出納交接管理辦法一、總則1.目的本辦法旨在規(guī)范公司出納人員工作交接行為，確保出納工作的連續(xù)性、準確性和安全性，保護公司資產(chǎn)，明確交接雙方的責任，防范財務風險。2.適用范圍本辦法適用于公司內部所有出納崗位人員的工作交接。3.交接原則交接工作應在規(guī)定的期限內，由交接雙方和監(jiān)交人共同完成，確保交接過程清晰、完整、準確。交接過程中應嚴格按照本辦法規(guī)定的內容和程序進行，不得遺漏重要事項。交接雙方應認真履行職責，如實提供相關資料和信息，對交接內容的真實性、完整性負責。二、交接準備1.交接時間確定出納人員因工作調動、離職、崗位輪換等原因需要辦理交接手續(xù)的，應提前[X]個工作日向財務負責人提出書面申請，說明交接原因、預計交接時間等。財務負責人應根據(jù)工作安排，在收到申請后的[X]個工作日內確定具體的交接時間，并通知交接雙方和監(jiān)交人。2.交接資料整理交接前，移交人應將經(jīng)辦的各項工作進行全面清理，對尚未完成的工作應注明進展情況，并整理好以下相關資料：庫存現(xiàn)金：包括現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤點表、未入賬的現(xiàn)金收支憑證等，確保賬實相符。銀行存款：銀行存款日記賬、銀行對賬單、未達賬項調節(jié)表、支票登記簿、空白支票、作廢支票等，核對銀行賬戶余額與銀行對賬單是否一致。有價證券：如國庫券、債券、股票等，應列出清單，注明種類、數(shù)量、面值、購買日期、到期日期等信息，并與實物核對相符。票據(jù)及印章：各類發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票等票據(jù)的購領、使用、結存情況，以及財務專用章、法人章、發(fā)票專用章等印章的保管情況。其他資料：銀行開戶許可證、網(wǎng)銀U盾及密碼、支付密碼器、財務軟件操作賬號及密碼、稅務申報資料、財務檔案等。移交人應將上述資料分類整理，編制詳細的交接清單，清單應包括資料名稱、數(shù)量、存放地點等信息，并簽字確認。3.工作事項梳理移交人應對正在辦理的經(jīng)濟業(yè)務進行清理，確保已完成的業(yè)務手續(xù)齊全、賬目清晰，未完成的業(yè)務應與接管人進行詳細說明，明確后續(xù)處理責任。梳理近期需要處理的重要事項，如資金支付計劃、稅務申報期限、銀行賬戶年檢等，并將相關信息告知接管人。三、交接程序1.交接開始在規(guī)定的交接時間，交接雙方和監(jiān)交人應在指定地點進行交接。交接時，移交人應向接管人介紹工作情況，包括崗位職責、工作流程、重要事項等，并對交接清單上的資料和物品進行逐一核對。接管人應認真聽取移交人的介紹，對不清楚的問題及時提問，確保對交接內容有充分的了解。2.現(xiàn)金交接交接雙方應共同對庫存現(xiàn)金進行盤點，編制現(xiàn)金盤點表?，F(xiàn)金盤點表應詳細記錄盤點日期、現(xiàn)金幣種、面值、數(shù)量、實存金額、賬存金額、差異金額及原因等信息。盤點結束后，交接雙方和監(jiān)交人應在現(xiàn)金盤點表上簽字確認。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，移交人應負責查明原因，并在規(guī)定的期限內處理完畢。3.銀行存款交接接管人應與移交人共同核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項進行說明。銀行存款余額調節(jié)表應包括銀行對賬單余額、企業(yè)銀行存款日記賬余額、未達賬項及調節(jié)后的余額等內容。交接雙方應認真核對銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號、賬戶性質等，確保銀行賬戶信息準確無誤。同時，移交人應將銀行預留印鑒、網(wǎng)銀U盾及密碼、支付密碼器等相關物品移交給接管人，并進行密碼重置等操作，確保接管人能夠正常使用。4.有價證券交接移交人應將有價證券的清單與實物進行核對，確保賬實相符。清單應詳細記錄有價證券的種類、數(shù)量、面值、購買日期、到期日期、存放地點等信息。交接雙方和監(jiān)交人應在有價證券清單上簽字確認。如發(fā)現(xiàn)有價證券短缺或其他異常情況，移交人應負責查明原因，并承擔相應責任。5.票據(jù)及印章交接移交人應將各類票據(jù)的購領、使用、結存情況向接管人進行詳細說明，并移交剩余的空白票據(jù)、已使用票據(jù)的存根聯(lián)及作廢票據(jù)等。接管人應認真核對票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息，確保票據(jù)交接準確無誤。