內(nèi)部控制?？荚囶}（含參考答案）一、單選題（共30題，每題1分，共30分）1.對(duì)驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)（）,并加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的管理。A、編制決算報(bào)告,辦理文件轉(zhuǎn)交B、編制竣工決算,辦理實(shí)物轉(zhuǎn)交C、編制財(cái)產(chǎn)清單,辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)交手續(xù)D、編制決算報(bào)告,辦理資料轉(zhuǎn)交正確答案：C2.在一個(gè)設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)貎?nèi)部控制結(jié)構(gòu)中,同一職工可以負(fù)責(zé)A、審核付款憑證,同時(shí)簽發(fā)支票B、保管現(xiàn)金,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表C、簽發(fā)支票,同時(shí)保管原始憑證D、接受和保管支票,并批準(zhǔn)注銷客戶應(yīng)收賬款正確答案：C3.()是采購(gòu)決策最關(guān)鍵的環(huán)節(jié),也是最終確定供應(yīng)商、簽訂采購(gòu)合同的依據(jù)。A、供應(yīng)商的選擇B、價(jià)格談判C、采購(gòu)方式的選擇D、驗(yàn)收程序正確答案：C4.在擔(dān)保項(xiàng)目跟蹤監(jiān)督流程中,財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)（）。A、跟蹤擔(dān)保事項(xiàng)流程B、定期檢查擔(dān)保項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況C、建立擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬D、記錄擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)展情況正確答案：B5.在無(wú)形資產(chǎn)使用控制中一般還包括()。A、出租控制B、保密控制C、出售控制D、報(bào)廢控制正確答案：D6.以下說法中正確的是（）。A、擔(dān)保形成了或有負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中單獨(dú)反映B、擔(dān)保形成了或有負(fù)債,需要進(jìn)行賬務(wù)處理C、擔(dān)保形成了或有負(fù)債,在期末必須進(jìn)行賬務(wù)處理D、擔(dān)保形成了或有負(fù)債,不需要進(jìn)行賬務(wù)處理,但需要在年報(bào)中說明正確答案：D7.職務(wù)分離在資金活動(dòng)控制制度中體現(xiàn)為()。A、銀行存款與庫(kù)存現(xiàn)金相分離B、資金使用與資金管理相分離C、會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)相分離D、付款與收款相分離正確答案：B8.原始記錄制度屬于()。A、成本核算的基礎(chǔ)工作控制制度B、生產(chǎn)計(jì)劃控制制度C、成本責(zé)任控制制度D、定額管理制度正確答案：A9.賒銷的收款控制由()負(fù)責(zé)。A、信用管理部門B、會(huì)計(jì)部門C、銷售部門D、倉(cāng)庫(kù)部門正確答案：C10.申請(qǐng)賒銷客戶的信用額度由()進(jìn)行核定。A、銷售部門B、信用管理部門C、倉(cāng)庫(kù)部門D、會(huì)計(jì)部門正確答案：B11.下列各項(xiàng)中,沒有違反現(xiàn)金內(nèi)部控制的行為包括()。A、不得私設(shè)小金庫(kù)B、用本單位銀行賬號(hào)為他人支取現(xiàn)金C、用白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金D、將本單位的現(xiàn)金借給他單位臨時(shí)支用正確答案：A12.企業(yè)開具銷售發(fā)票由()負(fù)責(zé)。A、銷售部門B、倉(cāng)庫(kù)部門C、信用管理部門D、會(huì)計(jì)部門正確答案：D13.在請(qǐng)購(gòu)審批業(yè)務(wù)流程中使用部門一般負(fù)責(zé)()。A、填寫“采購(gòu)申請(qǐng)單”B、匯總整理采購(gòu)申請(qǐng)C、預(yù)算的審核和審批D、采購(gòu)計(jì)劃的制訂正確答案：C14.關(guān)于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制原則,下列表述中錯(cuò)誤的是A、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制應(yīng)涵蓋企業(yè)內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作業(yè)務(wù)的所有人員B、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制僅涵蓋企業(yè)內(nèi)部財(cái)會(huì)部門的所有工作崗位和人員C、針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程的關(guān)鍵點(diǎn)落實(shí)決策,執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)D、企業(yè)內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置、職責(zé)權(quán)限應(yīng)合理劃分正確答案：B15.下面不屬于固定資產(chǎn)增加控制的是()。