步，計算機(jī)系統(tǒng)的運算能力大幅提升，雖然復(fù)雜模型運算對計算機(jī)系統(tǒng)有一定要求，但并非是大多數(shù)商業(yè)銀行開發(fā)風(fēng)險計量模型遇到的最大難題，很多銀行可以通過技術(shù)手段和合理配置資源來解決計算機(jī)系統(tǒng)運算支持問題。C選項，數(shù)理知識深奧難以掌握，對于開發(fā)風(fēng)險計量模型的專業(yè)人員來說，經(jīng)過專業(yè)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)是可以克服的，而且在實際工作中也有各種工具和方法輔助完成相關(guān)工作，所以這不是最大的難題。D選項，計量模型假設(shè)條件太多與實踐不符，在開發(fā)過程中可以通過不斷優(yōu)化模型、調(diào)整假設(shè)條件來使其更貼合實際情況，相比歷史數(shù)據(jù)問題，它并非是最大的阻礙。綜上，答案選A。45、商業(yè)銀行正確處理投訴和批評對于維護(hù)其聲譽(yù)至關(guān)重要。據(jù)此，下列描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將接受投訴和批評看作與客戶／公眾溝通的好時機(jī)

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)會從投訴和批評中積累聲譽(yù)風(fēng)險的早期預(yù)警經(jīng)驗

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠準(zhǔn)確預(yù)測投訴／批評可能造成的風(fēng)險損失及影響

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠通過投訴和批評，深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行處理投訴和批評的相關(guān)知識，關(guān)鍵在于判斷各選項是否符合商業(yè)銀行正確處理投訴和批評以維護(hù)聲譽(yù)的理念。A項：將接受投訴和批評看作與客戶/公眾溝通的好時機(jī)，這種做法有助于商業(yè)銀行更好地了解客戶需求、意見和關(guān)注點，從而改進(jìn)自身服務(wù)和業(yè)務(wù)，是正確處理投訴和批評以維護(hù)聲譽(yù)的合理方式，所以該項恰當(dāng)。B項：從投訴和批評中積累聲譽(yù)風(fēng)險的早期預(yù)警經(jīng)驗，能夠使商業(yè)銀行提前察覺可能出現(xiàn)的聲譽(yù)問題，進(jìn)而采取相應(yīng)措施加以防范和應(yīng)對，有利于維護(hù)其聲譽(yù)，該項恰當(dāng)。C項：雖然商業(yè)銀行在處理投訴和批評時可以進(jìn)行一定的風(fēng)險評估，但由于投訴和批評的情況復(fù)雜多變，受到眾多不確定因素的影響，很難做到準(zhǔn)確預(yù)測其可能造成的風(fēng)險損失及影響，該項表述過于絕對，不恰當(dāng)。D項：通過投訴和批評深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險，能夠幫助商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題，進(jìn)而采取措施加以改進(jìn)，從而有效維護(hù)其聲譽(yù)，該項恰當(dāng)。綜上，最不恰當(dāng)?shù)拿枋鍪荂。46、下列指標(biāo)不屬于商業(yè)銀行風(fēng)險偏好收益類指標(biāo)的是（）。

