第關(guān)于商業(yè)銀行信用風險的分析一以中國農(nóng)業(yè)銀行為例摘要:商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟活動中有信用中介、調(diào)節(jié)經(jīng)濟等職能，其通過這些職能在經(jīng)濟活動中扮演著至關(guān)重要的角色。伴隨著金融體系的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風險也在不斷加大，尤其是信用風險。信用風險會影響商業(yè)銀行正常發(fā)展，造成銀行經(jīng)營不善的局面。本文以中國農(nóng)業(yè)銀行信用風險作為研究對象，運用圖表分析法從中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營狀況、貸款集中度以及不良貸款率等方面入手，分析其信用風險的現(xiàn)狀，而后通過文獻分析法指出中國農(nóng)業(yè)銀行在信用風險中存在風險管控技術(shù)水平受限制、信用風險防范意識較弱、信用風險監(jiān)管體系不健全等問題。最后本文通過對中國農(nóng)業(yè)銀行信用風險的問題進行分析，提出加強數(shù)據(jù)安全管理、建立風險控制機制、健全信用風險監(jiān)管體系等建議。關(guān)鍵詞:中國農(nóng)業(yè)銀行；信用風險；風險管理Abstract:Commercial

banks

have

functions

such

as

credit

intermediary

and

economic

regulation

in

social

and

economic

activities,

and

they

play

a

crucial

role

in

economic

activities

through

these

functions.

With

the

continuous

development

of

the

financial

system,

commercial

banks

are

also

facing

increasing

risks,

especially

credit

risk.

Credit

risk

can

affect

the

normal

development

of

commercial

banks

and

lead

to

poor

bank

operations.

This

article

takes

the

credit

risk

of

Agricultural

Bank

of

China

as

the

research

object,

and

uses

chart

analysis

method

to

analyze

the

current

situation

of

its

credit

risk

from

the

aspects

of

its

operating

status,

loan

concentration,

and

nonperforming

loan

ratio.

Then,

through

literature

analysis

method,

it

points

out

that

Agricultural

Bank

of

China

has

problems

in

credit

risk,

such

as

limited

risk

control

technology

level,

weak

awareness

of

credit

risk

prevention,

and

incomplete

credit

risk

supervision

system.