A、驗(yàn)收控制B、預(yù)算控制C、移送控制D、增加方式控制正確答案：C16.為了明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保辦理項(xiàng)目業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，企業(yè)應(yīng)當(dāng)律立工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的（）。A、成本責(zé)任制B、崗位責(zé)任制C、目標(biāo)責(zé)任制D、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制正確答案：B17.在存貨采購(gòu)預(yù)算流程中財(cái)務(wù)部門一般負(fù)責(zé)()。A、預(yù)算的編制B、預(yù)算的審核和審批C、預(yù)算的組織執(zhí)行D、采購(gòu)計(jì)劃的制訂正確答案：B18.企業(yè)按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法對(duì)存貨進(jìn)行計(jì)價(jià)的目的是()。A、有利于提高存貨的流動(dòng)性B、防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)C、保證成本計(jì)算更加真實(shí)D、保證存貨賬實(shí)相符正確答案：B19.下列職務(wù)中,不屬于不相容職務(wù)的是A、授權(quán)業(yè)務(wù)與審核業(yè)務(wù)B、授權(quán)業(yè)務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)C、記錄業(yè)務(wù)與審核業(yè)務(wù)D、記錄資產(chǎn)與保管資產(chǎn)正確答案：A20.()應(yīng)定期編制并向顧客寄送應(yīng)收賬款對(duì)賬單,與顧客核對(duì)賬面記錄。A、倉(cāng)庫(kù)部門B、信用管理部門C、銷售部門D、會(huì)計(jì)部門正確答案：C21.關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的下列說法中,不正確的是()。A、它是被審單位內(nèi)部控制的一個(gè)重要組成部分B、對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)控是內(nèi)部審計(jì)的工作職責(zé)C、相對(duì)于政府審計(jì)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)而言,獨(dú)立性最弱D、與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的公正性相同正確答案：D22.可以保證現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)按照授權(quán)進(jìn)行,增強(qiáng)經(jīng)辦人員和負(fù)責(zé)人員責(zé)任感的控制措施為()。A、清查B、授權(quán)批準(zhǔn)C、分工記賬D、清點(diǎn)正確答案：B23.下列各項(xiàng)中,不屬于不相容職責(zé)的有()A、現(xiàn)金出納與登記現(xiàn)金日記賬B、現(xiàn)金出納與編制記賬憑證C、接受訂單與批準(zhǔn)賒銷D、銀行出納與編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表正確答案：A24.以下說法中正確的是()。A、擔(dān)保墊付款必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付B、擔(dān)保墊付款一經(jīng)支付就造成擔(dān)保單位的損失C、擔(dān)保墊付款在收到擔(dān)保受益人書面索賠后才能支付D、擔(dān)保墊付款在擔(dān)保合同成立時(shí)支付正確答案：C25.在因被投資企業(yè)出現(xiàn)問題或破產(chǎn)而核銷投資過程中,財(cái)會(huì)部門一般只負(fù)責(zé)()。A、賬務(wù)處理B、清理核銷資產(chǎn)確認(rèn)損失C、編制資產(chǎn)核銷申請(qǐng)D、解除投資合同正確答案：A26.成本費(fèi)用預(yù)算是以企業(yè)()為基礎(chǔ),由成本費(fèi)用消耗部門,根據(jù)成本費(fèi)用預(yù)測(cè)結(jié)進(jìn)行編制。A、投資預(yù)算B、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算C、銷售預(yù)算D、現(xiàn)金預(yù)算正確答案：C27.審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)。經(jīng)辦人應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按審批意見辦理工得項(xiàng)目業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的工程項(xiàng)目業(yè)務(wù),經(jīng)辦人有權(quán)（）。A、拒絕辦理,并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告B、先按審批人意見辦理,并向上級(jí)部門報(bào)告C、先按審批人意見辦理,并向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告D、暫緩辦理,并建議審批人糾正正確答案：A28.