A.每股收益增長率

B.經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益

C.收益波動率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險偏好收益類指標(biāo)的定義，對各選項進(jìn)行逐一分析。-**A選項每股收益增長率**：每股收益增長率反映了公司每股收益的增長情況，是衡量公司盈利能力和股東收益增長的重要指標(biāo)。在商業(yè)銀行風(fēng)險偏好收益類指標(biāo)中，通常會關(guān)注收益的增長情況，每股收益增長率能夠體現(xiàn)銀行在一定時期內(nèi)盈利增長的能力，與收益相關(guān)，所以它屬于收益類指標(biāo)。-**B選項經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益**：經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益是在考慮了風(fēng)險因素后對收益進(jìn)行的調(diào)整，它綜合了風(fēng)險和收益兩個方面，能夠更準(zhǔn)確地反映銀行承擔(dān)風(fēng)險所獲得的回報。商業(yè)銀行在追求收益的同時，需要對風(fēng)險進(jìn)行有效的管理和控制，經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益是評估銀行風(fēng)險管理和收益獲取能力的重要指標(biāo)，屬于收益類指標(biāo)。-**C選項收益波動率**：收益波動率衡量的是收益的波動程度，它反映了銀行收益的穩(wěn)定性和不確定性。較高的收益波動率意味著銀行的收益可能會有較大的波動，風(fēng)險相對較高；較低的收益波動率則表示收益相對較為穩(wěn)定。收益波動率與銀行的收益表現(xiàn)密切相關(guān)，是評估銀行收益質(zhì)量和風(fēng)險特征的重要指標(biāo)，屬于收益類指標(biāo)。-**D選項資本充足率**：資本充足率是指銀行資本總額與加權(quán)平均風(fēng)險資產(chǎn)的比率，它反映了銀行在應(yīng)對風(fēng)險時的資本儲備情況和抵御風(fēng)險的能力，主要是衡量銀行資本是否充足以應(yīng)對可能的損失，側(cè)重于銀行的資本狀況和風(fēng)險抵御能力，而不是直接與銀行的收益相關(guān)，不屬于收益類指標(biāo)。綜上，答案選D。47、（?）是指根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備。

A.專項準(zhǔn)備

B.一般準(zhǔn)備

C.特種準(zhǔn)備

D.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備?

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同類型準(zhǔn)備的定義。解題關(guān)鍵在于理解每個選項所代表準(zhǔn)備的含義，并與題干描述進(jìn)行匹配。A項專項準(zhǔn)備，它是根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備，與題干描述完全相符。B項一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的、用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備，并非按每筆貸款損失程度計提，與題干描述不符。C項特種準(zhǔn)備是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險計提的準(zhǔn)備，和題干按每筆貸款損失程度計提用于彌補(bǔ)專項損失的定義不同。D項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是指由于資產(chǎn)市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，應(yīng)當(dāng)將可收回金額低于其賬面價值的差額作為減值準(zhǔn)備金額，與題干所描述的貸款風(fēng)險分類后計提彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備概念不一致。綜上，答案選A。48、下列關(guān)于CreditRisk+模型的說法，不正確的是（）。

A.假定每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)

B.組合的損失分布即使受到宏觀經(jīng)濟(jì)影響也還是正態(tài)分布

C.認(rèn)為同種類型的貸款同時違約的概率是很小的且相互獨立的

D.根據(jù)火災(zāi)險的財險精算原理，假設(shè)貸款組合服從泊松分布，對貸款組合違約率進(jìn)行分析

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其關(guān)于CreditRisk+模型的說法是否正確。-A項：CreditRisk+模型假定每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)，該項說法正確。-B項：CreditRisk+模型認(rèn)為，貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率是很小的且相互獨立的，在該模型下組合的損失分布服從泊松分布，而不是在受到宏觀經(jīng)濟(jì)影響時仍為正態(tài)分布，該項說法錯誤。-C項：CreditRisk+模型認(rèn)為同種類型的貸款同時違約的概率是很小的且相互獨立的，該項說法正確。-D項：CreditRisk+模型根據(jù)火災(zāi)險的財險精算原理，假設(shè)貸款組合服從泊松分布，對貸款組合違約率進(jìn)行分析，該項說法正確。綜上，答案選B。""49、在現(xiàn)代金融風(fēng)險管理實踐中，關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.對不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)可提高風(fēng)險容忍度和經(jīng)濟(jì)資本配置

B.經(jīng)濟(jì)資本的分配最終表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種限制條件

C.經(jīng)濟(jì)資本的分配依據(jù)董事會制定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好來實施

D.對不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，設(shè)立非常有限的風(fēng)險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置相關(guān)表述的理解。A選項，對于不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，應(yīng)降低風(fēng)險容忍度，減少經(jīng)濟(jì)資本配置，而不是提高風(fēng)險容忍度和經(jīng)濟(jì)資本配置，這樣才能有效控制風(fēng)險，所以該表述最不恰當(dāng)。B選項，經(jīng)濟(jì)資本的分配最終會通過授信額度和交易限額等各種限制條件表現(xiàn)出來，以此來約束和規(guī)范銀行業(yè)務(wù)活動，該表述正確。C選項，董事會制定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好是經(jīng)濟(jì)資本分配的重要依據(jù)，銀行會根據(jù)其確定各業(yè)務(wù)板塊的經(jīng)濟(jì)資本分配比例，該表述正確。D選項，對于不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，設(shè)立非常有限的風(fēng)險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本，符合風(fēng)險控制和經(jīng)濟(jì)資本合理配置的原則，該表述正確。綜上，答案選A。50、商業(yè)銀行當(dāng)前的外匯敞口頭寸如下：瑞士法郎空頭20，日元多頭50，歐元多頭100，英鎊多頭150，美元空頭180，則使用短邊法確定的總敞口頭寸為（）。