Finally,

this

article

analyzes

the

credit

risk

issues

of

Agricultural

Bank

of

China

and

proposes

suggestions

such

as

strengthening

data

security

management,

establishing

risk

control

mechanisms,

and

improving

the

credit

risk

supervision

system.KeyWords:Agricultural

Bank

of

China；Credit

Risks；Risk

Management緒論研究背景及意義（1）研究背景伴隨著經(jīng)濟的發(fā)展，我國的銀行業(yè)也在日漸發(fā)展，其中商業(yè)銀行作為銀行業(yè)里的中流砥柱，對整個社會的經(jīng)濟發(fā)展影響深遠。而對于信用風險的防范，又是商業(yè)銀行所要面對的主要困難之一。信用風險作為商業(yè)銀行最具代表性的風險，信用風險不僅會影響到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營發(fā)展，還會造成銀行資產(chǎn)損失等一系列的不良影響。商業(yè)銀行對信用風險的防范也存在著一些問題，如信用風險防范意識較弱、信用風險監(jiān)管體系不健全等。因此，要保證銀行的正常運營，就要加強對信用風險的防范。中國農(nóng)業(yè)銀行成立于1951年，并且作為大型的一家國有商業(yè)銀行，提供著各種各樣的金融服務(wù)，包括投資銀行服務(wù)、金融市場服務(wù)等。進入21世紀，中國農(nóng)業(yè)銀行開始了其現(xiàn)代轉(zhuǎn)型的歷程，轉(zhuǎn)型中也促進了其銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。這一進程中，伴隨而來的信用風險也不容忽視。（2）研究意義隨著農(nóng)行日常經(jīng)營過程中業(yè)務(wù)數(shù)量的增多，其出現(xiàn)信用風險概率也越大，而不能及時合理處置信用風險帶來的影響，會出現(xiàn)銀行管控技術(shù)水平受限制、信用風險防范意識較弱、信用風險監(jiān)管體系不健全等問題，進而會給社會經(jīng)濟發(fā)展帶來巨大風險?；诖?，本文通過對中國農(nóng)業(yè)銀行信用風險的問題進行分析，以減少銀行信用風險的產(chǎn)生，提高銀行市場競爭力，這也對社會經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展具有重要意義。本文將通過對中國農(nóng)業(yè)銀行信用風險的現(xiàn)狀分析，指出其信用風險存在的問題，并提出中國農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)對信用風險的建議，從加強數(shù)據(jù)安全管理、建立風險控制機制、健全信用風險監(jiān)管體系這三個方面進行風險防范，做出相應(yīng)的措施，以此來促進銀行業(yè)務(wù)的正常經(jīng)營發(fā)展。同時，也希望本文為其他銀行應(yīng)對信用風險提供一些參考。2.研究內(nèi)容與方法（1）研究內(nèi)容本文以中國農(nóng)業(yè)銀行信用風險作為研究對象，采用文獻分析、圖表分析的方法，從中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營狀況、貸款集中度以及按擔保方式劃分的貸款結(jié)構(gòu)等方面對其進行分析，進而找出中國農(nóng)業(yè)銀行中的信用風險問題，并提出農(nóng)行應(yīng)對信用風險的相關(guān)建議。（2）研究方法第一，文獻分析法。本文是通過在中國知網(wǎng)等網(wǎng)站進行文獻資料收集并整理閱讀，從而對中國農(nóng)業(yè)銀行信用風險進行分析，并對比國內(nèi)外的研究，尋找解決方案，最終總結(jié)得出農(nóng)行應(yīng)對信用風險提出的建議。第二，圖表分析法。本文通過選擇具有代表性的中國農(nóng)業(yè)銀行信用風險作為本文研究對象，對其信用風險現(xiàn)狀進行分析，進而從不良貸款率等圖表中找出其存在的問題，并提出對應(yīng)的建議。旨在為今后我國的商業(yè)銀行防范信用風險提供一定的參考。3.文獻綜述（1）國外研究現(xiàn)狀近年來國外關(guān)于金融體系的研究相對比較完善，其中對信用風險的理論研究也有深入。最近幾年里，隨著數(shù)據(jù)分析的深入研究以及內(nèi)容的擴展，信用風險領(lǐng)域的研究也取得了不錯的成果。商業(yè)銀行的風險無處不在，能否很好地管理信用風險，也將關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。Betz，J（2020）指出，信貸資產(chǎn)的質(zhì)量與經(jīng)濟環(huán)境之間密切相關(guān)，特別是與宏觀經(jīng)濟周期高度相關(guān)，其對金融機構(gòu)承擔信貸風險和不良信貸率帶來的影響已從多個角度得到證明。