為了明確審批人的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施,規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求,企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的A、信息傳遞制度B、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度C、授權(quán)批準(zhǔn)制度D、業(yè)務(wù)流程制度正確答案：C29.以下屬于成本費(fèi)用事中控制內(nèi)容的是（）。A、成本費(fèi)用核算B、成本費(fèi)用分析C、成本費(fèi)用控制目標(biāo)D、成本費(fèi)用報(bào)告正確答案：A30.企業(yè)在對(duì)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制監(jiān)督檢在過程中,對(duì)于發(fā)現(xiàn)的工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的問題和薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)當(dāng)（）。A、討論解決方案B、抓住問題的癥結(jié)所在C、發(fā)現(xiàn)問題,即發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)D、采取措施及時(shí)加以糾正和完善正確答案：D二、多選題（共37題，每題1分，共37分）1.采購(gòu)與付款循環(huán)控制包括()。A、付款控制B、請(qǐng)購(gòu)控制C、驗(yàn)收控制D、審批控制E、采購(gòu)控制正確答案：ABCDE2.成本費(fèi)用預(yù)算是會(huì)計(jì)核算與控制的依據(jù),它包括（）。A、制定定額管理制度B、制定內(nèi)部計(jì)劃價(jià)格制度C、確定標(biāo)準(zhǔn)成本和費(fèi)用D、正確選擇成本核算方法E、確定成本費(fèi)用計(jì)劃正確答案：CE3.下述關(guān)于設(shè)備更新申請(qǐng)批準(zhǔn)程序設(shè)計(jì)的描述,正確的有()。A、經(jīng)審批后,如屬外購(gòu)設(shè)備,總工程師室編制購(gòu)買通知單一式三份B、總工程師室將合同副本、設(shè)備購(gòu)買通知單和自制設(shè)備制造任務(wù)書交財(cái)會(huì)部門留存C、經(jīng)審批后,如屬自制設(shè)備，編制制造任務(wù)書交輔助生產(chǎn)部門安排制造D、設(shè)備管理部門根據(jù)購(gòu)買通知單與供貨單位簽訂合同E、由設(shè)備管理部門編制設(shè)備更新計(jì)劃,交總工程師室審批正確答案：ABCDE4.我國(guó)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度規(guī)定,折舊的計(jì)算方法可以采用()。A、年數(shù)總和法B、雙倍余額遞減法C、平均年限法D、后進(jìn)先出法E、先進(jìn)先出法正確答案：ABC5.在擔(dān)保項(xiàng)目跟蹤監(jiān)督流程中,一般應(yīng)由擔(dān)保經(jīng)辦人負(fù)責(zé)的有（）。A、跟蹤擔(dān)保事項(xiàng)流程B、建立擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬C、記錄擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)展情況D、定期檢查擔(dān)保項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況正確答案：ABC6.存貨風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)包括()。A、加速存貨資金周轉(zhuǎn),考核存貨的經(jīng)濟(jì)效益B、控制存貨的流動(dòng)C、保證存貨的安全D、監(jiān)督、落實(shí)存貨的經(jīng)營(yíng)責(zé)任E、提供存貨的各種真實(shí)、完整和有用的信息正確答案：ABCDE7.應(yīng)收賬款日常管理控制包括()方面內(nèi)容。A、應(yīng)收賬款賬齡分析B、應(yīng)收賬款收現(xiàn)率分析C、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度D、應(yīng)收賬款催收制度E、應(yīng)收賬款追蹤分析正確答案：ABCDE8.企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)包括()。A、保證為決策者提供決策所需的信息B、保證籌資活動(dòng)經(jīng)過授權(quán)審批C、保證股利的合理支付D、保證債券溢折價(jià)的合理攤銷E、保證籌資活動(dòng)的合法性F、保證債券利息的正確計(jì)算正確答案：ABCDEF9.現(xiàn)金控制要求做到()。A、實(shí)行現(xiàn)金庫(kù)存限額管理。B、嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。C、明確現(xiàn)金開支范圍。D、現(xiàn)金定期盤點(diǎn)。正確答案：ABCD10.企業(yè)內(nèi)部控制重點(diǎn)包括()。A、資金控制B、實(shí)物控制C、成本控制D、權(quán)力控制正確答案：ABCD11.以下屬于成本費(fèi)用事前控制內(nèi)容的有（）。A、劃分責(zé)任中心B、成本費(fèi)用預(yù)算C、確定成本費(fèi)用控制目標(biāo)D、成本費(fèi)用核算正確答案：ABC12.內(nèi)部控制制度建設(shè)主要包括()等制度的建設(shè)。A、控制范圍制度B、崗位分工制度C、監(jiān)督檢查制度D、控制程序制度E、授權(quán)審批制度正確答案：ABCDE13.