出貨票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司出貨票據(jù)的管理，規(guī)范出貨流程，確保出貨信息的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，保障公司資金安全，維護(hù)公司正常的經(jīng)營(yíng)秩序，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及出貨業(yè)務(wù)的部門(mén)和人員，包括銷(xiāo)售部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等。（三）基本原則1.合法性原則：出貨票據(jù)的管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保票據(jù)的開(kāi)具、使用和保管合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：出貨票據(jù)上的各項(xiàng)信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，如實(shí)反映出貨的品種、數(shù)量、金額、客戶(hù)等情況，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失和糾紛。3.完整性原則：出貨票據(jù)應(yīng)包含必要的信息，如發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)貨單位、貨物名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等，確保票據(jù)內(nèi)容完整。4.及時(shí)性原則：出貨票據(jù)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)開(kāi)具、傳遞和處理，不得拖延，以保證公司資金的及時(shí)回籠和財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。5.安全性原則：加強(qiáng)出貨票據(jù)的保管，確保票據(jù)的安全，防止票據(jù)丟失、被盜、篡改等情況的發(fā)生。二、出貨票據(jù)的種類(lèi)及用途（一）發(fā)票1.增值稅專(zhuān)用發(fā)票：適用于一般納稅人之間的貨物銷(xiāo)售和應(yīng)稅勞務(wù)提供，是購(gòu)貨方抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的重要憑證。2.增值稅普通發(fā)票：適用于小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)，以及一般納稅人銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)給消費(fèi)者個(gè)人等情況，不能用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。3.其他發(fā)票：如機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票等，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型使用。（二）送貨單送貨單是記錄貨物實(shí)際交付情況的單據(jù)，由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在貨物發(fā)出時(shí)開(kāi)具，注明貨物的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、收貨單位等信息，作為貨物交付的證明。（三）銷(xiāo)售清單銷(xiāo)售清單是銷(xiāo)售部門(mén)與客戶(hù)之間的銷(xiāo)售明細(xì)記錄，詳細(xì)列出銷(xiāo)售貨物的品種、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，用于核對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和結(jié)算貨款。（四）收款收據(jù)收款收據(jù)用于收取客戶(hù)的貨款、定金等款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具，注明收款日期、收款金額、付款單位等信息，作為收款的憑證。三、出貨票據(jù)的開(kāi)具（一）開(kāi)具要求1.發(fā)票開(kāi)具銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)確開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與銷(xiāo)售合同、送貨單等相關(guān)單據(jù)一致。發(fā)票開(kāi)具時(shí)，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定填寫(xiě)各項(xiàng)信息，確保字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票，應(yīng)嚴(yán)格按照增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具要求進(jìn)行開(kāi)具，如開(kāi)票人、復(fù)核人、收款人應(yīng)齊全，密碼區(qū)應(yīng)清晰可辨等。2.送貨單開(kāi)具倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在貨物發(fā)出時(shí)，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具送貨單。送貨單應(yīng)填寫(xiě)準(zhǔn)確的貨物信息、收貨單位信息、發(fā)貨日期等內(nèi)容，并由送貨人員和收貨方簽字確認(rèn)。送貨單應(yīng)一式多聯(lián)，分別留存?zhèn)}庫(kù)管理部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等，以便核對(duì)貨物交付情況和進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。3.銷(xiāo)售清單開(kāi)具銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，定期開(kāi)具銷(xiāo)售清單。銷(xiāo)售清單應(yīng)詳細(xì)列出銷(xiāo)售貨物的明細(xì)信息，包括貨物名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等，并與發(fā)票、送貨單等相關(guān)單據(jù)一致。銷(xiāo)售清單應(yīng)一式多聯(lián)，分別提供給銷(xiāo)售部門(mén)內(nèi)部各崗位、財(cái)務(wù)部門(mén)等，用于核對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和結(jié)算貨款。4.