NehrebeckaNatalia（2019）提到了銀行業(yè)的信用風險在金融領(lǐng)域的穩(wěn)定性。文中以波蘭銀行為例，分析了銀行在各個經(jīng)濟部門的信貸風險，并使用結(jié)構(gòu)多風險因素方法來估計信用風險帶來的預(yù)期和意外損失。研究結(jié)果表明，不同的行業(yè)和不同的經(jīng)濟周期階段導致了不同的信貸風險產(chǎn)生，從一些個別的銀行以及監(jiān)管機構(gòu)來看，其相關(guān)風險都被低估了。除了有學者研究信貸資產(chǎn)與經(jīng)濟環(huán)境的關(guān)系，也有學者研究信貸風險與GDP之間的關(guān)系。如AmelBenYoussef（2018）的研究指出，金融機構(gòu)的信貸風險與GDP增長呈負相關(guān)，其對資產(chǎn)質(zhì)量造成的負面影響主要來自信貸規(guī)模和資產(chǎn)收入兩方面。而在預(yù)期收益理論中也提到過，如果借款人的收入是長期不穩(wěn)定的，貸款的期限無論長短，都會使銀行收回貸款的概率有明顯降低，甚至可能出現(xiàn)無法收回的情況。這一理論也強調(diào)了第一還款來源是極其重要的，也是銀行在信貸經(jīng)營過程中評估信貸風險的重要核心要素。國外的相關(guān)研究專家也表明，隨著經(jīng)濟衰退、金融惡化和政治動蕩的發(fā)生，銀行抵押貸款的信用風險也會進一步惡化。Ahmetncekara(2019)指出在研究商業(yè)銀行的信用風險防控時，人們應(yīng)該注意到，商業(yè)銀行的信用風險管理體系存在著許多問題，其原因在于銀行和其他金融機構(gòu)的財務(wù)管理水平是相對較低的，尤其是在資產(chǎn)管理方面。對此銀行應(yīng)根據(jù)其實際信貸業(yè)務(wù)需求，建立起科學、合理、有效的評級體系及制度，全面客觀地評估和分析信貸客戶的評級，并實施跟蹤審查制度，以此有效的防控銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)風險。在研究信用風險防控時，有點學者重點在于制度體系，有的學者則傾向于建立相關(guān)的模型進行研究。如Zamore等人（2018）對信用風險識別方法和衡量模型的研究，回顧和總結(jié)了1960-2016年的所有信用風險識別模型，并對大量相關(guān)文獻進行了分類和整合?？傮w而言，信用風險識別與計量的研究可大致分為評級機構(gòu)、傳統(tǒng)信用風險計量研究模型、現(xiàn)代信用風險計量模型和其他信用風險計量的研究。WuWenshuai（2022）研究認為，目前的金融大數(shù)據(jù)中缺乏全面的信用風險度量和決策分析理論和評估體系。對此學者認為，金融大數(shù)據(jù)中的信用風險測量和決策分析應(yīng)側(cè)重于四個關(guān)鍵的研究方向，并以此作為基礎(chǔ)開展相關(guān)研究。也有一部分學者注重于在管理者方面采取措施防范信用風險，如MichaelBrei（2020)指出銀行的信用風險經(jīng)理應(yīng)該通過了解借款人的風險，以此為基礎(chǔ)在運營、戰(zhàn)略和監(jiān)管層面有效控制信貸風險，并做出正確的決策。銀行信用風險的管理者們應(yīng)該建立銀行的風險管理體系和強大的信用評估和驗證機制，實施客戶理解標準、多階段信貸審批流程和基于風險的評估，并使用一切手段控制故意違約以減少信用風險的發(fā)生。（2）國內(nèi)研究現(xiàn)狀近年來，隨著我國金融環(huán)境越來越復雜化，商業(yè)銀行面臨的信用風險問題也在加劇，這也強調(diào)了防范信用風險的必要性，與此同時國內(nèi)學者對于商業(yè)銀行的信用風險也進行了深入研究，并做出了許多拓展。在國內(nèi)學者的研究中，湯凱文（2016）提出信用風險也稱為違約風險，是指交易對方因合同違約而造成的經(jīng)濟損失。而對信用風險的有效評估不僅關(guān)系到商業(yè)銀行自身的經(jīng)營，也關(guān)系到整個社會經(jīng)濟的健康穩(wěn)定發(fā)展。除了有國內(nèi)學者研究了信用風險的發(fā)展歷程，也有學者主要研究其構(gòu)成要素。如華玉婷（2019）研究了信用風險的構(gòu)成要素，其發(fā)現(xiàn)信用風險的構(gòu)成要素主要可分為三個不同的方面，既商業(yè)交易中的客戶因素、社會和道德因素以及缺乏健全的風險管理機制，而這三個構(gòu)成要素對信用風險都極具重要性。陳莎莎（2022）指出，隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，其潛在的信用風險正在逐漸顯現(xiàn)。銀行業(yè)的問題亟待解決，迫使商業(yè)銀行不斷提高風險抵御能力。信用風險管理是商業(yè)銀行風險管理工作的核心內(nèi)容，商業(yè)銀行必須不斷完善信貸政策，建立風險控制和預(yù)警機制，并逐步營造良好的風險文化。另外也有學者基于銀行的實際數(shù)據(jù)來進行相關(guān)研究，對此施文俊及葉德磊（2016）指出，研究基于2002-2014年中國宏觀經(jīng)濟指標和12家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)，主要分析了宏觀經(jīng)濟對中國商業(yè)銀行信貸風險的影響。