醫(yī)院支付管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)醫(yī)院支付管理，規(guī)范支付行為，保障醫(yī)院資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于醫(yī)院內(nèi)部各項(xiàng)費(fèi)用的支付管理，包括但不限于藥品采購、醫(yī)療設(shè)備購置、辦公用品采購、勞務(wù)支出、基建工程款項(xiàng)支付等。（三）基本原則1.合法性原則支付行為必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，確保每一筆支付都有合法的依據(jù)和手續(xù)。2.準(zhǔn)確性原則支付信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括支付金額、支付對(duì)象、支付用途等，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的支付風(fēng)險(xiǎn)。3.及時(shí)性原則按照合同約定或業(yè)務(wù)流程要求，及時(shí)辦理支付手續(xù)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，維護(hù)醫(yī)院良好的商業(yè)信譽(yù)。4.安全性原則采取必要的安全措施，保障支付過程的安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。5.效益性原則在保證支付安全和準(zhǔn)確的前提下，優(yōu)化支付流程，提高資金使用效益，降低支付成本。二、支付流程（一）支付申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，填寫支付申請(qǐng)表。支付申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)注明支付事項(xiàng)的內(nèi)容、金額、支付對(duì)象、支付方式等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明材料。2.支付申請(qǐng)表需經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和必要性。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到支付申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料后，對(duì)支付信息進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括支付金額是否準(zhǔn)確、支付對(duì)象是否合規(guī)、證明材料是否齊全有效、支付方式是否符合規(guī)定等。2.財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)根據(jù)審核情況，在支付申請(qǐng)表上簽署審核意見。如審核通過，應(yīng)注明同意支付的金額和支付方式；如審核不通過，應(yīng)詳細(xì)說明原因，并要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。（三）審批1.根據(jù)醫(yī)院的財(cái)務(wù)審批制度，支付申請(qǐng)需按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。一般情況下，小額支付由科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批；大額支付還需經(jīng)過院長辦公會(huì)或院黨委會(huì)議審議通過。2.審批人員應(yīng)認(rèn)真審查支付申請(qǐng)，對(duì)支付的必要性、合規(guī)性和資金來源進(jìn)行綜合判斷，并簽署審批意見。（四）支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的支付申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。支付方式包括支票支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、網(wǎng)上支付等。2.在支付過程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照支付審批意見操作，確保支付金額、支付對(duì)象等信息準(zhǔn)確無誤。同時(shí)，要妥善保管支付憑證，作為財(cái)務(wù)核算和資金管理的重要依據(jù)。（五）支付記錄與歸檔1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全支付記錄制度，對(duì)每一筆支付業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括支付日期、支付金額、支付對(duì)象、支付用途、支付方式等信息。2.支付業(yè)務(wù)完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將支付申請(qǐng)表、相關(guān)證明材料、支付憑證等進(jìn)行整理歸檔，以便日后查閱和審計(jì)。三、支付方式管理（一）支票支付1.支票的購買、保管和使用應(yīng)嚴(yán)格按照銀行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)支票的管理，設(shè)立支票登記簿，詳細(xì)記錄支票的購買日期、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)取人等信息。2.支票的使用必須經(jīng)過審批，填寫支票時(shí)應(yīng)確保各項(xiàng)信息準(zhǔn)確無誤，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等。支票應(yīng)加蓋醫(yī)院財(cái)務(wù)專用章和法人章，并由專人送交銀行辦理支付手續(xù)。3.如支票發(fā)生遺失或被盜，應(yīng)立即向銀行掛失，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，防止資金損失。（二）銀行轉(zhuǎn)賬支付1.醫(yī)院應(yīng)與銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，開通銀行轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟悉銀行轉(zhuǎn)賬操作流程，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無誤。2.進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，應(yīng)填寫轉(zhuǎn)賬支票或通過網(wǎng)上銀行等方式提交轉(zhuǎn)賬指令。轉(zhuǎn)賬信息應(yīng)包括收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行、支付金額、用途等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額和交易明細(xì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。