付款管理辦法規(guī)定一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司付款管理，規(guī)范付款流程，確保資金安全、合理、高效使用，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及的各類款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：付款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括收款人、金額、用途等。3.及時(shí)性原則：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成付款審批與支付操作，不得無故拖延。4.審批原則：所有付款必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，未經(jīng)審批不得付款。5.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：充分評(píng)估付款風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范資金損失。二、付款申請(qǐng)與審批（一）付款申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門在發(fā)生付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫《付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明付款事由、金額、收款單位、付款方式等信息。2.對(duì)于采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)附上采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)證明文件；對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)附上合規(guī)的發(fā)票及費(fèi)用明細(xì)清單等。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審批：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見后提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)的金額準(zhǔn)確性、資金來源、付款方式等進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注發(fā)票合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司授權(quán)，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)涉及重大資金支出或復(fù)雜業(yè)務(wù)的付款申請(qǐng)進(jìn)行重點(diǎn)審查。4.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)超過一定金額標(biāo)準(zhǔn)或重要事項(xiàng)的付款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。（三）特殊情況處理1.緊急付款：對(duì)于因突發(fā)事件或緊急業(yè)務(wù)需要立即付款的情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在申請(qǐng)中注明緊急原因，并按照公司規(guī)定的緊急審批流程進(jìn)行操作。緊急付款后，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。2.超預(yù)算付款：如遇特殊情況需要超預(yù)算付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)詳細(xì)說明原因，并提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，按照公司預(yù)算管理規(guī)定的程序進(jìn)行審批。三、付款方式（一）現(xiàn)金付款1.適用范圍：一般適用于支付金額較小、不便于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的款項(xiàng)，如零星辦公用品采購(gòu)、小額差旅費(fèi)報(bào)銷等。2.現(xiàn)金支付限額：根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定及公司實(shí)際情況，設(shè)定現(xiàn)金支付的單筆限額為[X]元。超過限額的款項(xiàng)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等其他方式支付。3.現(xiàn)金支付流程：業(yè)務(wù)部門填寫《現(xiàn)金付款申請(qǐng)表》，經(jīng)審批后，由出納從庫(kù)存現(xiàn)金中支付，并要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)。（二）銀行轉(zhuǎn)賬1.適用范圍：適用于金額較大、頻繁發(fā)生的付款業(yè)務(wù)，包括供應(yīng)商貨款支付、員工工資發(fā)放、稅費(fèi)繳納等。2.銀行賬戶管理：公司應(yīng)按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶，明確賬戶用途和管理職責(zé)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常管理，定期核對(duì)賬戶余額，確保資金安全。3.轉(zhuǎn)賬流程：業(yè)務(wù)部門填寫《銀行付款申請(qǐng)表》，提供準(zhǔn)確的收款單位銀行賬號(hào)、開戶行等信息。經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部門通過網(wǎng)上銀行或其他銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理付款手續(xù)，并及時(shí)獲取銀行付款回單作為記賬依據(jù)。（三）票據(jù)支付1.適用范圍：包括支票、匯票、本票等票據(jù)支付方式，適用于與具備相應(yīng)結(jié)算條件的單位進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算。2.票據(jù)開具與管理：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買、保管、開具和核銷工作。開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定填寫相關(guān)內(nèi)容，確保票據(jù)真實(shí)、有效、合規(guī)。3.票據(jù)支付流程：業(yè)務(wù)部門提交付款申請(qǐng)并附上相關(guān)證明文件，經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部門開具相應(yīng)票據(jù)，并按照規(guī)定進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓或交付收款人。同時(shí)，應(yīng)做好票據(jù)支付的跟蹤和記錄工作，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬。四、付款時(shí)間與頻率（一）付款時(shí)間1.對(duì)于有明確付款期限約定的業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定時(shí)間付款。如無特殊情況，不得逾期付款，以免影響公司信譽(yù)。2.對(duì)于日常費(fèi)用報(bào)銷等付款業(yè)務(wù)，應(yīng)在審批通過后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成支付。（二）付款頻率1.對(duì)于供應(yīng)商貨款支付，應(yīng)根據(jù)合同約定和公司資金狀況合理安排付款頻率，避免過于集中或分散付款。2.對(duì)于員工工資發(fā)放，應(yīng)按照公司規(guī)定的工資發(fā)放周期按時(shí)支付，確保員工權(quán)益。五、付款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查付款流程的合規(guī)性、審批手續(xù)的完整性、資金使用的合理性等。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保付款管理規(guī)范有效。（二）財(cái)務(wù)部門自查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，核對(duì)付款憑證與相關(guān)審批文件、合同、發(fā)票等資料的一致性，檢查付款金額的準(zhǔn)確性和付款時(shí)間的及時(shí)性。2.發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行糾正，并分析原因，采取措施加以改進(jìn)，防范類似問題再次發(fā)生。六、付款風(fēng)險(xiǎn)防控（一）合同風(fēng)險(xiǎn)防控1.在簽訂合同前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同法律部門、財(cái)務(wù)部門等對(duì)合同條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.對(duì)于重大合同，應(yīng)組織專題會(huì)議進(jìn)行討論和決策，必要時(shí)咨詢專業(yè)法律意見。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)防控1.建立供應(yīng)商信用評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行定期評(píng)估和分類管理。根據(jù)供應(yīng)商信用等級(jí)，合理確定付款方式和付款期限。2.對(duì)于信用狀況不佳的供應(yīng)商，應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、縮短付款期限等。（三）資金風(fēng)險(xiǎn)防控1.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金支出，確保公司資金流動(dòng)性充足。對(duì)于大額付款或集中付款，應(yīng)提前做好資金籌備計(jì)劃，避免因資金短缺導(dǎo)致付款延誤或違約。2.關(guān)注銀行賬戶資金動(dòng)態(tài)，及時(shí)掌握資金余額和變動(dòng)情況，防范銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)，如賬戶凍結(jié)、被盜用等。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自付款。2.審批流程走過場(chǎng)，未嚴(yán)格審核付款申請(qǐng)。3.提供虛假付款資料。4.違反付款時(shí)間與頻率規(guī)定。5.因工作失誤導(dǎo)致付款錯(cuò)誤或資金損失。（二）處理措施1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)責(zé)令責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)