其實證結(jié)果表明，如果國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率顯著下降，則中國商業(yè)銀行體制的信用風險將出現(xiàn)顯著增加。高穎（2017）研究表明，銀行應(yīng)根據(jù)自身的風險管理能力和管理體系，制定出防范信用風險的相關(guān)措施。這不僅對中小企業(yè)的融資需求產(chǎn)生了積極影響，而且還降低了不良信貸問題帶來的信貸風險。粱昕怡（2019）研究指出，中國的監(jiān)管制度仍存在著許多不完善之處，金融機構(gòu)在工作中沒有嚴格的遵守國家法律法規(guī)，從而導致中國的監(jiān)管體系存在許多不足，這主要體現(xiàn)在合同的簽訂和、以及貸款發(fā)放人的問責方面。更有學者從多個方面提出具體的信用風險防范措施來進行研究，首先是盧禮峰（2019）研究發(fā)現(xiàn)，信貸風險是銀行最重要的風險類型，因此銀行應(yīng)針對信貸業(yè)務(wù)制定出適當?shù)牟呗?，以遏制其風險，為銀行的健康發(fā)展創(chuàng)造條件。緊接著張蕊（2020）從政府和銀行的角度提出了規(guī)避信貸風險的措施。從政府的角度，要加快金融改革，并發(fā)展整個社會的信用報告系統(tǒng)，建立起宏觀與微觀相結(jié)合的金融監(jiān)管體系。從銀行角度看，銀行要實施業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，加強建設(shè)風險控制系統(tǒng)，并與金融技術(shù)積極整合。然后又有周友良（2021）指出，在結(jié)構(gòu)性貨幣政策的前提下，假設(shè)提高商業(yè)銀行的風險偏好應(yīng)該從三個層面提出，分別是央行作為政策制定決策者，商業(yè)銀行作為主要執(zhí)行者，銀保監(jiān)會作為監(jiān)管機構(gòu)，三方共同為銀行的健康發(fā)展創(chuàng)造條件。（3）文獻評述綜上，隨著我國在商業(yè)銀行風險管理方面的工作進行，提高商業(yè)銀行信用風險防范意識已然成為國內(nèi)外學者重點研究問題。通過了解這些國內(nèi)外學者在商業(yè)銀行信用風險領(lǐng)域的研究，可以看到，國內(nèi)外專家學者都作了比較全面的研究。其中，有的國外學者研究了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量與GDP、經(jīng)濟環(huán)境之間的關(guān)系，而國內(nèi)學者則研究了具體的信用風險防范措施等，這些學者的研究都為商業(yè)銀行在信用風險防范方面提供了寶貴經(jīng)驗。商業(yè)銀行信用風險的概述1.商業(yè)銀行信用風險含義信用風險也被稱為違約風險，而在銀行業(yè)中，這也是影響最廣泛的一種風險，同時也是商業(yè)銀行最具有代表性的一種風險。關(guān)于信用風險的含義，目前為止還是存在著多種不同的看法，在這其中，最具有說服力的應(yīng)該是巴塞爾委員會所界定的信用風險。而在《巴塞爾協(xié)議》之中，信用風險指的其實就是交易對象缺乏如期履行合同的能力，這就意味著債務(wù)人無法做到按時償還債務(wù)，從而導致出現(xiàn)違約的情況，因此就可能會給債權(quán)人造成損失的風險。一個另外比較被人們所接受的看法是，信用風險包括由客戶違約引起的所有風險。而對于商業(yè)銀行自身來說，其資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的貸款無法按時收回本金和利息的風險可能會導致資產(chǎn)質(zhì)量變的惡化；對于大量從事債務(wù)業(yè)務(wù)的儲戶提前提取存款，會構(gòu)成擠兌，這也會使得商業(yè)銀行的支付變的更加困難，從而導致出現(xiàn)流動性風險較高的問題。2.商業(yè)銀行信用風險分類（1）借款人風險借款人風險是指借款人的還款能力以及還款意愿可能達不到預(yù)期要求，從而導致不能按時足額償還貸款的風險。這類風險也是信用風險之中最直接明了、并且是最容易識別的。再加上借款人的信用狀況會直接影響到貸款的安全，因此在評估借款人的信用風險風險時，銀行需要著重關(guān)注他們的財務(wù)狀況以及信用記錄等方面。（2）擔保人風險擔保人風險是指由于擔保人無法如約履行其擔保義務(wù)，導致銀行無法按時收回貸款的風險。借款人不能履行還款義務(wù)的，保證人就要承擔其連帶責任。正因如此，銀行在發(fā)放貸款之時，必須嚴格審查擔保人的資質(zhì)、信用及財務(wù)狀況等方面，以確保其有相應(yīng)的擔保資格，這也是信用風險中較重要的一類。（3）信貸集中風險信貸集中風險指的是銀行的信貸資產(chǎn)在某些行業(yè)、地區(qū)或借款人之間存在過度集中的情況，從而會導致銀行面臨著一些潛在的信貸風險。而且如果這些行業(yè)、地區(qū)或借款人有出現(xiàn)各種無關(guān)預(yù)料的不利情況，將會對銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和銀行的盈利能力造成重大影響，以至于加大銀行的信用風險。3.商業(yè)銀行信用風險特點（1）客觀性商業(yè)銀行信用風險的客觀性主要表現(xiàn)在債務(wù)人會出于一些客觀的事實原因從而導致發(fā)生違約的情況。