付匯核銷管理辦法總則1.目的本辦法旨在加強(qiáng)公司付匯核銷管理，規(guī)范付匯行為，確保付匯資金的安全、合規(guī)使用，維護(hù)公司的合法權(quán)益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。2.適用范圍本辦法適用于公司所有涉及外匯支付（以下簡(jiǎn)稱“付匯”）的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于進(jìn)口貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、對(duì)外投資、對(duì)外借款等。3.基本原則合規(guī)性原則：付匯業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保付匯行為合法合規(guī)。真實(shí)性原則：付匯所依據(jù)的交易必須真實(shí)、合法、有效，不得虛構(gòu)交易或進(jìn)行其他違法違規(guī)操作。準(zhǔn)確性原則：付匯金額、幣種、交易對(duì)象等信息必須準(zhǔn)確無(wú)誤，確保付匯數(shù)據(jù)的真實(shí)性和一致性。風(fēng)險(xiǎn)防控原則：建立健全付匯風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，加強(qiáng)付匯業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)督，有效防范付匯風(fēng)險(xiǎn)。付匯核銷流程1.付匯申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫《付匯申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明付匯的原因、金額、幣種、交易對(duì)象、付款方式等信息，并提供相關(guān)合同、發(fā)票、提單等證明交易真實(shí)性的資料?！陡秴R申請(qǐng)表》需經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋部門公章。2.初審財(cái)務(wù)部門收到《付匯申請(qǐng)表》及相關(guān)資料后，對(duì)其完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性進(jìn)行初審。初審內(nèi)容包括：申請(qǐng)表填寫是否規(guī)范、資料是否齊全、交易是否符合公司業(yè)務(wù)范圍和相關(guān)規(guī)定、付匯金額是否合理等。如初審?fù)ㄟ^(guò)，財(cái)務(wù)部門在《付匯申請(qǐng)表》上簽署初審意見(jiàn)，并提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行復(fù)審。3.復(fù)審風(fēng)險(xiǎn)管理部門接到財(cái)務(wù)部門提交的《付匯申請(qǐng)表》及相關(guān)資料后，對(duì)付匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和審查。復(fù)審內(nèi)容包括：交易對(duì)手的信用狀況、交易背景的真實(shí)性、付匯資金的流向及用途、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施等。風(fēng)險(xiǎn)管理部門可根據(jù)需要進(jìn)行實(shí)地調(diào)查或要求業(yè)務(wù)部門提供補(bǔ)充資料。如復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門在《付匯申請(qǐng)表》上簽署復(fù)審意見(jiàn)，并提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.審批分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的意見(jiàn)，對(duì)《付匯申請(qǐng)表》進(jìn)行審批。審批內(nèi)容包括：付匯業(yè)務(wù)是否符合公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需要、風(fēng)險(xiǎn)是否可控、審批權(quán)限是否合規(guī)等。如審批通過(guò)，分管領(lǐng)導(dǎo)在《付匯申請(qǐng)表》上簽署審批意見(jiàn)，并確定付匯資金的支付方式和時(shí)間安排。5.付匯操作財(cái)務(wù)部門根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)的審批意見(jiàn)，按照公司資金管理規(guī)定和外匯支付相關(guān)流程，辦理付匯手續(xù)。付匯操作包括：選擇合適的銀行、填寫付匯憑證、提交相關(guān)資料、進(jìn)行外匯資金的劃轉(zhuǎn)等。在付匯過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注銀行反饋信息，確保付匯資金及時(shí)、準(zhǔn)確到賬。6.付匯核銷付匯完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將付匯對(duì)應(yīng)的貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)單、完稅憑證、發(fā)票等相關(guān)資料提交至財(cái)務(wù)部門，作為付匯核銷的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的資料，與付匯記錄進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)付匯資金的使用情況和交易真實(shí)性。如付匯核銷無(wú)誤，財(cái)務(wù)部門在相關(guān)系統(tǒng)中進(jìn)行核銷操作，并將付匯核銷情況定期報(bào)送至公司管理層和外匯管理部門。付匯核銷管理職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)發(fā)起付匯申請(qǐng)，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的付匯業(yè)務(wù)相關(guān)資料，并對(duì)資料的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)。配合財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行付匯業(yè)務(wù)的審核和調(diào)查，及時(shí)提供所需的補(bǔ)充資料和解釋說(shuō)明。負(fù)責(zé)跟蹤付匯業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，確保付匯資金按照合同約定使用，并及時(shí)將付匯核銷所需資料提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)付匯業(yè)務(wù)的初審工作，審核《付匯申請(qǐng)表》及相關(guān)資料的完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。按照公司資金管理規(guī)定和外匯支付相關(guān)流程，辦理付匯手續(xù)，確保付匯資金的安全、準(zhǔn)確支付。負(fù)責(zé)付匯核銷工作，根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的資料，與付匯記錄進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)付匯資金的使用情況和交易真實(shí)性，并及時(shí)進(jìn)行核銷操作。定期對(duì)公司付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向公司管理層和外匯管理部門報(bào)送付匯核銷情況報(bào)告。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)付匯業(yè)務(wù)的復(fù)審工作，對(duì)付匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和審查，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。對(duì)交易對(duì)手的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，建立健全交易對(duì)手信用檔案。跟蹤付匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保付匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。4.分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)負(fù)責(zé)付匯業(yè)務(wù)的審批工作，根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對(duì)付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審查和決策。協(xié)調(diào)解決付匯業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，確保付匯業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。付匯核銷監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)付匯核銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性，以及付匯核銷流程的執(zhí)行情況。審計(jì)部門可通過(guò)查閱相關(guān)資料、實(shí)地走訪、詢問(wèn)相關(guān)人員等方式進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部檢查配合積極配合外匯管理部門等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查工作，如實(shí)提供付匯業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的整改要求，應(yīng)及時(shí)制定整改措施，認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，確保公司付匯業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。3.問(wèn)題整改針對(duì)內(nèi)部審計(jì)和外部檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，制定切實(shí)可行的整改措施，并明確整改期限。整改完成后，責(zé)任部門應(yīng)將整改情況書面報(bào)告公司管理層，確保問(wèn)題得到徹底解決，避免類似問(wèn)題再次發(fā)生。付匯核銷檔案管理1.檔案內(nèi)容付匯核銷檔案應(yīng)包括以下資料：《付匯申請(qǐng)表》及相關(guān)審批文件；付匯對(duì)應(yīng)的合同、發(fā)票、提單、報(bào)關(guān)單、完稅憑證等證明交易真實(shí)性的資料；銀行付匯憑證及相關(guān)回單；付匯核銷記錄及相關(guān)報(bào)表；其他與付匯核銷業(yè)務(wù)有關(guān)的資料。2.檔案整理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)付匯核銷檔案進(jìn)行整理，按照業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行分類、編號(hào)，并裝訂成冊(cè)。檔案資料應(yīng)齊全、完整、清晰，確保能夠真實(shí)反映付匯業(yè)務(wù)的全過(guò)程。對(duì)于電子檔案，應(yīng)進(jìn)行備份，并妥善存儲(chǔ)，確保數(shù)據(jù)的安全性和可查閱性。3.檔案保管付匯核銷檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行。檔案保管地點(diǎn)應(yīng)具備安全、防潮、防火、防蟲(chóng)等條件，確保檔案的完整性和安全性。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自查閱、借閱、復(fù)制付匯核銷檔案。如因工作需要查閱檔案，應(yīng)按照公司檔案管理制度辦理相關(guān)手續(xù)，并在規(guī)定