公開基金管理辦法總則目的與依據(jù)為了規(guī)范公開基金的運(yùn)作，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，促進(jìn)證券投資基金市場健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)公開募集設(shè)立的證券投資基金（以下簡稱“公開基金”），包括開放式基金和封閉式基金?；驹瓌t公開基金的管理、運(yùn)作應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠實(shí)信用的原則，不得損害國家利益、社會公共利益和基金份額持有人的合法權(quán)益?；鸸芾砣嗽O(shè)立與變更設(shè)立基金管理人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)?；鸸芾砣说慕M織形式、注冊資本、股東及其出資比例等事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。職責(zé)與義務(wù)基金管理人應(yīng)當(dāng)依法履行下列職責(zé)：1.依法募集資金，辦理基金份額的發(fā)售和登記事宜；2.辦理基金備案手續(xù)；3.對所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資；4.按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分配收益；5.進(jìn)行基金會計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告；6.編制中期和年度基金報(bào)告；7.計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價(jià)格；8.辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；9.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；10.保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料；11.以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為；12.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：1.按照基金合同的約定，履行受托職責(zé)，為基金份額持有人的利益管理和運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)；2.建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，保證所管理的基金財(cái)產(chǎn)和基金管理人的財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立，對所管理的不同基金分別管理，分別記賬，進(jìn)行證券投資；3.除依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)；4.依法接受基金份額持有人和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，定期報(bào)送有關(guān)資料；5.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；6.保守基金商業(yè)秘密，不得泄露基金投資計(jì)劃、投資意向等。除《中華人民共和國證券投資基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露；7.確保需要向基金投資者提供的各項(xiàng)文件或資料在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)出，并且保證投資者能夠按照基金合同規(guī)定的時(shí)間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料；8.組織并參加基金財(cái)產(chǎn)清算小組，參與基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配；9.面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時(shí)，及時(shí)報(bào)告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)并通知基金份額持有人；10.因違反基金合同導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)的損失或損害基金份額持有人合法權(quán)益時(shí)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其賠償責(zé)任不因其退任而免除；11.監(jiān)督基金托管人按法律法規(guī)和基金合同規(guī)定履行自己的義務(wù)，基金托管人違反基金合同造成基金財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，基金管理人應(yīng)為基金份額持有人利益向基金托管人追償；12.當(dāng)基金管理人將其義務(wù)委托第三方處理時(shí)，應(yīng)當(dāng)對第三方處理有關(guān)基金事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任；13.以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或?qū)嵤┢渌尚袨椋?4.基金管理人在募集期間未能達(dá)到基金的備案條件，基金合同不能生效，基金管理人應(yīng)承擔(dān)下列責(zé)任：以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)因募集行為而產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用；在基金募集期限屆滿后30日內(nèi)返還投資者已繳納的款項(xiàng)，并加計(jì)銀行同期存款利息。禁止行為基金管理人不得有下列行為：1.將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資；2.不公平地對待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)；3.利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；4.向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；5.依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為?；鹜泄苋速Y格與條件擔(dān)任基金托管人，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：1.凈資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定；2.設(shè)有專門的基金托管部門；3.取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；4.有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件；5.有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；6.有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；7.有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；8.法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。職責(zé)與義務(wù)基金托管人應(yīng)當(dāng)依法履行下列職責(zé)：1.安全保管基金財(cái)產(chǎn)；2.按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；3.對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；4.保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料；5.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；6.辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；7.對基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見；8.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價(jià)格；9.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；10.按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；11.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：1.遵守法律、行政法規(guī)、基金合同和本辦法的規(guī)定，恪盡職守，履行誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)；2.建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，確?；鹜泄軜I(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)范、安全、高效；3.除依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管基金財(cái)產(chǎn)；4.依法接受基金管理人、基金份額持有人和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，定期報(bào)送有關(guān)資料；5.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；6.保守基金商業(yè)秘密，不得泄露基金投資計(jì)劃、投資意向等。除《中華人民共和國證券投資基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露；7.確?；鸸芾砣讼蚧鸱蓊~持有人提供的各項(xiàng)文件或資料在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)出，并且保證投資者能夠按照基金合同規(guī)定的時(shí)間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料；8.組織并參加基金財(cái)產(chǎn)清算小組，參與基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配；9.面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時(shí)，及時(shí)報(bào)告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)并通知基金份額持有人；10.因違反基金合同導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)的損失或損害基金份額持有人合法權(quán)益時(shí)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其賠償責(zé)任不因其退任而免除；11.監(jiān)督基金管理人按法律法規(guī)和基金合同規(guī)定履行自己的義務(wù)，基金管理人違反基金合同造成基金財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，基金托管人應(yīng)為基金份額持有人利益向基金管理人追償；12.