公款借用管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司公款借用管理，規(guī)范公款借用行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)及全體員工因公務(wù)需要借用公款的行為。基本原則1.嚴(yán)格審批原則：公款借用必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保借用用途合理、合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：借用的公款必須用于申請(qǐng)時(shí)明確的用途，不得挪作他用。3.及時(shí)歸還原則：借款人應(yīng)按照約定的期限及時(shí)歸還公款，不得逾期拖欠。4.責(zé)任追究原則：對(duì)違反本辦法規(guī)定的借用行為，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。借用申請(qǐng)與審批借用申請(qǐng)1.借款人需填寫《公款借用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借用事由、金額、預(yù)計(jì)歸還日期等信息。2.申請(qǐng)借用公款的金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要合理確定，不得虛報(bào)、多報(bào)。審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審批：借款人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)借用申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)借用申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借用金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、還款來源是否可靠等。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和工作需要，對(duì)借用申請(qǐng)進(jìn)行審批。4.總經(jīng)理審批：分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對(duì)借用申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。審批權(quán)限1.借用金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.借用金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。3.借用金額在[X]元以上的，除上述審批流程外，還需提交公司董事會(huì)審議通過。借用期限與還款方式借用期限1.公款借用期限一般不超過[X]個(gè)月，特殊情況需延長(zhǎng)借用期限的，借款人應(yīng)提前向?qū)徟块T提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長(zhǎng)。2.借用期限屆滿，借款人應(yīng)按時(shí)歸還公款。如因特殊原因無法按時(shí)歸還的，應(yīng)提前向?qū)徟块T申請(qǐng)延期還款，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。還款方式1.借款人應(yīng)按照審批通過的還款方式按時(shí)歸還公款。還款方式可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。2.如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式還款的，借款人應(yīng)確保還款賬戶信息準(zhǔn)確無誤，避免因賬戶信息錯(cuò)誤導(dǎo)致還款失敗。公款使用與監(jiān)督公款使用1.借款人應(yīng)嚴(yán)格按照申請(qǐng)時(shí)注明的用途使用公款，不得擅自改變用途。2.公款使用應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，杜絕鋪張浪費(fèi)。監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公款借用情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查借用公款的使用情況、還款情況等。2.審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)公款借用情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.公司內(nèi)部員工有權(quán)對(duì)公款借用行為進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可向公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門舉報(bào)。違規(guī)處理違規(guī)行為1.未經(jīng)審批擅自借用公款的。2.借用公款用于非公務(wù)活動(dòng)的。3.虛報(bào)、多報(bào)借用金額的。4.逾期不歸還公款的。5.擅自改變公款用途的。6.其他違反本辦法規(guī)定的行為。處理措施1.對(duì)違規(guī)借用公款的行為，公司將責(zé)令借款人立即歸還公款，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.對(duì)因違規(guī)借用公款給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。3.對(duì)涉嫌違法犯罪的，公司將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。附則解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。修訂與廢止本辦法如有未盡事宜或與國家法律法規(guī)及公司其他規(guī)定相