分廠現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)分廠現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合分廠實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于分廠各部門及全體員工在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的現(xiàn)金收支管理。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互制約，保障資金安全。3.簡(jiǎn)化流程，提高效率，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合理現(xiàn)金需求。4.強(qiáng)化監(jiān)督，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。二、現(xiàn)金收支范圍（一）現(xiàn)金收入范圍1.銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等收取的現(xiàn)金款項(xiàng)。2.員工交回的差旅費(fèi)剩余款、備用金退回款等。3.其他零星收入，如廢舊物資變賣收入等。（二）現(xiàn)金支出范圍1.員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。6.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。7.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付流程（一）現(xiàn)金收入流程1.業(yè)務(wù)人員收款業(yè)務(wù)人員在銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)向客戶收取現(xiàn)金，并開(kāi)具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)注明日期、客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額等信息，并加蓋業(yè)務(wù)專用章。收款后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在當(dāng)日將現(xiàn)金及收款收據(jù)交至分廠財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門收款財(cái)務(wù)人員收到業(yè)務(wù)人員交來(lái)的現(xiàn)金及收款收據(jù)后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款金額、客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息是否一致。核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在收款收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并將收款收據(jù)的記賬聯(lián)作為記賬憑證附件，登記現(xiàn)金日記賬。對(duì)于當(dāng)日收取的大額現(xiàn)金（超過(guò)[X]元），財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。（二）現(xiàn)金支出流程1.費(fèi)用申請(qǐng)各部門因業(yè)務(wù)需要發(fā)生現(xiàn)金支出時(shí)，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分廠主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)人員收到費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表及原始憑證后，應(yīng)認(rèn)真審核其真實(shí)性、合法性、完整性。審核內(nèi)容包括：發(fā)票是否真實(shí)有效、發(fā)票內(nèi)容與支出事由是否相符、審批手續(xù)是否齊全等。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕報(bào)銷，并向申請(qǐng)人說(shuō)明原因。3.現(xiàn)金支付經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批金額支付現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)要求收款人在費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。對(duì)于超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金支出，原則上應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付；特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)分廠主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。四、現(xiàn)金庫(kù)存管理（一）庫(kù)存限額設(shè)定1.分廠財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額一般按照分廠35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。2.庫(kù)存限額一經(jīng)核定，各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守，不得擅自突破。如需調(diào)整庫(kù)存限額，應(yīng)重新報(bào)經(jīng)分廠主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并配備必要的防盜、防火、防潮設(shè)施。2.保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人保管，不得隨意交予他人。財(cái)務(wù)人員工作交接時(shí)，應(yīng)辦理保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼的交接手續(xù)。3.每日下班前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜，并檢查保險(xiǎn)柜是否鎖好。（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.分廠財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、差異情況及原因等信息。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。五、現(xiàn)金支付審批權(quán)限（一）一般現(xiàn)金支出審批1.金額在[X]元以下的現(xiàn)金支出，由部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核支付。2.金額在[X]元至[X]元之間的現(xiàn)金支出，由部門負(fù)責(zé)人審核，分廠主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核支付。（二）重大現(xiàn)金支出審批金額在[X]元以上的現(xiàn)金支出，屬于重大現(xiàn)金支出，應(yīng)經(jīng)分廠領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部門備案后，方可支付。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)分廠現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合法性和合規(guī)性、現(xiàn)金庫(kù)存的安全性等。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)自查1.分廠財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)本部門現(xiàn)金管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)自查應(yīng)形成書面報(bào)告，報(bào)分廠主管領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部門。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育、警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究其法律責(zé)任。2.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。七、附則（一