由于商業(yè)銀行具有獨特的信用關(guān)系，信用風險也會一直持續(xù)到合同簽訂完成，無法做到完全消除。對于信用風險所造成的潛在損失，人們可以采取優(yōu)先預(yù)防的措施，盡量做到將損失降至最低，但沒有辦法完全避免這種風險。（2）傳遞性當前，金融環(huán)境處于日益開放中，信貸機構(gòu)與金融市場金融機構(gòu)的聯(lián)系也變的日益緊密。在這種大環(huán)境下，信用風險的傳遞性也變的異常明顯，轉(zhuǎn)移范圍也隨之擴大。信用風險與一定時期的經(jīng)濟形勢發(fā)展水平是密不可分的，在經(jīng)濟快速發(fā)展或經(jīng)濟模式轉(zhuǎn)變的過程中，各個行業(yè)的發(fā)展狀況，會通過債務(wù)鏈形成一系列連鎖反應(yīng)，將發(fā)生在一個公司、行業(yè)甚至一個國家的風險轉(zhuǎn)移到其他的公司行業(yè)中，將會導致一場全面的經(jīng)濟危機。由此可見，隨著經(jīng)濟的全球化發(fā)展進程不斷推進，商業(yè)銀行也面臨著日益復雜的信用風險，其傳遞性特征也在這一過程中逐漸顯現(xiàn)。這就要求我們更加重視對信用風險的防范。（3）隱蔽性社會運行和經(jīng)濟發(fā)展具有波動性，商業(yè)銀行的經(jīng)營行為也深受影響。風險的隱蔽性使我們很難在它到來之前認識到它的存在。因此，風險往往表現(xiàn)出隱蔽的特征，盡管事后分析表明風險的到來往往是可以追蹤到的。而在銀行日常業(yè)務(wù)交易活動中，商業(yè)銀行與借貸企業(yè)間在其信用信息等方面存在信息不對稱的情況。債務(wù)人可以采取隱藏自身風險的方式來獲得銀行貸款，這往往會給銀行帶來潛在的信用風險。對于銀行來說，信用信息收集不全面也加大了信用風險隱藏的可能。（4）可控性商業(yè)銀行信用風險的可控性體現(xiàn)在其可以通過使用風險管理工具等方法控制信用風險并將其降至最低；銀行也可以通過建立健全的信用風險管理體系，來加強公司治理和內(nèi)部控制水平。也可以積極樹立起合規(guī)的經(jīng)營理念，以此來培養(yǎng)員工的合規(guī)和風險控制意識。同時提高銀行的信用風險管理能力和水平，這樣可以有效預(yù)防和控制信用風險，這也說明了信用風險具有可控性。中國農(nóng)業(yè)銀行信用風險的現(xiàn)狀分析中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營狀況中國農(nóng)業(yè)銀行的前身可追溯至1951年成立的農(nóng)業(yè)合作銀行。2009年1月，農(nóng)行整體改制為股份有限公司。農(nóng)行是中國主要的綜合性金融服務(wù)提供商之一，憑借全面的業(yè)務(wù)組合、龐大的分銷網(wǎng)絡(luò)和領(lǐng)先的技術(shù)平臺，向廣大客戶提供各種公司銀行和零售銀行產(chǎn)品和服務(wù)。2022年，在美國《財富》雜志世界500強排名中，中國農(nóng)業(yè)銀行位列第28位。表1為中國農(nóng)業(yè)銀行2018-2022年經(jīng)營業(yè)績：表1中國農(nóng)業(yè)銀行2018-2022年經(jīng)營業(yè)績項目/年份2018年2019年2020年2021年2022年資產(chǎn)總額（億元）226084.52248774.91272050.47290691.55339275.33吸收存款（億元）176020.56188491.55203729.01219071.27251210.40成本收入比（%）31.2730.4929.2330.4631.63資本充足率（%）15.1216.1316.5917．1317.20凈利潤（億元）2026.312129.242164.002419.362586.88數(shù)據(jù)來源：中國農(nóng)業(yè)銀行年報2018-2022年如表1中國農(nóng)業(yè)銀行年報2018-2022年所示，截至2022年末，農(nóng)行的總資產(chǎn)為339,275.33億元，相較于2018年增長了113190.81億元，并且2022年農(nóng)行吸收存款為251,210.40億元，資本充足率達到17.20%，全年實現(xiàn)凈利潤2,586.88億元。從表中可以看出2018-2022年間，中國農(nóng)業(yè)銀行的資產(chǎn)總額、吸收存款以及凈利潤呈逐年上升趨勢，其資本充足率也在持續(xù)增長，這一現(xiàn)象也表明了農(nóng)行的業(yè)務(wù)規(guī)模在不斷擴大，經(jīng)營狀況呈現(xiàn)出良好態(tài)勢。2.按擔保方式劃分的貸款結(jié)構(gòu)根據(jù)擔保方式將貸款方式劃為四個類型，分別為抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款以及信用貸款。以上四個類型都是按擔保方式劃分的貸款結(jié)構(gòu)中較常見的貸款類型，然而不同的擔保方式對于銀行信用風險的影響也是不同的，其中信用貸款帶來的風險最高。信用貸款是銀行的一項風險業(yè)務(wù)，其實際收益和預(yù)期收益可能會因為無擔保物、借款人的信用狀況及無法準確評估風險等原因存在較大的差距。信用貸款完全基于借款人的信用記錄和還款能力。