企業(yè)銷售風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的內(nèi)容包括()。A、正確處理銷售折扣、折讓和退回B、及時(shí)收回貨款C、制定合理的產(chǎn)品和勞務(wù)價(jià)格D、保證應(yīng)收賬款的真實(shí)性和可收回性E、合理確認(rèn)、計(jì)量銷售收入正確答案：ABCDE14.符合性測(cè)試的主要方法有()。A、實(shí)地觀察法B、穿行測(cè)試法C、證據(jù)檢查法D、文字說明法正確答案：ABC15.在工程進(jìn)度價(jià)款支付環(huán)節(jié)的控制制度中,應(yīng)明確規(guī)定的控制內(nèi)容有（）。A、會(huì)計(jì)核算程序B、價(jià)款支付的條件C、價(jià)款支付的方式D、工程價(jià)款的審核E、工程價(jià)款的計(jì)算正確答案：ABC16.控制環(huán)境是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。下列有關(guān)控制環(huán)境的表述中,正確的有()A、企業(yè)文化是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過程中形成的、影響內(nèi)部控制環(huán)境的精神和理念,包括高級(jí)管理人員的管理理念、經(jīng)營(yíng)風(fēng)格與職業(yè)操守,企業(yè)的整體價(jià)值觀,員工的行為守則等B、科學(xué)合理的人力資源政策是內(nèi)部控制的人才和工作機(jī)制保證,有利于調(diào)動(dòng)員工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性C、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配是內(nèi)部控制的基本前提,是控制環(huán)境的重要內(nèi)容D、有效的反舞弊機(jī)制是發(fā)現(xiàn)和處理舞弊行為的制度安排,有利于及時(shí)防范因舞弊而導(dǎo)致內(nèi)部控制措施失效正確答案：ABCD17.產(chǎn)品成本核算控制制度的作用是將各種生產(chǎn)耗費(fèi)準(zhǔn)確地歸集并進(jìn)行有效控制,它一般包括()等方面。A、成本責(zé)任控制制度B、產(chǎn)品質(zhì)量保障制度C、成本核算方法控制制度D、成本核算的基礎(chǔ)工作控制制度正確答案：CD18.在采購(gòu)招標(biāo)業(yè)務(wù)流程中采購(gòu)部門一般需要()。A、準(zhǔn)備招標(biāo)文件B、發(fā)布招標(biāo)信息C、編制招標(biāo)書D、報(bào)資格審查文件正確答案：ABC19.下列關(guān)于長(zhǎng)期借款費(fèi)用處理方法的描述,不正確的有()。A、對(duì)購(gòu)建固定資產(chǎn)專門借人的款項(xiàng)所發(fā)生的利息,在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)予以資本化B、對(duì)購(gòu)建固定資產(chǎn)而專門借人的款項(xiàng)所發(fā)生的利息,在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的，企業(yè)于發(fā)生當(dāng)期直接計(jì)人當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用C、對(duì)因?qū)ｉT借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用,如果金額較小,企業(yè)可于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用D、除專門借款以外安排其他借款所發(fā)生的借款利息,屬于企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的，應(yīng)計(jì)人當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用E、除專門借款以外安排其他借款所發(fā)生的借款利息,屬于企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的計(jì)人長(zhǎng)期待攤費(fèi)用正確答案：BE20.在因被投資企業(yè)出現(xiàn)問題或破產(chǎn)而核銷投資過程中,投資部門一般負(fù)責(zé)()。A、解除投資合同B、賬務(wù)處理C、清理核銷資產(chǎn)確認(rèn)損失D、編制資產(chǎn)核銷申請(qǐng)正確答案：ACD21.對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括()。A、能否滿足企業(yè)采購(gòu)標(biāo)的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格、服務(wù)等基本標(biāo)準(zhǔn)B、權(quán)重調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)C、資信品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)D、道德規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)正確答案：ACD22.內(nèi)部控制報(bào)告方式通常包括()。A、專題報(bào)告B、實(shí)時(shí)報(bào)告C、例行報(bào)告D、綜合報(bào)告正確答案：ABCD23.在收回長(zhǎng)期股權(quán)投資過程中,投資部門一般負(fù)責(zé)()。A、提出投資收回申請(qǐng)B、賬務(wù)處理C、簽訂投資收回合同D、收回資金確認(rèn)投資收益正確答案：ACD24.