A.500

B.200

C.100

D.300

【答案】：D

【解析】短邊法是先分別加總每種外匯的多頭和空頭頭寸，然后比較這兩個總數(shù)的大小，最后將較大的總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。本題中，多頭頭寸總和為日元多頭50、歐元多頭100、英鎊多頭150相加，即50+100+150=300；空頭頭寸總和為瑞士法郎空頭20與美元空頭180相加，即20+180=200。因為300>200，所以總敞口頭寸為300，答案選D。"第二部分多選題(30題)1、有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理是()共同作用的結(jié)果。

A.完善的公司治理架構(gòu)

B.扎實的常態(tài)化建設(shè)

C.靈活的風(fēng)險處置應(yīng)對措施

D.高效的風(fēng)險管理流程

E.專業(yè)的風(fēng)險管理人員及系統(tǒng)

【答案】：ABCD

【解析】有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理是一個復(fù)雜且系統(tǒng)性的過程，需要多方面的協(xié)同合作。完善的公司治理架構(gòu)是聲譽(yù)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。良好的公司治理能夠明確各部門和人員在風(fēng)險管理中的職責(zé)與權(quán)限，確保決策的科學(xué)性和透明度，從制度層面為聲譽(yù)風(fēng)險管理提供保障。當(dāng)公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)合理、權(quán)責(zé)清晰時，能夠有效預(yù)防因內(nèi)部管理混亂而引發(fā)的聲譽(yù)問題，所以完善的公司治理架構(gòu)在聲譽(yù)風(fēng)險管理中起著關(guān)鍵作用。扎實的常態(tài)化建設(shè)是聲譽(yù)風(fēng)險管理的持續(xù)性保障。常態(tài)化建設(shè)涵蓋了日常的風(fēng)險監(jiān)測、評估、預(yù)警等工作，通過建立健全長效機(jī)制，對聲譽(yù)風(fēng)險進(jìn)行全方位、全過程的管理。持續(xù)不斷地開展各項基礎(chǔ)工作，能夠及時發(fā)現(xiàn)潛在的聲譽(yù)風(fēng)險因素，并采取相應(yīng)的措施加以防范和控制，避免問題積累和惡化。靈活的風(fēng)險處置應(yīng)對措施是應(yīng)對突發(fā)聲譽(yù)事件的關(guān)鍵。在實際運營中，聲譽(yù)風(fēng)險可能隨時爆發(fā)，且形式多樣。此時，需要有針對性的、靈活的應(yīng)對策略，能夠根據(jù)不同的情況迅速做出反應(yīng)，采取有效的措施來化解危機(jī)，降低聲譽(yù)損失。如果缺乏靈活的應(yīng)對措施，可能會使聲譽(yù)事件進(jìn)一步惡化，對企業(yè)造成更大的影響。高效的風(fēng)險管理流程能夠確保聲譽(yù)風(fēng)險管理工作的順利進(jìn)行。它能夠規(guī)范各項工作的操作步驟和時間節(jié)點，提高工作效率和質(zhì)量，使各個環(huán)節(jié)緊密銜接，形成一個有機(jī)的整體。高效的流程可以減少資源浪費和溝通成本，提高風(fēng)險管理的效果。而專業(yè)的風(fēng)險管理人員及系統(tǒng)雖然也是聲譽(yù)風(fēng)險管理中的重要因素，但并不是形成有效聲譽(yù)風(fēng)險管理的共同作用的關(guān)鍵要素內(nèi)容。因此，有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理是完善的公司治理架構(gòu)、扎實的常態(tài)化建設(shè)、靈活的風(fēng)險處置應(yīng)對措施、高效的風(fēng)險管理流程共同作用的結(jié)果，答案選ABCD。2、戰(zhàn)略規(guī)劃在實施方案中應(yīng)當(dāng)闡述的內(nèi)容包括（）。

