借還合同管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借還合同管理，規(guī)范借還行為，維護(hù)公司合法權(quán)益，保障公司資產(chǎn)安全與正常運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、分支機(jī)構(gòu)以及員工因工作需要發(fā)生的各類物品、設(shè)備、資金等借還行為所涉及的合同管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則借還合同的簽訂、履行、變更、終止等活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保合同合法有效。2.明確權(quán)責(zé)原則明確借用人與出借人的權(quán)利和義務(wù)，界定雙方責(zé)任，避免糾紛。3.風(fēng)險(xiǎn)防控原則對(duì)借還業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全。4.規(guī)范操作原則借還合同的簽訂、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保操作規(guī)范、流程清晰。二、借還合同的簽訂（一）借用人申請(qǐng)借用人因工作需要借用物品、設(shè)備或資金等，應(yīng)提前填寫《借還申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借用事項(xiàng)、借用期限、預(yù)計(jì)歸還日期、借用用途等信息，并提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核。（二）部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對(duì)借用人的申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查借用事項(xiàng)的必要性、合理性以及借用人的信用狀況和還款能力等。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)表上簽署意見并提交至相關(guān)審批部門。（三）審批部門審批根據(jù)借還物品、設(shè)備或資金的性質(zhì)和金額大小，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限，由相應(yīng)的審批部門進(jìn)行審批。審批部門應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保借還行為符合公司利益和規(guī)定要求。（四）合同起草與簽訂經(jīng)審批通過(guò)后，由公司指定的法務(wù)人員或相關(guān)專業(yè)人員根據(jù)《借還申請(qǐng)表》及審批意見起草借還合同。合同應(yīng)明確雙方當(dāng)事人的基本信息、借用物品或資金的詳細(xì)清單、借用期限、歸還方式、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式等條款。合同起草完成后，經(jīng)雙方當(dāng)事人核對(duì)無(wú)誤后簽字（或蓋章）確認(rèn)。出借人為公司的，由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽字（或蓋章）；出借人為個(gè)人的，由個(gè)人簽字。三、借還合同的內(nèi)容（一）當(dāng)事人信息合同應(yīng)明確雙方當(dāng)事人的姓名（或名稱）、地址、聯(lián)系方式等基本信息，確保雙方身份明確，便于溝通與聯(lián)系。（二）借用物品或資金明細(xì)詳細(xì)列出借用物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量狀況等，對(duì)于借用資金，應(yīng)注明金額、用途等。如有特殊要求或附件，應(yīng)在合同中明確說(shuō)明并附上相關(guān)附件。（三）借用期限明確借用開始日期和預(yù)計(jì)歸還日期，借用期限應(yīng)合理確定，避免過(guò)長(zhǎng)或過(guò)短影響工作正常開展。如有特殊情況需要延長(zhǎng)借用期限，借用人應(yīng)提前按照規(guī)定程序申請(qǐng)并經(jīng)出借人同意。（四）歸還方式約定借用人歸還借用物品或資金的具體方式，如一次性歸還、分期歸還等。對(duì)于借用物品，應(yīng)明確歸還時(shí)的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序。（五）費(fèi)用及支付方式如有借用費(fèi)用（如租金、利息等），應(yīng)在合同中明確費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、支付時(shí)間等條款。費(fèi)用支付應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定，確保資金流轉(zhuǎn)清晰。（六）違約責(zé)任明確雙方當(dāng)事人在借還合同履行過(guò)程中如出現(xiàn)違約行為應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。違約責(zé)任條款應(yīng)具有可操作性，能夠有效約束雙方行為。（七）爭(zhēng)議解決方式約定雙方在履行合同過(guò)程中發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)的解決方式，如協(xié)商解決、仲裁或訴訟等。爭(zhēng)議解決方式應(yīng)明確、具體，便于在發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)及時(shí)有效地解決問(wèn)題。四、借還合同的履行（一）出借人交付出借人應(yīng)按照借還合同約定的時(shí)間、地點(diǎn)和方式，將借用物品或資金交付給借用人。