如果借款人的信用狀況不良，那么銀行面臨的風險就會增加，從而無法準確評估風險。銀行也可能無法準確判斷借款人的還款能力和意愿，從而導致銀行無法按時收回貸款，因此信用貸款的高風險性會對銀行的正常經(jīng)營造成極大的危害。下面如圖1中國農(nóng)業(yè)銀行近五年按擔保方式劃分的貸款結(jié)構(gòu)、圖2中國農(nóng)業(yè)銀行近五年按擔保方式劃分的貸款結(jié)構(gòu)占比（各類貸款/總貸款）所示：圖1中國農(nóng)業(yè)銀行2018-2022年按擔保方式劃分的貸款結(jié)構(gòu)（人民幣億元）數(shù)據(jù)來源：中國農(nóng)業(yè)銀行年報2018-2022年圖2中國農(nóng)業(yè)銀行2018-2022年按擔保方式劃分的貸款結(jié)構(gòu)占比（%）數(shù)據(jù)來源：中國農(nóng)業(yè)銀行年報2018-2022年如圖1中國農(nóng)業(yè)銀行2018-2022年按擔保方式劃分的貸款結(jié)構(gòu)所示，中國農(nóng)業(yè)銀行近五年按擔保方式劃分的貸款大多集中在抵押抵款和信用貸款，并且抵押貸款額和信用貸款額都是在逐年上升的，從2018-2022年各上漲了28468.07億元和50062.26億元，最大值則分別達到了82990.82億元和68626.41億元。2022年質(zhì)押貸款額有22706.47億元，保證貸款額也有22903.51億元，但是相對于抵押抵款和信用貸款，貸款金額是相對較低的，說明中國農(nóng)業(yè)銀行在這兩類貸款業(yè)務(wù)上是相對關(guān)注較少的。中國農(nóng)業(yè)銀行的抵押貸款比重近5年來都占到40%以上，2022年貸款額更是達到82990.82億元，其原因在于抵押貸款可以讓銀行的壞賬更有保證。如圖2所示，在四種按擔保方式劃分的貸款中，信用貸款帶來的信用風險是最大的，相應(yīng)的銀行在信用貸款方面應(yīng)是相對保守和謹慎的，但如圖2中國農(nóng)業(yè)銀行年報2018-2022年按擔保方式劃分的貸款結(jié)構(gòu)占比所示，其信用貸款的占比是逐年上升的，與2018年的26.9%相比在2022年占比更是上升到34.8%，截止到2022年信用貸款額也是達到僅次于抵押貸款的68626.41億元。但質(zhì)押貸款以及保證貸款占比是較小的，2018年的貸款占比分別為15.8%和11.5%，在2022年也僅有11.5%和11.6%。而中國農(nóng)業(yè)銀行信用貸款占比逐年上升的原因主要在于經(jīng)濟的增長，經(jīng)濟的增長及金融市場的繁榮帶動了銀行信用貸款規(guī)模的擴大。3.貸款集中度銀行貸款集中度是指銀行的貸款在各個行業(yè)與企業(yè)中的分布，以及貸款對少數(shù)大客戶的依賴集中程度。而貸款集中度的高低也會直接影響銀行的信用風險，所以銀行在信用風險防范中需要多注意自身的貸款集中度。因為一旦某個行業(yè)面臨風險，就會導致對應(yīng)的大量貸款無法按時的收回，從而會影響到銀行的正常運營。表2為中國農(nóng)業(yè)銀行2017-2022年貸款集中度：表2中國農(nóng)業(yè)銀行2017-2022年貸款集中度項目/年份2017年2018年2019年2020年2021年2022年最大單一客戶貸款額（億元）1257.031147.081170.311148.24745.28883.26最大十家客戶貸款額（百萬元）3164.773161.963455.883544.403569.484625.77最大單一客戶貸款額占貸款總額百分比（%）1.170.960.880.760.430.45最大十家客戶貸款額占貸款總額百分比（%）2.952.652.592.342.082.35最大單一客戶貸款集中度（%）7.265.534.684.072.442.59最大十家客戶貸款集中度（%）18.2715.2513.8312.5811.6713.54數(shù)據(jù)來源：中國農(nóng)業(yè)銀行年報2017-2022年從表2中可以看出，中國農(nóng)業(yè)銀行2017-2022年最大十家客戶貸款額呈現(xiàn)上升趨勢，在2022年貸款額則達到了4625.77億元，相較于2017年的3164.77億元，貸款額上漲了1461億元。然而中國農(nóng)業(yè)銀行的最大十家客戶貸款集中度整體卻呈下降趨勢，其中2017年最大十家客戶貸款集中度是近6年最高，達到了18.27%，2022年僅有13.54%，相較于2017年下降。中國農(nóng)業(yè)銀行2017-2022年的最大單一客戶貸款額占貸款總額與最大十家客戶貸款額占貸款總額整體都呈下降趨勢，與2017年的1.17%和2.95%相比，在2022年則分別下降到了0.45%和2.35%。這一現(xiàn)象也說明了農(nóng)行的貸款面向的客戶群體越來越多，加上相關(guān)貸款政策的出臺，銀行貸款為客戶提供的范圍也越來越廣，使得其貸款額在持續(xù)增長，貸款集中度卻是發(fā)散的呈下降趨勢。然而在2017-2022年間農(nóng)行的最大十家客戶貸款集中度都在10%以上，這也反映出農(nóng)行的貸款集中度還是較高的，也說明了信用風險比較高，對農(nóng)行的經(jīng)營狀況也會造成一定的影響。