全面風險管理辦法一、總則（一）目的為有效識別、評估、應對公司面臨的各類風險，提高公司風險管理水平，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標，特制定本全面風險管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各子公司。（三）風險管理原則1.全面性原則：風險管理應覆蓋公司所有業(yè)務活動、所有部門和所有人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程。2.一致性原則：風險管理策略、制度和流程應與公司戰(zhàn)略目標相一致，確保風險管理活動的有效性和協(xié)同性。3.制衡性原則：構建相互制約、相互監(jiān)督的風險管理組織架構和運行機制，避免權力過度集中，防止利益輸送和內部人控制。4.適應性原則：風險管理應與公司內外部環(huán)境變化相適應，及時調整風險管理策略和方法，以應對不斷變化的風險挑戰(zhàn)。5.成本效益原則：在風險管理過程中，應權衡風險管理成本與收益，以合理的成本實現(xiàn)有效的風險管理。（四）風險管理目標1.確保公司經營活動符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.識別、評估和控制公司面臨的各類風險，將風險控制在公司可承受范圍內，降低風險損失。3.提高公司風險管理的效率和效果，保障公司資產安全，維護公司聲譽。4.促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，增強公司核心競爭力。二、風險管理組織架構（一）風險管理委員會公司設立風險管理委員會，作為公司風險管理的決策機構。風險管理委員會由公司高級管理人員、各相關部門負責人等組成，主任由公司董事長擔任。風險管理委員會的主要職責包括：1.審議公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度。2.審批公司重大風險應對策略和風險解決方案。3.監(jiān)督公司風險管理工作的執(zhí)行情況，定期聽取風險管理工作報告。4.協(xié)調解決公司風險管理中的重大問題。（二）風險管理職能部門公司設立風險管理職能部門，作為公司風險管理的日常工作機構。風險管理職能部門負責制定和完善公司風險管理規(guī)章制度，組織開展風險識別、評估、監(jiān)控和報告等工作，為公司各部門提供風險管理咨詢和指導。風險管理職能部門的主要職責包括：1.擬訂公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度，報風險管理委員會審議批準。2.組織開展公司全面風險識別、評估工作，編制風險清單和風險評估報告。3.制定公司風險應對策略和風險解決方案，報風險管理委員會審批后組織實施。4.建立健全公司風險監(jiān)控機制，對風險狀況進行實時監(jiān)控和預警，及時發(fā)現(xiàn)和處置重大風險事件。5.定期編制公司風險管理報告，向風險管理委員會和公司管理層匯報公司風險管理工作情況。6.組織開展風險管理培訓和宣傳工作，提高公司員工的風險意識和風險管理能力。（三）各業(yè)務部門各業(yè)務部門是本部門風險管理的第一責任人，負責本部門業(yè)務活動的風險識別、評估和應對工作，配合風險管理職能部門開展公司整體風險管理工作。各業(yè)務部門的主要職責包括：1.建立健全本部門風險管理工作機制，明確風險管理崗位和職責。2.組織開展本部門業(yè)務活動的風險識別、評估工作，及時向風險管理職能部門報告風險狀況。3.根據(jù)公司風險管理策略和制度，制定本部門風險應對措施，并組織實施。4.配合風險管理職能部門開展公司整體風險監(jiān)控和處置工作，及時反饋本部門風險應對情況。（四）內部審計部門內部審計部門負責對公司風險管理工作進行監(jiān)督和評價，檢查風險管理工作的有效性和合規(guī)性，提出改進建議和意見。內部審計部門的主要職責包括：1.制定公司風險管理審計計劃，對公司風險管理工作進行定期審計和專項審計。2.檢查公司風險管理組織架構、制度建設、流程執(zhí)行等情況，評價風險管理工作的有效性。3.對公司重大風險應對策略和風險解決方案的執(zhí)行情況進行審計，監(jiān)督風險處置效果。4.及時發(fā)現(xiàn)公司風險管理工作中存在的問題和缺陷，提出改進建議和意見，督促相關部門整改落實。三、風險識別與評估（一）風險識別1.風險識別方法問卷調查法：設計風險調查問卷，廣泛收集公司各部門、各崗位人員對風險的認識和看法，識別潛在風險因素。流程圖法：繪制公司業(yè)務流程圖，分析業(yè)務流程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風險點。