在投資項(xiàng)目減值審批流程中,投資部門一般負(fù)責(zé)()。A、編制“資產(chǎn)減值表”B、進(jìn)行賬務(wù)處理C、定期檢查投資項(xiàng)目減值情況D、估計(jì)資產(chǎn)可收回金額正確答案：ACD25.以下屬于請(qǐng)購(gòu)與審批控制內(nèi)容的有()。A、采購(gòu)預(yù)算B、采購(gòu)計(jì)劃C、請(qǐng)購(gòu)程序D、審批程序正確答案：CD26.在成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定流程中，一般由財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)的有()。A、編制部門成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案B、調(diào)整成本費(fèi)用C、編制企業(yè)成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案D、下達(dá)成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案正確答案：BCD27.零星費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)處理流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)有()。A、費(fèi)用報(bào)銷必須要有原始憑證B、費(fèi)用報(bào)銷前,出納人員必須進(jìn)行審核C、費(fèi)用報(bào)銷前，業(yè)務(wù)部門主管和會(huì)計(jì)部門主管必須審核批準(zhǔn)D、定期進(jìn)行賬賬核對(duì)正確答案：AC28.對(duì)外投資取得控制包括()。A、對(duì)外投資協(xié)議的簽訂B、對(duì)外投資的授權(quán)審批C、對(duì)外投資交割憑證D、對(duì)外投資賬務(wù)處理正確答案：ABCD29.企業(yè)反舞弊工作應(yīng)關(guān)注()。A、在財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露方法弄虛作假。B、在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)中非法適用企業(yè)資產(chǎn)牟取不當(dāng)利益。C、未經(jīng)授權(quán)、濫用授權(quán)或采取其他不法方式侵占、挪用資產(chǎn)。D、員工單獨(dú)或串通舞弊給企業(yè)造成損失。正確答案：ABCD30.對(duì)外投資控制的內(nèi)容主要包括()的控制。A、對(duì)外投資預(yù)算與計(jì)劃B、對(duì)外投資取得與保管C、對(duì)外投資可行性報(bào)告D、對(duì)外投資信息披露E、對(duì)外投資變動(dòng)與處置正確答案：ABCDE31.內(nèi)部控制的基本要素包括()。A、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)B、控制措施C、信息與溝通D、內(nèi)部環(huán)境E、監(jiān)督檢查正確答案：BCDE32.企業(yè)在組織工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí),應(yīng)對(duì)竣工驗(yàn)收進(jìn)行審核,重點(diǎn)審查的內(nèi)容有()。A、驗(yàn)收依據(jù)是否符合有關(guān)規(guī)定B、驗(yàn)收程序是否符合有關(guān)規(guī)定C、驗(yàn)收人員是否符合有關(guān)規(guī)定D、驗(yàn)收范圍是否符合有關(guān)規(guī)定E、驗(yàn)收文件是否符合有關(guān)規(guī)定正確答案：ABCD33.《內(nèi)部控制--整合框架》認(rèn)為，內(nèi)部控制由()要素構(gòu)成。A、控制環(huán)境B、控制活動(dòng)C、信息與溝通D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估E、監(jiān)督正確答案：ABCDE34.根據(jù)內(nèi)部控制制度的要求,不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)相互分離。下列各項(xiàng)中,屬于不相容職務(wù)的有()。A、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查B、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管C、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄D、授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦正確答案：ABCD35.企業(yè)給予客戶的授信方式一般包括（）。A、折扣期限B、信用期限C、現(xiàn)金折扣D、批準(zhǔn)權(quán)限正確答案：ABCD36.以下屬于不相容職務(wù)的有()A、稽核檢查B、會(huì)計(jì)記錄C、業(yè)務(wù)經(jīng)辦D、授權(quán)批準(zhǔn)E、財(cái)產(chǎn)保管正確答案：ABCDE37.公司對(duì)存貨的以下內(nèi)部控制規(guī)定中,應(yīng)當(dāng)由存貨管理部門承擔(dān)的是()。A、對(duì)會(huì)計(jì)期末貨物已到、發(fā)票未到的收貨,應(yīng)暫估入賬B、記載管理過程中廢棄的存貨C、對(duì)代管、代銷、暫存受托加工的存貨應(yīng)單獨(dú)記錄,避免與本單位存貨混淆D、設(shè)立實(shí)物明細(xì)賬,詳細(xì)登記經(jīng)驗(yàn)收合格入庫(kù)的存貨,定期與會(huì)計(jì)部門核對(duì)正確答案：BCD三、判斷題（共33題，每題1分，共33分）1.