B類資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司B類資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營行為，保障資產(chǎn)安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及B類資產(chǎn)的部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動。B類資產(chǎn)是指公司擁有或控制的，具有一定經(jīng)濟(jì)價(jià)值，能以貨幣計(jì)量，并在生產(chǎn)經(jīng)營過程中較長時(shí)間發(fā)揮作用的資產(chǎn)，具體涵蓋[列舉B類資產(chǎn)的范圍，如特定的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等]。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求，確保B類資產(chǎn)管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障B類資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞等情況發(fā)生。3.效益性原則優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，為公司創(chuàng)造最大經(jīng)濟(jì)效益。4.全面性原則涵蓋B類資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等全過程管理，確保管理無死角。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善B類資產(chǎn)管理的具體制度、流程和操作規(guī)范。2.組織開展B類資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作，定期編制資產(chǎn)報(bào)告，及時(shí)掌握資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息。3.審核B類資產(chǎn)的購置、處置等申請，提出專業(yè)意見，并按規(guī)定程序報(bào)批。4.監(jiān)督、檢查各部門B類資產(chǎn)的使用和管理情況，對違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門B類資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行和安全完整。2.建立本部門B類資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維修、變動等情況，并定期與資產(chǎn)管理部門核對。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題。4.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出B類資產(chǎn)的購置、處置等申請，并按規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)B類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動及價(jià)值變化，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。2.參與B類資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審核，提供財(cái)務(wù)意見。3.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)報(bào)告，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供支持。（四）審計(jì)部門1.對B類資產(chǎn)管理活動進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.審查資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)活動的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議。3.督促相關(guān)部門對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，跟蹤整改落實(shí)情況。三、資產(chǎn)購置（一）需求申請各使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，填寫B(tài)類資產(chǎn)購置申請表，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審核審批1.資產(chǎn)管理部門收到購置申請后，對申請的合理性、必要性進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)庫存情況，評估是否有可調(diào)劑使用的資產(chǎn)。2.財(cái)務(wù)部門對購置申請的預(yù)算進(jìn)行審核，確保預(yù)算安排合理、資金來源可靠。3.經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對于重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目，需提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議決定。（三）采購實(shí)施1.審批通過后，由采購部門按照公司采購管理制度組織實(shí)施采購。采購過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。2.采購合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（四）驗(yàn)收入賬1.資產(chǎn)到貨后，由使用部門、資產(chǎn)管理部門和采購部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能等是否與合同約定相符。2.驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，并及時(shí)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單和采購發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。四、資產(chǎn)使用（一）領(lǐng)用登記使用部門根據(jù)實(shí)際需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門對領(lǐng)用資產(chǎn)進(jìn)行登記，注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期等信息，并發(fā)放資產(chǎn)。（二）使用保管1.各使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)B類資產(chǎn)的日常保管，確保資產(chǎn)存放安全、環(huán)境適宜，防止資產(chǎn)損壞、丟失等情況發(fā)生。2.使用人員應(yīng)按照資產(chǎn)操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途、性能或進(jìn)行違規(guī)操作。如因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.資產(chǎn)使用過程中如需維修、保養(yǎng)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門安排專業(yè)人員進(jìn)行處理。維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）資產(chǎn)調(diào)劑1.公司內(nèi)部各部門之間如需調(diào)劑B類資產(chǎn)，由資產(chǎn)調(diào)出部門填寫資產(chǎn)調(diào)劑申請表，說明調(diào)劑資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、調(diào)劑原因等信息，提交至資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門審核調(diào)劑申請，核實(shí)調(diào)出資產(chǎn)的使用狀況和調(diào)入部門的需求情況，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)調(diào)劑手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息，并通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。五、資產(chǎn)維護(hù)（一）維護(hù)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)B類資產(chǎn)的性質(zhì)、使用狀況和使用壽命等因素，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)周期、維護(hù)責(zé)任人等信息。（二）維護(hù)實(shí)施1.維護(hù)責(zé)任人按照維護(hù)計(jì)劃組織實(shí)施資產(chǎn)維護(hù)工作，確保資產(chǎn)得到及時(shí)、有效的維護(hù)。維護(hù)工作應(yīng)記錄在案，包括維護(hù)時(shí)間、維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)結(jié)果等信息。2.對于大型、關(guān)鍵設(shè)備或技術(shù)復(fù)雜的資產(chǎn)，可委托專業(yè)的維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，但應(yīng)簽訂維護(hù)服務(wù)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保維護(hù)質(zhì)量。（三）維護(hù)費(fèi)用管理1.資產(chǎn)維護(hù)費(fèi)用應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出。2.維護(hù)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、維修清單等憑證，經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核后，按照公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷手續(xù)。六、資產(chǎn)清查（一）清查計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織開展B類資產(chǎn)清查工作，制定清查計(jì)劃，明確清查范圍、清查時(shí)間、清查人員等信息。清查工作一般每年至少進(jìn)行一次，對于重大資產(chǎn)變動或存在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)清查。（二）清查實(shí)施1.清查人員按照清查計(jì)劃，對B類資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息。盤點(diǎn)過程中應(yīng)填寫資產(chǎn)盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況。2.對于盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，并填寫資產(chǎn)清查結(jié)果報(bào)告表，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。（三）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)清查結(jié)果報(bào)告表，提出處理意見，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息；對于盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的清查結(jié)果，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。七、資產(chǎn)處置（一）處置原因B類資產(chǎn)處置主要包括以下原因：資產(chǎn)閑置、報(bào)廢、淘汰、毀損、出售、轉(zhuǎn)讓等。（二）處置申請各部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)符合處置條件時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時(shí)間、處置原因、處置方式等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。（三）審核審批1.資產(chǎn)管理部門收到處置申請后，對處置資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)，評估資產(chǎn)的剩余價(jià)值和處置方式的合理性。2.財(cái)務(wù)部門對處置資產(chǎn)的賬面價(jià)值、處置收入等進(jìn)行審核，確保處置行為符合財(cái)務(wù)規(guī)定。3.經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議決定。（四）處置實(shí)施1.審批通過后，資產(chǎn)管理部門按照審批意見組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。資產(chǎn)處置方式包括公開拍賣、招標(biāo)轉(zhuǎn)讓、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢銷毀等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和市場情況選擇合適的處置方式，確保資產(chǎn)處置過程公開、公正、透明。2.資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)妥善處理相關(guān)文件資料，如處置合同、評估報(bào)告、發(fā)票等，并及時(shí)歸檔保存。（五）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，納入公司統(tǒng)一核算。2.財(cái)務(wù)部門對處置收入進(jìn)行專項(xiàng)管理，按照規(guī)定用途使用，確保資金安全、合理使用。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全B類資產(chǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制，資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等應(yīng)定期或不定期對B類資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)安全狀況、資產(chǎn)使用效益等方面。（二）責(zé)任追究1.對于在B類資產(chǎn)管理工作中違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致資產(chǎn)損失、浪費(fèi)、違規(guī)處置等情況發(fā)生的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)