從表2中也可以看出，中國農(nóng)業(yè)銀行2017-2022年的最大單一客戶貸款額同樣也呈下降趨勢，在2022年貸款額為883.26億元，相較于2017年的1257.03億元，貸款額下降了373.77億元。除此之外，中國農(nóng)業(yè)銀行的單一客戶貸款集中度在2017年是7.26%，雖然從2018年開始單一客戶貸款集中度有所下降，但其帶來的信用風險也不可忽視。而且單一客戶貸款集中度在2022年是2.59%,這與2021年相比上升了0.15%。這一系列的變化也說明信用風險也可能會隨之加大，貸款集中度較高說明了農(nóng)行征信體系不夠完善，發(fā)放貸款審核不夠嚴格，相關(guān)產(chǎn)品不滿足大多數(shù)客戶的需求，不能較好的對貸款進行分散。對此農(nóng)行要進一步加強對貸款集中度的關(guān)注，降低貸款集中度，做好對信用風險的防范。4.不良貸款率（1）發(fā)放貸款和墊款總額銀行發(fā)放貸款和墊款指的是銀行將資金發(fā)放給有需要的客戶，用于滿足客戶的融資需求，而這些資金可以用于各種用途，如擴大業(yè)務(wù)等。這些發(fā)放的貸款和墊款通常會以貸款合同的形式來進行，合同也規(guī)定了利率、還款期限等條款。銀行發(fā)放貸款和墊款的業(yè)務(wù)不斷增加，可能會造成不良貸款率增加以及銀行壞賬頻發(fā)的現(xiàn)象，從而進一步導致信用風險的擴大。對此以中國郵政儲蓄銀行作為比較對象，如圖3中國農(nóng)業(yè)銀行2015-2022年發(fā)放貸款和墊款總額、圖4中國郵政儲蓄銀行2018-2022年發(fā)放貸款和墊款總額所示：圖3中國農(nóng)業(yè)銀行2015-2022年發(fā)放貸款和墊款總額（人民幣億元）數(shù)據(jù)來源：中國農(nóng)業(yè)銀行年報2015-2022年圖4中國郵政儲蓄銀行2018-2022年發(fā)放貸款和墊款總額（人民幣億元）數(shù)據(jù)來源：中國郵政儲蓄銀行年報2018-2022年如圖3所示，在中國農(nóng)業(yè)銀行進行的發(fā)放貸款和墊款業(yè)務(wù)當中，可以看出從2015年到2022年期間，中國農(nóng)業(yè)銀行貸款的發(fā)放額以及墊款的總額一直呈穩(wěn)步上升趨勢，2022年發(fā)放貸款和墊款額則是達到了197657.45億元，與2015年相比上漲了108558.27億元，并且可以預(yù)測出中國農(nóng)業(yè)銀行在2023年將會突破200000億元。而在對圖3進一步分析的過程中可以看到，相比于2018年之前，2019年至2022年中國農(nóng)業(yè)銀行貸款發(fā)放和墊款總額的增速更是達到了一個新的高度，貸款發(fā)放和墊款額每年將近增長了20000億元。如圖4所示，中國郵政儲蓄銀行的發(fā)放貸款和墊款總額呈上升趨勢，在2022年達到了69777.10億元，為近五年的最大值，但與2022年中國農(nóng)業(yè)銀行的197657.45億元相比相差了127880.35億元，兩者將近相差了3倍。這也進一步反映出了中國農(nóng)業(yè)銀行整體信用風險是較大的，其原因在于農(nóng)行的信用風險防范意識較弱，發(fā)放貸款的條件較寬松。這表明了中國農(nóng)業(yè)銀行在發(fā)放貸款和墊款的過程中，沒有對客戶做好相應(yīng)的信用評估，與此同時也沒有完善好相應(yīng)的風險管理體系，沒有對信用風險做好相應(yīng)的防范。（4）不良貸款率浮動上升不良貸款率作為銀行信用風險的一個重要體現(xiàn)，銀行的信用風險也會隨著不良貸款率的上升相應(yīng)增加。這主要是由于不良貸款的出現(xiàn)，會導致銀行的部分貸款沒有辦法如期收回，而這些無法收回的貸款就可能會成為銀行的壞賬，從而將導致銀行資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下降。貸款的五級分類法是使用最廣泛的方法，根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《貸款風險分類指引》，要求商業(yè)銀行將其貸款劃分為五類，既正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，其中將次級、可疑和損失這三類合稱為不良貸款。近年來隨著中國經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟增長也趨于放緩，并且公司的盈利能力也處于較低水平，這導致了商業(yè)銀行的不良貸款率也出現(xiàn)了一定的上升。中國農(nóng)業(yè)銀行作為大型的一家國有商業(yè)銀行，也受到了影響，對信用風險的防范措施還有著一定的進步空間。圖5為中國農(nóng)業(yè)銀行2016-2022年不良貸款額、圖6為中國農(nóng)業(yè)銀行2016-2022年不良貸款率：圖5中國農(nóng)業(yè)銀行2016-2022年不良貸款額（人民幣億元）數(shù)據(jù)來源：中國農(nóng)業(yè)銀行年報2016-2022年圖6中國農(nóng)業(yè)銀行2016-2022年不良貸款率（%）數(shù)據(jù)來源：中國農(nóng)業(yè)銀行年報2016-2022年如圖5所示，可以看出中國農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款額在2016-2022年間整體呈上升趨勢，且在2019年以后呈持續(xù)增長趨勢，且增長速度較快，2022年不良貸款額則是達到了2710.62億元。