公司借支管理辦法總則目的為規(guī)范公司借支行為，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司全體員工?；驹瓌t1.計(jì)劃性原則：借支應(yīng)具有明確的用途和合理的計(jì)劃性，避免隨意借支。2.真實(shí)性原則：借支事項(xiàng)必須真實(shí)發(fā)生，嚴(yán)禁虛假借支。3.及時(shí)性原則：借支款項(xiàng)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還或核銷，不得拖延。4.合規(guī)性原則：借支行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。借支范圍差旅費(fèi)借支員工因公務(wù)需要出差，可根據(jù)預(yù)計(jì)費(fèi)用申請差旅費(fèi)借支。差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支員工因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待活動(dòng)，可申請業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。零星采購借支因工作需要購買零星辦公用品、設(shè)備配件等，可申請零星采購借支。其他臨時(shí)性借支因特殊情況需要臨時(shí)借支資金的，經(jīng)批準(zhǔn)后可辦理借支手續(xù)。借支流程借支申請1.員工如需借支，應(yīng)填寫《借支申請表》，詳細(xì)注明借支事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.借支申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確保借支事項(xiàng)合理、真實(shí)。審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將借支申請表提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對借支申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借支金額是否合理、還款來源是否可靠等。3.財(cái)務(wù)審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)借支事項(xiàng)的性質(zhì)和金額進(jìn)行審批。借支辦理1.經(jīng)審批同意后，員工憑審批通過的《借支申請表》到財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門按照審批金額支付借支款項(xiàng)，借支款項(xiàng)原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至員工個(gè)人銀行賬戶。借支額度及期限借支額度1.差旅費(fèi)借支額度根據(jù)出差地點(diǎn)、天數(shù)等因素合理確定，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支額度根據(jù)業(yè)務(wù)需要和公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.零星采購借支額度一般不超過[X]元，特殊情況需超過該額度的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)。4.其他臨時(shí)性借支額度根據(jù)實(shí)際情況由公司領(lǐng)導(dǎo)審批確定。借支期限1.差旅費(fèi)借支應(yīng)在出差歸來后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支應(yīng)在招待活動(dòng)結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。3.零星采購借支應(yīng)在采購?fù)瓿珊骩X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。4.其他臨時(shí)性借支應(yīng)在借支事項(xiàng)完成后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理還款手續(xù)。如遇特殊情況需要延長借支期限的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因并申請延期，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。借支款項(xiàng)的使用與監(jiān)督借支款項(xiàng)的使用1.員工應(yīng)按照借支申請用途使用借支款項(xiàng)，不得挪作他用。2.在借支款項(xiàng)使用過程中，應(yīng)保留相關(guān)票據(jù)和憑證，以備報(bào)銷時(shí)使用。借支款項(xiàng)的監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對借支款項(xiàng)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，定期檢查借支款項(xiàng)的使用進(jìn)度和還款情況。2.如發(fā)現(xiàn)借支款項(xiàng)未按規(guī)定用途使用或逾期未還等情況，財(cái)務(wù)部門有權(quán)采取相應(yīng)措施，如暫停借支、從工資中扣除等。3.公司審計(jì)部門有權(quán)對借支款項(xiàng)的使用情況進(jìn)行審計(jì)，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，將依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。報(bào)銷與還款報(bào)銷憑證要求1.員工報(bào)銷借支款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)和憑證。票據(jù)應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，憑證應(yīng)注明借支事項(xiàng)、金額、日期等信息。2.報(bào)銷憑證應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行粘貼和整理，確保報(bào)銷憑證的完整性和規(guī)范性。報(bào)銷流程1.員工報(bào)銷借支款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并將報(bào)銷憑證粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后面。2.《費(fèi)用報(bào)銷單》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)借支款項(xiàng)已按規(guī)定用途使用且報(bào)銷金額合理。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將費(fèi)用報(bào)銷單提交至財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證和費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定等。5.財(cái)務(wù)審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)報(bào)銷事項(xiàng)的性質(zhì)和金額進(jìn)行審批。6.經(jīng)審批同意后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)，將報(bào)銷款項(xiàng)支付至員工個(gè)人銀行賬戶或沖減借支款項(xiàng)。還款方式1.員工應(yīng)按照借支期限及時(shí)歸還借支款項(xiàng)，還款方式優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬方式。2.如因特殊情況無法通過銀行轉(zhuǎn)賬還款的，可采用現(xiàn)金還款方式，但需提前與財(cái)務(wù)部門溝通并辦理相關(guān)手續(xù)。罰則對違規(guī)借支行為的處罰1.對于未經(jīng)批準(zhǔn)擅自借支款項(xiàng)的，責(zé)令其立即歸還借支款項(xiàng)，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.對于虛報(bào)借支事由、提供虛假票據(jù)等騙取借支款項(xiàng)的，除責(zé)令其全額歸還借支款項(xiàng)外，還將依法依規(guī)追究其法律責(zé)任。對逾期未還借支款項(xiàng)的處罰1.對于逾期未還借支款項(xiàng)的，從逾期之日起按日加收[X%]的逾期利息。2.逾期超過[X]個(gè)工作日仍未歸還的，除加收逾期利息外，還將暫停其借支權(quán)限，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。對挪用借支款項(xiàng)行為的處罰對于挪用借支款項(xiàng)的，責(zé)令其立即歸還挪用款項(xiàng)，并視情節(jié)輕重給予嚴(yán)重警告、解除勞動(dòng)合同等處罰；如構(gòu)成犯罪的，將依法移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。附則解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。修訂