能源公司貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理制度

一、總則1.目的本制度旨在建立健全能源公司貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識別、評估、監(jiān)測和控制貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司貿(mào)易業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)營，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益，同時踐行公司的企業(yè)文化和經(jīng)營理念，實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展，并兼顧社會效益。2.適用范圍本制度適用于能源公司全體員工以及參與公司貿(mào)易業(yè)務(wù)的相關(guān)客戶。公司開展的各類能源貿(mào)易活動，包括但不限于煤炭、石油、天然氣等能源產(chǎn)品的采購、銷售、運(yùn)輸、倉儲等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，均應(yīng)遵循本制度。3.基本原則（1）全面性原則。貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋公司貿(mào)易業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)、各個崗位和全體員工，涵蓋所有可能影響貿(mào)易業(yè)務(wù)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。（2）審慎性原則。以審慎經(jīng)營、防范風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，充分估計(jì)貿(mào)易業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。（3）及時性原則。及時識別、評估和應(yīng)對貿(mào)易業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效處理，避免風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散和惡化。（4）獨(dú)立性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和崗位應(yīng)保持相對獨(dú)立，能夠客觀、公正地履行職責(zé)，對貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的識別、評估和監(jiān)督。（5）成本效益原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)在確保有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)管理成本與效益，以最小的成本獲取最大的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會（1）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會是公司貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議公司貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度，對重大貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行決策。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會由公司高層管理人員組成，主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任。其職責(zé)包括：制定和修訂公司貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策；審議并批準(zhǔn)重大貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案；協(xié)調(diào)解決公司貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大問題；監(jiān)督公司貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門（1）風(fēng)險(xiǎn)管理部門是公司貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體實(shí)施公司的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，對貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、評估和預(yù)警。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)包括：建立和完善公司貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；對貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行定期風(fēng)險(xiǎn)評估，撰寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告；跟蹤監(jiān)測貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建議；協(xié)調(diào)各部門落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制效果。3.業(yè)務(wù)部門（1）業(yè)務(wù)部門是貿(mào)易業(yè)務(wù)的具體執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)在開展貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中識別、評估和控制本部門面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門做好貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（2）業(yè)務(wù)部門的職責(zé)包括：在貿(mào)易業(yè)務(wù)開展前，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施；在貿(mào)易業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，及時發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)變化情況，按照公司規(guī)定和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的建議采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施；協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和分析，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。4.其他相關(guān)部門（1）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和資金管理，參與貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的評估和控制，提供財(cái)務(wù)方面的分析和建議，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（2）法務(wù)部門負(fù)責(zé)對貿(mào)易合同等法律文件進(jìn)行審核，提供法律咨詢和支持，處理貿(mào)易業(yè)務(wù)中的法律糾紛，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。（3）審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公司貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性和有效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查貿(mào)易業(yè)務(wù)中的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)控制情況，提出改進(jìn)建議。三、管理內(nèi)容與流程1.風(fēng)險(xiǎn)識別（1）市場風(fēng)險(xiǎn)識別市場風(fēng)險(xiǎn)主要包括價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)、供求關(guān)系變化風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注能源市場動態(tài)，分析能源產(chǎn)品價(jià)格走勢、供求關(guān)系變化等因素，識別市場風(fēng)險(xiǎn)對貿(mào)易業(yè)務(wù)的潛在影響。同時，對于涉及外匯交易的貿(mào)易業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)關(guān)注匯率波動情況，評估匯率風(fēng)險(xiǎn)。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)識別信用風(fēng)險(xiǎn)主要指交易對手的信用狀況不佳導(dǎo)致的違約風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)部門在選擇交易對手時，應(yīng)進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，評估交易對手的信用記錄、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營能力等方面的情況，識別潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立交易對手信用評級體系，定期對交易對手進(jìn)行信用評級更新。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)識別操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于公司內(nèi)部管理不善、業(yè)務(wù)流程不完善、員工失誤等因素。各部門應(yīng)梳理貿(mào)易業(yè)務(wù)流程，查找可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如合同簽訂不規(guī)范、貨物交付不及時、內(nèi)部審批流程不完善等，并制定相應(yīng)的防范措施。（4）法律風(fēng)險(xiǎn)識別法律風(fēng)險(xiǎn)包括合同糾紛、法律法規(guī)變化等方面的風(fēng)險(xiǎn)。