核銷對(duì)外投資,應(yīng)取得因被投資單位破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A2.成本費(fèi)用支出審批與執(zhí)行必須分離,但支出執(zhí)行與記錄是可以統(tǒng)一的。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B3.公司沒有未建立健全集團(tuán)公司統(tǒng)一的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度,缺乏集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督考核依據(jù),造成各子公司在執(zhí)業(yè)方面存在一定程度的“各自為政”現(xiàn)象,違反了《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范--基本規(guī)范(試行)》的規(guī)定。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A4.企業(yè)資金的籌集、分配、使用和考核一般都由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A5.企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的目的是為了查錯(cuò)防弊。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B6.公司以個(gè)人名義開設(shè)的個(gè)人存折與單位現(xiàn)金一起存放,違反了《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范--貨幣資金()》的規(guī)定。(對(duì))A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A7.對(duì)外投資與對(duì)內(nèi)投資都是為了獲取利潤(rùn)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A8.根據(jù)COSO報(bào)告,內(nèi)部控制只能夠向企業(yè)管理層保護(hù)資產(chǎn)安全完整等目標(biāo)提供合理保證,而不是絕對(duì)保證。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A9.出納員不能兼辦稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收人、支出、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)等賬目登記工作。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A10.建立內(nèi)部控制框架首先要在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備方面做到董事長(zhǎng)和總經(jīng)理分設(shè)、董事會(huì)和總經(jīng)理班子分設(shè),避免人員重疊。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A11.公司超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金支付,違反了《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范--貨幣資金(試行)》的規(guī)定。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A12.企業(yè)法務(wù)審計(jì)部門在擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)中只參與擔(dān)保合同的簽訂。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B13.采購(gòu)招標(biāo)書一般由財(cái)務(wù)部發(fā)放。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B14.存貨采購(gòu)預(yù)算一般由倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)編制。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B15.執(zhí)行某些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和審核這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離,如填寫銷貨發(fā)票的人員不能兼任審核人員。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A16.企業(yè)的成本費(fèi)用預(yù)算是以企業(yè)的利潤(rùn)預(yù)算為基礎(chǔ)的。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B17.對(duì)于委托外單位加工的存貨,倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)根據(jù)計(jì)劃部門填寫的“委托加工發(fā)料通知單”進(jìn)行發(fā)料,財(cái)會(huì)部門據(jù)以記賬。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A18.在無(wú)形資產(chǎn)管控中,要特別注