交付時(shí)，雙方應(yīng)進(jìn)行交接手續(xù)，填寫《交接清單》，明確交付物品或資金的名稱、數(shù)量、規(guī)格等信息，并由雙方簽字確認(rèn)。（二）借用人使用與保管借用人應(yīng)按照合同約定的用途使用借用物品或資金，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押或用于其他非約定用途。借用人應(yīng)妥善保管借用物品，確保物品安全、完好。如因借用人保管不善造成物品損壞、丟失等，借用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（三）歸還借用人應(yīng)在合同約定的歸還期限屆滿前，將借用物品或資金如數(shù)歸還給出借人。歸還物品時(shí)，應(yīng)確保物品符合合同約定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，如有損壞或缺失，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行賠償或修復(fù)。歸還資金時(shí)，應(yīng)按照合同約定的支付方式進(jìn)行結(jié)算。（四）驗(yàn)收出借人在收到借用人歸還的物品或資金后，應(yīng)按照合同約定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。如驗(yàn)收合格，雙方應(yīng)在《驗(yàn)收清單》上簽字確認(rèn)；如驗(yàn)收不合格，出借人應(yīng)及時(shí)通知借用人，并要求借用人按照合同約定進(jìn)行處理。五、借還合同的變更與終止（一）變更在借還合同履行過(guò)程中，如因特殊原因需要變更合同內(nèi)容，雙方應(yīng)協(xié)商一致，并簽訂書面的合同變更協(xié)議。變更協(xié)議應(yīng)明確變更的事項(xiàng)、變更后的條款等內(nèi)容，并作為原借還合同的補(bǔ)充文件。（二）終止借還合同在以下情況下終止：1.合同履行期限屆滿，雙方按照合同約定完成借還行為；2.雙方協(xié)商一致提前終止合同；3.因不可抗力或其他不可預(yù)見、不可避免的原因?qū)е潞贤瑹o(wú)法履行；4.一方當(dāng)事人嚴(yán)重違反合同約定，另一方當(dāng)事人依法解除合同。合同終止后，雙方應(yīng)按照合同約定或法律規(guī)定進(jìn)行清算和交接，確保雙方權(quán)利義務(wù)得到妥善處理。六、借還合同的檔案管理（一）檔案收集公司相關(guān)部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集借還合同的相關(guān)資料，包括《借還申請(qǐng)表》、審批文件、合同文本、交接清單、驗(yàn)收清單等，并按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理和歸檔。（二）檔案保管借還合同檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、保密的場(chǎng)所，防止檔案丟失、損壞或泄露。檔案保管期限應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般不得少于規(guī)定年限。（三）檔案查閱與借閱因工作需要查閱或借閱借還合同檔案的，應(yīng)按照公司檔案查閱與借閱規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。查閱或借閱人員應(yīng)遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借檔案資料。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)借還合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查合同的合法性、合規(guī)性、完整性以及執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見并跟蹤落實(shí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)關(guān)注借還合同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期對(duì)借還業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。（三）日常監(jiān)督各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門借還合同業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督管理，確保借還行為規(guī)范有序。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向公司相關(guān)部門報(bào)告，并配合做好調(diào)查處理工作。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定對(duì)于在借還合同管理過(guò)程中存在以下違規(guī)行為的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任：1.未經(jīng)審批擅自簽訂借還合同；2.簽訂虛假借還合同；3.借用人擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押借用物品或資金；4.借用人未按照合同約定使用、保管借用物品或資金，造成物品損壞、丟失或資金損失；5.出借人未按照合同約定交付借用物品或資金；6.違反合同變更、終止規(guī)定，擅自變更或終止合同；7.未按照規(guī)定進(jìn)行檔案管理，導(dǎo)致檔案丟失、損壞或泄露；8.其他違反借還合同管理辦法的行為。（二）責(zé)任追究方式根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)和造成的后果，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予以下責(zé)任追究方式：1.批評(píng)教育；2.責(zé)令改