對于財務專用章、法人章、發(fā)票專用章等印章，移交人應在監(jiān)交人的監(jiān)督下，與接管人辦理印章交接手續(xù)，填寫印章交接登記表，注明印章名稱、交接日期、交接雙方簽字等信息。6.其他資料交接移交人應將銀行開戶許可證、網(wǎng)銀U盾及密碼、支付密碼器、財務軟件操作賬號及密碼、稅務申報資料、財務檔案等其他相關資料移交給接管人，并進行詳細的說明。接管人應認真核對資料的完整性和準確性，確保能夠正常使用和查閱。交接雙方應對財務軟件的操作進行演示，確保接管人能夠熟練掌握財務軟件的操作方法，完成日常的賬務處理工作。7.工作事項交接移交人應向接管人介紹正在辦理的經(jīng)濟業(yè)務的進展情況，包括已完成的工作、未完成的工作及后續(xù)處理建議等。接管人應認真聽取移交人的介紹，并對不清楚的問題及時提問，確保能夠順利承接工作。對于近期需要處理的重要事項，移交人應與接管人進行詳細的溝通，明確工作責任和時間要求。接管人應在交接后及時跟進處理，確保各項工作按時完成。8.交接記錄交接過程中，交接雙方和監(jiān)交人應填寫出納工作交接表，交接表應包括交接日期、交接雙方姓名、崗位、交接內容、交接清單明細、監(jiān)交人簽字等信息。交接表應一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，財務部門留存一份。交接雙方應在交接表上簽字確認，表明對交接內容的認可和承擔相應的責任。監(jiān)交人應在交接表上簽字，對交接過程進行監(jiān)督，并確保交接工作的順利完成。四、監(jiān)交規(guī)定1.監(jiān)交人職責監(jiān)交人應由公司財務負責人或其指定的人員擔任，負責對出納交接工作進行監(jiān)督和指導，確保交接過程符合規(guī)定程序，交接內容真實、完整、準確。監(jiān)交人應在交接現(xiàn)場，對交接雙方的操作進行監(jiān)督，防止交接過程中出現(xiàn)違規(guī)行為或遺漏重要事項。監(jiān)交人應對交接雙方提出的問題進行協(xié)調和解答，確保交接工作順利進行。如發(fā)現(xiàn)交接過程中存在問題或爭議，監(jiān)交人應及時提出處理意見，并督促交接雙方妥善解決。2.監(jiān)交流程在交接開始前，監(jiān)交人應向交接雙方明確監(jiān)交職責和要求，確保交接雙方了解監(jiān)交人的監(jiān)督范圍和方式。在交接過程中，監(jiān)交人應認真觀察交接雙方的操作，對交接清單上的資料和物品進行逐一核對，確保交接內容準確無誤。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時要求交接雙方進行糾正或補充說明。交接結束后，監(jiān)交人應在出納工作交接表上簽字確認，表明對交接過程和結果的認可。如發(fā)現(xiàn)交接過程中存在問題或交接內容不符合規(guī)定要求，監(jiān)交人應在交接表上注明情況，并要求交接雙方重新進行交接或采取其他補救措施。五、交接后的責任界定1.移交前責任移交人應對其在交接前經(jīng)辦的出納工作負責，包括但不限于現(xiàn)金收付、銀行存款收支、票據(jù)管理、印章保管等業(yè)務的真實性、準確性和完整性。如因移交人在交接前的工作失誤或違規(guī)行為導致公司遭受損失的，移交人應承擔相應的賠償責任。2.移交后責任接管人應對其在交接后經(jīng)辦的出納工作負責，按照公司財務制度和相關法律法規(guī)的要求，認真履行崗位職責，確保出納工作的正常開展。如因接管人在交接后的工作失誤或違規(guī)行為導致公司遭受損失的，接管人應承擔相應的賠償責任。3.共同責任對于交接過程中發(fā)現(xiàn)的問題或爭議，如涉及交接雙方共同經(jīng)辦的業(yè)務，交接雙方應共同承擔責任，并協(xié)商解決問題的方式和方法。在責任界定不明確的情況下，應由公司財務負責人根據(jù)實際情況進行判斷和裁決，交接雙方應服從公司的決定。六、培訓與支持1.接管人培訓交接完成后，公司應根據(jù)接管人的實際情況，安排專門的培訓，幫助接管人盡快熟悉出納工作流程、財務制度和相關法律法規(guī)要求。培訓內容應包括但不限于現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)管理、印章管理、財務軟件操作、稅務申報等方面的知識和技能。培訓方式可采用集中授課、現(xiàn)場演示、實際操作等多種形式，確保接管人能夠熟練掌握出納工作的各項業(yè)務操作。2.后續(xù)支持在接管人工作初期，移交人應給予必要的支持和指導，幫助接管人解決工作中遇到的問題。如接管人在工作中遇到重大問題或困難，應及