財務報表分析法：通過對公司財務報表的分析，識別可能影響公司財務狀況和經營成果的風險因素。案例分析法：收集同行業(yè)或類似企業(yè)的風險案例，分析其風險產生的原因和表現(xiàn)形式，從中識別公司可能面臨的風險。專家咨詢法：邀請行業(yè)專家、風險管理專家等對公司風險狀況進行咨詢和評估，獲取專業(yè)意見和建議。2.風險識別范圍戰(zhàn)略風險：公司戰(zhàn)略目標與內外部環(huán)境不匹配、戰(zhàn)略規(guī)劃不合理、戰(zhàn)略執(zhí)行不力等導致的風險。市場風險：市場供求關系變化、市場價格波動、競爭對手策略調整等導致的風險。信用風險：交易對手違約、信用評級下降等導致的風險。操作風險：內部流程不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障、外部事件等導致的風險。流動性風險：公司資金流動性不足、資金周轉困難等導致的風險。合規(guī)風險：公司經營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求等導致的風險。聲譽風險：公司聲譽受損、品牌形象下降等導致的風險。（二）風險評估1.風險評估方法定性評估方法：采用風險矩陣、風險排序等方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行定性評估。定量評估方法：運用風險價值（VaR）、預期損失（EL）、壓力測試等方法，對風險進行定量評估，確定風險的量化水平。綜合評估方法：結合定性評估和定量評估方法，對風險進行全面、綜合評估，確定風險等級。2.風險評估標準風險發(fā)生可能性評估標準：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經驗、專家判斷等，將風險發(fā)生可能性分為高、中、低三個等級。風險影響程度評估標準：根據(jù)風險對公司戰(zhàn)略目標、財務狀況、經營成果、聲譽等方面的影響程度，將風險影響程度分為重大、較大、一般、較小四個等級。風險等級劃分標準：根據(jù)風險發(fā)生可能性和影響程度的評估結果，將風險等級分為高風險、較高風險、中等風險、低風險四個等級。（三）風險識別與評估流程1.風險管理職能部門制定風險識別與評估計劃，明確風險識別與評估的范圍、方法、時間安排等。2.各業(yè)務部門按照風險識別與評估計劃，組織開展本部門業(yè)務活動的風險識別工作，填寫風險識別清單，并提交給風險管理職能部門。3.風險管理職能部門匯總各業(yè)務部門提交的風險識別清單，運用風險評估方法，對風險進行評估，確定風險等級，編制風險評估報告。4.風險管理職能部門將風險評估報告提交給風險管理委員會審議，風險管理委員會根據(jù)審議結果，確定公司重大風險清單。5.風險管理職能部門根據(jù)風險管理委員會確定的重大風險清單，組織各業(yè)務部門制定重大風險應對策略和風險解決方案。四、風險應對（一）風險應對策略1.風險規(guī)避：對于發(fā)生可能性高且影響程度重大的風險，采取放棄或終止相關業(yè)務活動等方式，避免風險發(fā)生。2.風險降低：對于發(fā)生可能性較高且影響程度較大的風險，采取控制措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。3.風險轉移：對于發(fā)生可能性較高但影響程度較小的風險，通過購買保險、簽訂合同等方式，將風險轉移給其他方。4.風險承受：對于發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風險，公司可以選擇承受風險，不采取額外的風險應對措施。（二）風險應對措施1.戰(zhàn)略風險應對措施加強戰(zhàn)略規(guī)劃的科學性和前瞻性，定期對公司戰(zhàn)略進行評估和調整。優(yōu)化公司治理結構，提高決策的科學性和民主性。加強企業(yè)文化建設，增強員工的戰(zhàn)略意識和執(zhí)行力。2.市場風險應對措施加強市場調研和分析，及時掌握市場動態(tài)和競爭對手情況。優(yōu)化產品結構和營銷策略，提高市場競爭力。運用套期保值、期貨期權等金融工具，對沖市場價格波動風險。3.信用風險應對措施建立健全信用評級體系，對交易對手進行信用評估和分類管理。加強合同管理，明確雙方權利義務，防范合同風險。建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的催收和監(jiān)控，降低壞賬風險。4.操作風險應對措施完善內部流程和管理制度，明確各崗位的職責和操作規(guī)范。加強員工培訓和教育，提高員工的業(yè)務素質和風險意識。建立健全信息系統(tǒng)，提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性，防范系統(tǒng)故障風險。