當(dāng)基金托管人將其義務(wù)委托第三方處理時(shí)，應(yīng)當(dāng)對第三方處理有關(guān)基金事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任；13.以基金托管人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或?qū)嵤┢渌尚袨椤＝剐袨榛鹜泄苋瞬坏糜邢铝行袨椋?.將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資；2.不公平地對待其托管的不同基金財(cái)產(chǎn)；3.利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；4.向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；5.依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為?；鸬哪技⒔灰着c申購贖回基金的募集基金募集申請經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后，方可發(fā)售基金份額?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起六個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集。超過六個(gè)月開始募集，原核準(zhǔn)的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案；發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交申請?；鹉技坏贸^國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的基金募集期限。基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算，不得超過三個(gè)月?；鸬慕灰坠_基金可以在證券交易所上市交易，其上市交易規(guī)則由證券交易所制定并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)?；鸱蓊~持有人在證券交易所買賣基金份額，應(yīng)當(dāng)遵守證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則?；鸬纳曩徻H回投資者申購、贖回公開基金份額，應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定和基金管理人的規(guī)定辦理?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日辦理基金份額的申購、贖回業(yè)務(wù)；基金合同另有約定的，按照其約定。投資者申購基金份額時(shí)，必須全額交付申購款項(xiàng)，款項(xiàng)一經(jīng)交付，申購成立；基金份額登記機(jī)構(gòu)確認(rèn)基金份額時(shí)，申購生效?；鸱蓊~持有人遞交贖回申請，贖回成立；基金份額登記機(jī)構(gòu)確認(rèn)贖回時(shí)，贖回生效。基金管理人應(yīng)當(dāng)按時(shí)支付贖回款項(xiàng)，但是下列情形除外：1.因不可抗力導(dǎo)致基金管理人不能支付贖回款項(xiàng)；2.證券交易場所依法決定臨時(shí)停市，導(dǎo)致基金管理人無法計(jì)算當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值；3.基金合同約定的其他特殊情形。在上述情形消除后，基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)支付贖回款項(xiàng)。基金的投資與運(yùn)作投資范圍公開基金應(yīng)當(dāng)主要投資于依法公開發(fā)行上市的股票、債券以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他證券及其衍生品種。投資限制基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行證券投資，不得有下列情形：1.一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超過基金資產(chǎn)凈值的百分之十；2.同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，超過該證券的百分之十；3.基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，單只基金所申報(bào)的金額超過該基金的總資產(chǎn)，單只基金所申報(bào)的股票數(shù)量超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；4.違反基金合同關(guān)于投資范圍、投資策略和投資比例等約定；5.中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他情形。完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品種可以不受前款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)規(guī)定的比例限制。運(yùn)作管理基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，根據(jù)基金的投資目標(biāo)、投資策略和投資限制，制定基金投資計(jì)劃，合理安排基金資產(chǎn)的投資組合。基金管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，及時(shí)公告，并向中國證監(jiān)會報(bào)告?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分配收益?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)依法披露基金信息，保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性?；鸱蓊~持有人大會召開條件有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)召開基金份額持有人大會：1.提前終止基金合同；2.轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；3.提高基金管理人、基金托管人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)；4.更換基金管理人、基金托管人；5.基金合同約定的其他情形。召集與召開基金份額持有人大會由基金管理人召集；基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時(shí)，由基金托管人召集。代表基金份額百分之十以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額百分之十以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。基金份額持有人大會可以采取現(xiàn)場方式召開，也可以采取通訊等方式召開。每一基金份額具有一票表決權(quán)，基金份額持有人可以委托代理人出席基金份額持有人大會并行使表決權(quán)。決議與生效基金份額持有人大會就審議事項(xiàng)作出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的二分之一以上通過；但是，轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上通過。基金份額持有人大會決定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)依法報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或者備案，并予以公告?；鸬墓乐?、費(fèi)用與稅收基金的估值基金管理人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和基金合同的約定，對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值?；鹳Y產(chǎn)估值是指對基金所擁有的全部資產(chǎn)及負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)定期對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，并及時(shí)向基金托管人提供估值結(jié)果?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)對基金管理人的估值結(jié)果進(jìn)行復(fù)核?；鸬馁M(fèi)用公開基金的費(fèi)用包括基金管理人的管理費(fèi)、基金托管人的托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、交易費(fèi)用、基金合同生效后的信息披露費(fèi)用、基金份額持有人大會費(fèi)用、會計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)等?；鹳M(fèi)用的種類、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方式和支付方式等由基金合同約定，并在招募說明書中披露?；鸸芾砣?、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，履行各自的費(fèi)用支付義務(wù)?；鸬亩愂栈鹭?cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳。信息披露披露內(nèi)容基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露基金信息，并保證基金投資者能夠按照基金合同約定的時(shí)間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料。公開基金的信息披露文件主要包括基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金募集情況報(bào)告、基金合同生效公告、基金定期報(bào)告（包括年度報(bào)告、中期報(bào)告、季度報(bào)告）、基金份額上市交易公告書、基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申購贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等。披露方式與時(shí)間基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同生效的次日，在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上登載基金合同生效公告?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。開放式基金的基金合同生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在每個(gè)開放日的次日，通過網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)以及其他媒介，披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起九十日內(nèi)，編制完成基金年度報(bào)告，并將年度報(bào)告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起六十日內(nèi)，編制完成基金中期報(bào)告。