（三）網(wǎng)上支付1.隨著信息技術(shù)的發(fā)展，網(wǎng)上支付在醫(yī)院支付業(yè)務(wù)中得到廣泛應(yīng)用。醫(yī)院應(yīng)建立健全網(wǎng)上支付管理制度，加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上支付系統(tǒng)的安全管理。2.網(wǎng)上支付操作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，設(shè)置安全的登錄密碼和支付密碼，并定期更換。在進(jìn)行網(wǎng)上支付時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)支付信息，確保支付安全。3.醫(yī)院應(yīng)與網(wǎng)上支付平臺(tái)提供商密切合作，及時(shí)了解和掌握網(wǎng)上支付的相關(guān)政策法規(guī)和技術(shù)動(dòng)態(tài)，不斷完善網(wǎng)上支付系統(tǒng)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。四、支付風(fēng)險(xiǎn)防控（一）內(nèi)部控制1.建立健全醫(yī)院支付內(nèi)部控制制度，明確各部門在支付管理中的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。2.加強(qiáng)對(duì)支付業(yè)務(wù)流程的控制，嚴(yán)格執(zhí)行支付申請(qǐng)、審核、審批、支付等環(huán)節(jié)的操作規(guī)范，確保支付業(yè)務(wù)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正支付管理中存在的問題，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。（二）人員培訓(xùn)1.加強(qiáng)對(duì)支付管理人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。培訓(xùn)內(nèi)容包括國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、支付業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度等方面的知識(shí)。2.定期組織支付管理人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升業(yè)務(wù)水平。（三）信息安全1.加強(qiáng)醫(yī)院支付信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等安全措施，防止支付信息泄露、篡改和丟失。2.對(duì)支付信息系統(tǒng)進(jìn)行定期維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性。同時(shí)，要做好數(shù)據(jù)備份工作，防止因系統(tǒng)故障等原因?qū)е聰?shù)據(jù)丟失。3.嚴(yán)格控制支付信息系統(tǒng)的用戶權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能訪問和操作支付相關(guān)信息，防止未經(jīng)授權(quán)的人員獲取支付信息。（四）應(yīng)急管理1.制定支付業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確在支付過程中可能出現(xiàn)的突發(fā)事件及應(yīng)對(duì)措施。突發(fā)事件包括支付系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)中斷、支付信息泄露等。2.定期組織應(yīng)急演練，檢驗(yàn)和提高應(yīng)急處置能力。一旦發(fā)生突發(fā)事件，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效的措施進(jìn)行處理，確保支付業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，最大限度地減少損失。五、特殊支付管理（一）基建工程款項(xiàng)支付1.基建工程款項(xiàng)支付應(yīng)嚴(yán)格按照工程合同約定執(zhí)行。在支付前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供工程進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、審計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定和工程實(shí)際進(jìn)度，審核支付申請(qǐng)。支付金額應(yīng)扣除已支付的款項(xiàng)和質(zhì)量保證金等。3.基建工程款項(xiàng)支付需經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。（二）大型醫(yī)療設(shè)備購置款項(xiàng)支付1.大型醫(yī)療設(shè)備購置款項(xiàng)支付應(yīng)按照采購合同約定辦理。在支付前，設(shè)備管理部門應(yīng)提供設(shè)備到貨驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、安裝調(diào)試報(bào)告等相關(guān)資料。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核支付申請(qǐng)，確保支付金額與合同約定一致，設(shè)備已按要求驗(yàn)收合格。3.大型醫(yī)療設(shè)備購置款項(xiàng)支付審批權(quán)限應(yīng)按照醫(yī)院相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保資金使用的合理性和安全性。（三）藥品采購款項(xiàng)支付1.藥品采購款項(xiàng)支付應(yīng)依據(jù)藥品采購合同和發(fā)票進(jìn)行。采購部門應(yīng)及時(shí)將藥品采購發(fā)票提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，核對(duì)發(fā)票金額與采購合同是否一致。3.藥品采購款項(xiàng)支付應(yīng)按照醫(yī)院的資金安排和支付流程進(jìn)行，確保藥品供應(yīng)的及時(shí)性和穩(wěn)定性。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、支付手續(xù)是否齊全、支付信息是否準(zhǔn)確等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支付業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正支付管理中存在的問題。對(duì)違規(guī)支付行為，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、