加強內部審計和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風險隱患。5.流動性風險應對措施加強資金預算管理，合理安排資金使用，確保資金流動性。優(yōu)化融資結構，拓寬融資渠道，降低融資成本，提高融資能力。建立流動性風險預警機制，及時監(jiān)測和預警資金流動性狀況，采取有效措施應對流動性風險。6.合規(guī)風險應對措施加強法律法規(guī)和監(jiān)管要求的學習和培訓，提高員工的合規(guī)意識。建立健全合規(guī)管理制度，明確合規(guī)管理職責和流程。加強內部審計和合規(guī)檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，防范合規(guī)風險。7.聲譽風險應對措施加強企業(yè)文化建設，樹立良好的企業(yè)形象和品牌聲譽。建立健全聲譽風險監(jiān)測和預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理聲譽風險事件。加強與媒體、投資者、客戶等利益相關者的溝通和交流，及時回應社會關切，維護公司聲譽。（三）風險應對方案制定與實施1.風險管理職能部門根據(jù)風險評估結果，組織各業(yè)務部門制定風險應對方案，明確風險應對措施、責任部門、時間進度等。2.風險應對方案經風險管理委員會審議批準后，由各責任部門組織實施。3.風險管理職能部門對風險應對方案的實施情況進行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決實施過程中出現(xiàn)的問題。4.各責任部門定期向風險管理職能部門報告風險應對方案的實施情況，風險管理職能部門定期向風險管理委員會報告公司風險應對工作情況。五、風險監(jiān)控與預警（一）風險監(jiān)控1.風險管理職能部門建立健全風險監(jiān)控機制，定期對公司風險狀況進行監(jiān)控和分析。2.各業(yè)務部門負責本部門業(yè)務活動的風險監(jiān)控工作，及時向風險管理職能部門報告風險監(jiān)控情況。3.內部審計部門定期對公司風險管理工作進行審計和監(jiān)督，檢查風險監(jiān)控機制的有效性和風險應對措施的執(zhí)行情況。（二）風險預警1.風險管理職能部門根據(jù)風險監(jiān)控結果，設定風險預警指標和閾值，建立風險預警模型。2.當風險指標超過預警閾值時，風險管理職能部門及時發(fā)出風險預警信號，提醒相關部門采取措施應對風險。3.各相關部門接到風險預警信號后，應立即組織分析風險狀況，制定風險應對措施，并及時向風險管理職能部門報告風險應對情況。六、風險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設目標建立一套集風險識別、評估、監(jiān)控、預警等功能于一體的風險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風險管理工作的信息化、自動化和規(guī)范化，提高風險管理工作效率和效果。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風險信息采集模塊：收集公司內外部風險信息，包括市場信息、財務信息、業(yè)務信息、法律法規(guī)信息等。2.風險識別與評估模塊：運用風險識別與評估方法，對采集到的風險信息進行分析和評估，確定風險等級。3.風險應對模塊：根據(jù)風險評估結果，制定風險應對策略和風險解決方案，并跟蹤風險應對措施的執(zhí)行情況。4.風險監(jiān)控與預警模塊：實時監(jiān)控公司風險狀況，當風險指標超過預警閾值時，及時發(fā)出風險預警信號。5.風險管理報告模塊：生成風險管理報告，包括風險評估報告、風險應對報告、風險監(jiān)控報告等，為公司管理層和風險管理委員會提供決策支持。（三）系統(tǒng)運行與維護1.風險管理職能部門負責風險管理信息系統(tǒng)的日常運行和維護工作，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全。2.定期對風險管理信息系統(tǒng)進行升級和優(yōu)化，以適應公司業(yè)務發(fā)展和風險管理工作的需要。3.加強對系統(tǒng)操作人員的培訓和管理，提高操作人員的業(yè)務素質和操作技能，確保系統(tǒng)的正確使用。七、風險管理文化（一）文化建設目標培育和弘揚風險管理文化，增強公司全體員工的風險意識和風險管理能力，形成全員參與、全面風險管理的良好氛圍。（二）文化建設內容1.風險意識教育：通過開展風險管理培訓、宣傳活動等方式，提高公司員工對風險的認識和理解，增強員工的風險意識。2.風險管理理念宣傳：宣傳公司風險管理理念、政策和制度，使員工了解風險管理的重要性和工作要求，自覺遵守風險管理規(guī)定。3.風險