A.所涉及的風(fēng)險因素

B.潛在收益

C.可以接受的風(fēng)險水平

D.預(yù)期風(fēng)險損失和財務(wù)分析

E.銀行自身資本狀況

【答案】：ABCD"

【解析】戰(zhàn)略規(guī)劃在實施方案中，需要對多方面內(nèi)容進(jìn)行闡述。A所涉及的風(fēng)險因素是戰(zhàn)略規(guī)劃實施中必須考慮的關(guān)鍵信息，了解風(fēng)險因素有助于提前制定應(yīng)對策略，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響。B潛在收益是戰(zhàn)略規(guī)劃實施的重要目標(biāo)之一，明確潛在收益可以為戰(zhàn)略實施提供動力和方向。C可以接受的風(fēng)險水平能為戰(zhàn)略的推進(jìn)設(shè)定邊界，確保在風(fēng)險可控的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，保障戰(zhàn)略的穩(wěn)定性。D預(yù)期風(fēng)險損失和財務(wù)分析則從經(jīng)濟(jì)層面為戰(zhàn)略規(guī)劃提供量化的評估，通過分析預(yù)期風(fēng)險損失和財務(wù)狀況，能更好地衡量戰(zhàn)略的可行性和效益性。而E銀行自身資本狀況并非戰(zhàn)略規(guī)劃實施方案中必須闡述的內(nèi)容，它更多地是在評估銀行整體實力和開展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)時作為考量因素，與戰(zhàn)略規(guī)劃實施方案的核心內(nèi)容關(guān)聯(lián)不大。所以本題答案選ABCD。"3、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險管理進(jìn)行評估的要素有（）。

A.全面及時的識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險

B.良好的管理信息系統(tǒng)

C.有效的董事會和高級管理層的監(jiān)督

D.全面的審計與內(nèi)部控制

E.適當(dāng)?shù)恼?、措施和?guī)定

【答案】：ABCD

【解析】本題考查監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險管理進(jìn)行評估的要素。A選項，全面及時的識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心工作。只有能夠準(zhǔn)確識別各類風(fēng)險，對其進(jìn)行合理計量，持續(xù)監(jiān)測風(fēng)險狀況并及時采取控制措施，才能有效管理風(fēng)險，因此這是評估風(fēng)險管理的重要要素。B選項，良好的管理信息系統(tǒng)能夠為商業(yè)銀行提供準(zhǔn)確、及時、全面的信息支持。通過管理信息系統(tǒng)，銀行可以更好地了解自身的風(fēng)險狀況，輔助決策制定，提升風(fēng)險管理的效率和效果，所以是評估要素之一。C選項，有效的董事會和高級管理層的監(jiān)督是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的關(guān)鍵。董事會和高級管理層負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理的戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督風(fēng)險管理的執(zhí)行情況，確保銀行的風(fēng)險管理工作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，對銀行的穩(wěn)健運營至關(guān)重要，屬于評估要素。D選項，全面的審計與內(nèi)部控制可以對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理活動進(jìn)行監(jiān)督和評價，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，保證銀行內(nèi)部的各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)，有效防范風(fēng)險，是評估風(fēng)險管理的重要方面。而E選項適當(dāng)?shù)恼摺⒋胧┖鸵?guī)定只是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一部分內(nèi)容，它本身并不能涵蓋風(fēng)險管理評估的所有要素，單獨這一項不能全面體現(xiàn)監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的評估要點。綜上所述，答案選ABCD。4、單一法人客戶的財務(wù)報表應(yīng)特別關(guān)注的內(nèi)容有()。

A.識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險

B.識別和評價利益狀況

C.識別和評價經(jīng)營管理狀況

D.識別和評價負(fù)債管理狀況

E.識別和評價資產(chǎn)管理狀況

【答案】：ACD

【解析】單一法人客戶的財務(wù)報表分析有多個重要關(guān)注方面。A選項，識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險是關(guān)鍵的，財務(wù)報表風(fēng)險可能影響對企業(yè)財務(wù)狀況的準(zhǔn)確判斷，若存在風(fēng)險，如報表數(shù)據(jù)