收款收據(jù)開(kāi)具財(cái)務(wù)部門(mén)在收到客戶(hù)款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)注明收款日期、收款金額、付款單位等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶(hù)聯(lián)和記賬聯(lián)，存根聯(lián)由財(cái)務(wù)部門(mén)留存，客戶(hù)聯(lián)交給客戶(hù)，記賬聯(lián)作為財(cái)務(wù)記賬的依據(jù)。（二）開(kāi)具流程1.發(fā)票開(kāi)具流程銷(xiāo)售部門(mén)業(yè)務(wù)人員根據(jù)銷(xiāo)售合同和實(shí)際發(fā)貨情況，填寫(xiě)發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單，注明購(gòu)貨單位名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話(huà)、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)、貨物名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息，并提交給銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單進(jìn)行審核，確認(rèn)信息無(wú)誤后簽字批準(zhǔn)。銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)票人員根據(jù)審核通過(guò)的發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單，在防偽稅控系統(tǒng)中開(kāi)具發(fā)票，并打印發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具完成后，開(kāi)票人員應(yīng)將發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給購(gòu)貨方，記賬聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，將發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單、發(fā)票存根聯(lián)等相關(guān)資料整理歸檔。2.送貨單開(kāi)具流程倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)發(fā)貨人員根據(jù)銷(xiāo)售訂單和備貨情況，準(zhǔn)備好貨物。發(fā)貨人員在貨物發(fā)出前，填寫(xiě)送貨單，注明貨物的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、收貨單位名稱(chēng)、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話(huà)等信息，并簽字確認(rèn)。送貨單填寫(xiě)完成后，發(fā)貨人員將送貨單的第一聯(lián)留存?zhèn)}庫(kù)管理部門(mén)，第二聯(lián)交給銷(xiāo)售部門(mén)，第三聯(lián)及以上聯(lián)次交給送貨人員。送貨人員將貨物送到收貨單位后，由收貨方在送貨單上簽字確認(rèn)，并將送貨單的回單聯(lián)帶回公司交給倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)將回單聯(lián)與留存的第一聯(lián)進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)貨物已交付。3.銷(xiāo)售清單開(kāi)具流程銷(xiāo)售部門(mén)業(yè)務(wù)人員根據(jù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，定期（如每周或每月）匯總銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，填寫(xiě)銷(xiāo)售清單開(kāi)具申請(qǐng)單，注明銷(xiāo)售日期、購(gòu)貨單位名稱(chēng)、貨物名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并提交給銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)銷(xiāo)售清單開(kāi)具申請(qǐng)單進(jìn)行審核，確認(rèn)信息無(wú)誤后簽字批準(zhǔn)。銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)票人員根據(jù)審核通過(guò)的銷(xiāo)售清單開(kāi)具申請(qǐng)單，在銷(xiāo)售管理系統(tǒng)中生成銷(xiāo)售清單，并打印出來(lái)。銷(xiāo)售清單開(kāi)具完成后，開(kāi)票人員將銷(xiāo)售清單的第一聯(lián)留存銷(xiāo)售部門(mén)，第二聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門(mén)，第三聯(lián)及以上聯(lián)次根據(jù)需要分發(fā)給相關(guān)部門(mén)或人員。同時(shí)，將銷(xiāo)售清單開(kāi)具申請(qǐng)單等相關(guān)資料整理歸檔。4.收款收據(jù)開(kāi)具流程財(cái)務(wù)部門(mén)收款人員在收到客戶(hù)款項(xiàng)后，確認(rèn)款項(xiàng)金額和付款單位信息。收款人員填寫(xiě)收款收據(jù)，注明收款日期、收款金額、付款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)來(lái)源等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。收款收據(jù)填寫(xiě)完成后，收款人員將收款收據(jù)的存根聯(lián)留存財(cái)務(wù)部門(mén)，客戶(hù)聯(lián)交給客戶(hù)，記賬聯(lián)交給會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，將收款相關(guān)的原始憑證（如銀行回單、現(xiàn)金繳款單等）與收款收據(jù)記賬聯(lián)一起作為記賬依據(jù)。四、出貨票據(jù)的傳遞與交接（一）傳遞原則1.及時(shí)傳遞原則：出貨票據(jù)應(yīng)在開(kāi)具后及時(shí)傳遞給相關(guān)部門(mén)和人員，不得延誤，以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。2.準(zhǔn)確傳遞原則：出貨票據(jù)在傳遞過(guò)程中，應(yīng)確保信息的準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因傳遞錯(cuò)誤導(dǎo)致的工作失誤和經(jīng)濟(jì)損失。3.交接清晰原則：出貨票據(jù)的傳遞應(yīng)辦理交接手續(xù)，明確交接雙方的責(zé)任，確保票據(jù)的安全和完整。（二）傳遞流程1.