法務(wù)部門應(yīng)關(guān)注與能源貿(mào)易相關(guān)的法律法規(guī)、政策變化，對貿(mào)易合同進(jìn)行審核，識別潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保貿(mào)易業(yè)務(wù)的合法性和合規(guī)性。2.風(fēng)險(xiǎn)評估（1）定性評估風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織相關(guān)部門對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、影響程度和可能性等級。例如，將風(fēng)險(xiǎn)影響程度分為重大、較大、一般、較小四個等級，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分為高、中、低三個等級。（2）定量評估對于能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)中的價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)運(yùn)用適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)模型和統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行定量評估，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）等，以更準(zhǔn)確地衡量風(fēng)險(xiǎn)水平。（3）綜合評估風(fēng)險(xiǎn)管理部門在定性評估和定量評估的基礎(chǔ)上，對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評估，形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識別情況、評估方法和結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建議等內(nèi)容，并提交給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和相關(guān)部門。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對（1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對于風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果顯示風(fēng)險(xiǎn)程度較高且難以有效控制的貿(mào)易業(yè)務(wù)，公司應(yīng)考慮采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，放棄該業(yè)務(wù)機(jī)會，以避免潛在的重大損失。（2）風(fēng)險(xiǎn)降低對于無法規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，通過制定具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時的影響程度。例如，對于市場價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)，可以通過套期保值、簽訂長期合同等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對沖；對于信用風(fēng)險(xiǎn)，可以要求交易對手提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等方式降低風(fēng)險(xiǎn)。（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移在某些情況下，公司可以通過購買保險(xiǎn)、進(jìn)行信用擔(dān)保等方式將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。例如，為貨物運(yùn)輸購買貨運(yùn)保險(xiǎn)，將貨物在運(yùn)輸過程中的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。（4）風(fēng)險(xiǎn)承受對于風(fēng)險(xiǎn)程度較低且在公司可承受范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，公司可以選擇風(fēng)險(xiǎn)承受策略，但仍需對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和評估，確保風(fēng)險(xiǎn)狀況保持在可控范圍內(nèi)。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（1）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時或定期監(jiān)控。通過收集和分析相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，如市場價(jià)格波動、交易對手信用狀況變化等。（2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果和監(jiān)控情況，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，通知相關(guān)部門采取應(yīng)對措施。預(yù)警信號可以通過郵件、短信、內(nèi)部系統(tǒng)等方式發(fā)布。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利與義務(wù)（1）權(quán)利員工有權(quán)了解公司貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，有權(quán)獲得與貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的培訓(xùn)和指導(dǎo)。在發(fā)現(xiàn)貿(mào)易業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)隱患時，員工有權(quán)向上級領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，并提出合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建議。（2）義務(wù)員工有義務(wù)遵守公司貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，在開展貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中積極識別、評估和控制風(fēng)險(xiǎn)。對于風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，員工應(yīng)積極配合并認(rèn)真執(zhí)行。同時，員工應(yīng)保守公司貿(mào)易業(yè)務(wù)中的商業(yè)秘密和風(fēng)險(xiǎn)信息，不得泄露給外部人員。2.客戶權(quán)利與義務(wù)（1）權(quán)利客戶有權(quán)要求公司提供關(guān)于貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的充分信息，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等方面的情況。在貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中，客戶有權(quán)對公司的風(fēng)險(xiǎn)管理措施提出合理的建議和意見。（2）義務(wù)客戶有義務(wù)向公司如實(shí)提供自身的信用狀況、經(jīng)營情況等相關(guān)信息，配合公司進(jìn)行盡職調(diào)查。在貿(mào)易合同履行過程中，客戶應(yīng)遵守合同約定，履行相應(yīng)的義務(wù)，不得故意違約或損害公司利益。五、監(jiān)督與考核機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制（1）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督審計(jì)部門定期對公司貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對措施的有效性等。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理部門對各業(yè)務(wù)部門的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)部門是否按照公司規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和控制。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)隱患，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時發(fā)出整改通知，要求業(yè)務(wù)部門限期整改。（3）上級領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督公司高層領(lǐng)導(dǎo)對貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總體監(jiān)督，定期聽取風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門的工作匯報(bào)，了解貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)展情況，對重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行決策和指導(dǎo)。2.考核機(jī)制（1）建立績效考核指標(biāo)體系公司將貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理納入員工績效考核體系，建立科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)。考核指標(biāo)包括風(fēng)險(xiǎn)識別的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)評估的合理性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)控制效果等方面。（2）績效評價(jià)與獎懲根據(jù)績效考核結(jié)果，對在貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和員工進(jìn)行表彰和獎勵，如頒發(fā)獎金、晉升職務(wù)等。對于因工作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并給公司造成損失的部門和員工，按照公司規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處罰，如扣發(fā)獎金、降職降薪、解除勞動合同等