發(fā)票傳遞流程銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)票人員在發(fā)票開(kāi)具完成后，將發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給購(gòu)貨方，記賬聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)收到發(fā)票記賬聯(lián)后，與銷(xiāo)售清單、送貨單等相關(guān)單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，將發(fā)票記賬聯(lián)與其他記賬憑證一起裝訂成冊(cè)，妥善保管。對(duì)于需要郵寄給購(gòu)貨方的發(fā)票，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)安排郵寄，并將郵寄單號(hào)告知購(gòu)貨方。同時(shí)，將發(fā)票郵寄記錄留存?zhèn)洳椤?.送貨單傳遞流程倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)發(fā)貨人員在貨物發(fā)出時(shí)，將送貨單的第二聯(lián)交給銷(xiāo)售部門(mén)，第三聯(lián)及以上聯(lián)次交給送貨人員。銷(xiāo)售部門(mén)收到送貨單第二聯(lián)后，與銷(xiāo)售合同、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)貨物已按合同要求發(fā)出。同時(shí)，將送貨單第二聯(lián)作為銷(xiāo)售業(yè)務(wù)核算的依據(jù)之一，與其他銷(xiāo)售資料一起整理歸檔。送貨人員將貨物送到收貨單位后，由收貨方在送貨單上簽字確認(rèn)，并將送貨單的回單聯(lián)帶回公司交給倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)將回單聯(lián)與留存的第一聯(lián)進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)貨物已交付，并將回單聯(lián)作為貨物出庫(kù)的憑證之一，與其他倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)資料一起整理歸檔。3.銷(xiāo)售清單傳遞流程銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)票人員在銷(xiāo)售清單開(kāi)具完成后，將銷(xiāo)售清單的第二聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門(mén)，第一聯(lián)留存銷(xiāo)售部門(mén)，第三聯(lián)及以上聯(lián)次根據(jù)需要分發(fā)給相關(guān)部門(mén)或人員。財(cái)務(wù)部門(mén)收到銷(xiāo)售清單第二聯(lián)后，與發(fā)票、送貨單等相關(guān)單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，將銷(xiāo)售清單第二聯(lián)作為財(cái)務(wù)核算銷(xiāo)售收入的依據(jù)之一，與其他財(cái)務(wù)憑證一起裝訂成冊(cè)，妥善保管。銷(xiāo)售清單的其他聯(lián)次，如分發(fā)給銷(xiāo)售部門(mén)內(nèi)部各崗位的聯(lián)次，相關(guān)人員應(yīng)根據(jù)各自的職責(zé)進(jìn)行核對(duì)和使用，并將其作為銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理的重要資料留存歸檔。4.收款收據(jù)傳遞流程財(cái)務(wù)部門(mén)收款人員在收款收據(jù)開(kāi)具完成后，將收款收據(jù)的客戶(hù)聯(lián)交給客戶(hù)，記賬聯(lián)交給會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，存根聯(lián)留存財(cái)務(wù)部門(mén)。會(huì)計(jì)人員收到收款收據(jù)記賬聯(lián)后，與收款相關(guān)的原始憑證（如銀行回單、現(xiàn)金繳款單等）進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)收款業(yè)務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。然后，根據(jù)收款收據(jù)記賬聯(lián)和原始憑證編制記賬憑證，登記賬簿。同時(shí)，將收款收據(jù)記賬聯(lián)與其他記賬憑證一起裝訂成冊(cè)，妥善保管。（三）交接手續(xù)1.出貨票據(jù)傳遞過(guò)程中，交接雙方應(yīng)填寫(xiě)出貨票據(jù)交接清單，詳細(xì)注明交接的票據(jù)名稱(chēng)、數(shù)量、號(hào)碼、交接日期等信息，并簽字確認(rèn)。2.交接清單應(yīng)一式兩份，交接雙方各執(zhí)一份，作為交接的書(shū)面證明。3.如發(fā)現(xiàn)出貨票據(jù)在傳遞過(guò)程中出現(xiàn)丟失、損壞等情況，交接雙方應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人。同時(shí)，采取必要的措施進(jìn)行補(bǔ)救，如掛失、補(bǔ)辦等，以減少損失。五、出貨票據(jù)的保管（一）保管要求1.安全保管：出貨票據(jù)應(yīng)存放在安全可靠的地方，防止票據(jù)丟失、被盜、篡改等情況的發(fā)生。2.分類(lèi)存放：出貨票據(jù)應(yīng)按照種類(lèi)、時(shí)間、號(hào)碼等進(jìn)行分類(lèi)存放，便于查找和管理。3.防潮防火：出貨票據(jù)應(yīng)存放在干燥、通風(fēng)、防火的環(huán)境中，避免因受潮、火災(zāi)等原因?qū)е缕睋?jù)損壞。4.定期盤(pán)點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)出貨票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保票據(jù)的數(shù)量、號(hào)碼等與賬面記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）保管期限1.發(fā)票：增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票的存根聯(lián)及發(fā)票登記簿應(yīng)保存5年。保存期滿(mǎn)，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。2.送貨單：送貨單的保存期限為3年，以便與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)核算進(jìn)行核對(duì)。3.銷(xiāo)售清單：銷(xiāo)售清單的保存期限為3年，作為銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理的重要資料。4.收款收據(jù)：收款收據(jù)的存根聯(lián)應(yīng)保存3年，以備查賬。（三）保管責(zé)任1.財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)出貨票據(jù)的統(tǒng)一保管和定期盤(pán)點(diǎn)工作，確保票據(jù)的安全和完整。同時(shí)，按照規(guī)定的保管期限對(duì)票據(jù)進(jìn)行妥善保管，不得擅自銷(xiāo)毀。2.銷(xiāo)售部門(mén)：負(fù)責(zé)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)出貨票據(jù)（如發(fā)票、送貨單、銷(xiāo)售清單等）的開(kāi)具、傳遞和整理工作，并將相關(guān)票據(jù)及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。同時(shí)，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行票據(jù)的保管和盤(pán)點(diǎn)工作。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)：負(fù)責(zé)送貨單的開(kāi)具、傳遞和保管工作，確保送貨單的信息準(zhǔn)確、完整。同時(shí)，按照規(guī)定的保管期限對(duì)送貨單進(jìn)行妥善保管，不得擅自銷(xiāo)毀。六、出貨票據(jù)的審核與監(jiān)督（一）審核內(nèi)容1.發(fā)票審核財(cái)務(wù)部門(mén)在收到發(fā)票記賬聯(lián)后，應(yīng)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性。審核內(nèi)容包括發(fā)票的開(kāi)具日期、購(gòu)貨單位名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話(huà)、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)、貨物名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票人、復(fù)核人、收款人、發(fā)票專(zhuān)用章等信息是否齊全、正確。對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票，還應(yīng)審核發(fā)票的抵扣聯(lián)是否符合抵扣要求，如發(fā)票是否認(rèn)證相符、是否在規(guī)定的期限內(nèi)認(rèn)證等。2.送貨單審核銷(xiāo)售部門(mén)在收到送貨單第二聯(lián)后，應(yīng)審核送貨單的信息是否與銷(xiāo)售合同、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)一致。審核內(nèi)容包括收貨單位名稱(chēng)、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話(huà)、貨物名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、發(fā)貨日期等信息是否準(zhǔn)確。同時(shí)，應(yīng)檢查送貨單上是否有送貨人員和收貨方的簽字確認(rèn)，確保貨物已實(shí)際交付。3.銷(xiāo)售清單審核財(cái)務(wù)部門(mén)在收到銷(xiāo)售清單第二聯(lián)后，應(yīng)審核銷(xiāo)售清單的信息是否與發(fā)票、送貨單等相關(guān)單據(jù)一致。審核內(nèi)容包括銷(xiāo)售日期、購(gòu)貨單位名稱(chēng)、貨物名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息是否準(zhǔn)確。同時(shí)，應(yīng)檢查銷(xiāo)售清單的格式是否符合公司規(guī)定，內(nèi)容是否完整，簽字蓋章是否齊全。4.收款收據(jù)審核會(huì)計(jì)人員在收到收款收據(jù)記賬聯(lián)后，應(yīng)審核收款收據(jù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。審核內(nèi)容包括收款日期、收款金額、付款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)來(lái)源、收款收據(jù)號(hào)碼、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等信息是否齊全、正確。同時(shí)，應(yīng)核對(duì)收款收據(jù)記賬聯(lián)與收款相關(guān)的原始憑證（如銀行回單、現(xiàn)金繳款單等）是否一致，確保收款業(yè)務(wù)的真實(shí)性。（二）監(jiān)督措施1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)出貨票據(jù)的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查票據(jù)的開(kāi)具、傳遞、保管、審核等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)隱患。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。2.財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)出貨票據(jù)進(jìn)行自查，檢查票據(jù)的賬務(wù)處理是否正確，票據(jù)的保管是否安全、規(guī)范。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高財(cái)務(wù)人員對(duì)出貨票據(jù)管理的認(rèn)識(shí)和業(yè)務(wù)水平。3.業(yè)務(wù)部門(mén)監(jiān)督：銷(xiāo)售部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)出貨票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督，確保出貨票據(jù)的開(kāi)具、傳遞等環(huán)節(jié)準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)，應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作，提供必要的資料和信息。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照規(guī)定開(kāi)具出貨票據(jù)，如發(fā)票內(nèi)容填寫(xiě)不完整、不準(zhǔn)確，送貨單未簽字確認(rèn)等。2.擅自修改出貨票據(jù)信息，如篡改發(fā)票金額、送貨單數(shù)量等。3.未按照規(guī)定傳遞出貨票據(jù)，如延誤傳遞時(shí)間、傳遞過(guò)程中丟失票據(jù)等。4.未按照規(guī)定保管出貨票據(jù)，如票據(jù)存放不當(dāng)導(dǎo)致?lián)p壞、丟失，未按照保管期限保管票據(jù)等。5.偽造、變?cè)斐鲐浧睋?jù)，如偽造發(fā)票、虛開(kāi)送貨單等。（二）處理措施1.對(duì)于首次發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為且情節(jié)較輕的，給予警告處分，并責(zé)令其立即整改。2.對(duì)于多次發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或情節(jié)嚴(yán)重的，給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)