具體表現(xiàn)在2016-2019年農(nóng)行的不良貸款額呈下降趨勢，2019-2022年則是呈上升趨勢，總體趨勢呈“V”字形，這一現(xiàn)象會導致農(nóng)行的信用風險增加。自2019年往后，中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款額在處于小幅波動時一并保持著持續(xù)增長的趨勢，2022年不良貸款額較2020年上漲了339.49億元。并且中國農(nóng)業(yè)銀行貸款發(fā)放和墊款總額的增速也更高，2022年發(fā)放貸款和墊款額相比于2016年增長了100461.06億元，增長幅度較大。這表明農(nóng)行不良貸款額的上升仍然是一個不容忽視的問題，且信用風險形勢仍比較嚴峻，這也說明了農(nóng)行的信用風險防范意識是較弱的，對發(fā)放貸款的客戶資質(zhì)審核條件也較寬松，且農(nóng)行的數(shù)據(jù)安全管理技術(shù)也有欠缺存在著一定的進步空間，而這都會使得農(nóng)行的信用風險不斷擴大。如圖6所示，中國農(nóng)業(yè)銀行2016年至2022年不良貸款率整體呈現(xiàn)浮動下降趨勢，但是2020年更是由于受到疫情的影響，造成了中國農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率出現(xiàn)大幅上升的局面，2020年的不良貸款率達到了1.57%，相比于2019的1.4%上升了0.17%。截至2022年，中國農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率是1.37%，相較于2020年降低了0.2%。但是總的來說不良貸款率仍高于1.2%，信用風險仍有發(fā)生，而且不良貸款的存量在繼續(xù)增加，會擴大農(nóng)行信用風險的發(fā)生。這表明中國農(nóng)業(yè)銀行對信用風險的重視程度較低，以及對建立信用風險防范機制意識的薄弱，使得農(nóng)行的不良貸款率上升，進而導致了信用風險的不斷擴大。中國農(nóng)業(yè)銀行信用風險的問題1.風險管控技術(shù)水平受限制從商業(yè)銀行信用風險管理來看，風險管控技術(shù)水平在信用風險防范中擔當著重要的角色。在整個經(jīng)濟環(huán)境的影響下，中國農(nóng)業(yè)銀行在信用風險的管控技術(shù)方面相對有所欠缺，農(nóng)行對信用風險的分析也僅僅只在于對銀行的財務(wù)報告數(shù)據(jù)進行對應(yīng)的分析以及對數(shù)據(jù)加以管理，這表明農(nóng)行的信用風險管控技術(shù)還需進一步加以完善。農(nóng)行風險管控技術(shù)水平受限制的主要表現(xiàn)在于其內(nèi)部評級機制并不完善，盡管農(nóng)行如今擁有自己的信用評級系統(tǒng)，但往往會因為其收集到的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)并不完整，引發(fā)起基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)情況兩者并不一致的現(xiàn)象。除此之外，農(nóng)行的信用評級程序也不標準，這使得最終信用評級出來的結(jié)果并不準確，不能夠使人們信服，更不能有效的將農(nóng)行的信用狀況明確的反映出來。顯然，這種內(nèi)部評級機制是受到限制的，自然也就不能有效的防范信用風險。農(nóng)行在數(shù)據(jù)安全保護方面存在著許多不足之處，如數(shù)據(jù)發(fā)生泄露、數(shù)據(jù)被篡改等問題常有發(fā)生。這些問題不僅會損害到客戶的利益，也會給銀行的聲譽造成極大的負面影響。農(nóng)行收集到的數(shù)據(jù)僅僅只是對實際存在的風險做出簡單的分析，這導致衡量信用風險的尺度存在不真實的情況。因此，提高信用風險管控技術(shù)水平對農(nóng)行預(yù)防信用風險極其重要。2.信用風險防范意識較弱農(nóng)行可以通過建立起完善的信用評級體系和風險控制機制，來發(fā)揮出信用評級的中介作用，促使銀行可以在第一時間快速的對信用風險的出現(xiàn)做出防范。銀行可以通過對客戶進行全面準確的風險評估，來建立完善的風險評估體系。在評估中，農(nóng)行應(yīng)綜合考慮到客戶的財務(wù)狀況、還款能力等方面，以確保風險評估的結(jié)果準確。銀行也應(yīng)建立健全內(nèi)部控制體系，并完善相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，以此來確保業(yè)務(wù)的規(guī)范進行。銀行在信貸過程中應(yīng)完善好相關(guān)的流程，明確做好各環(huán)節(jié)對應(yīng)的任務(wù)，并加強審批及放款環(huán)節(jié)的管理力度。既要對客戶的資質(zhì)和還款能力進行嚴格審核，又要明確貸款的用途，避免產(chǎn)生信用風險。在貸款后期也要加強對風險的監(jiān)控，并建立較完善的貸后管理體系。農(nóng)行要加強員工的信用風險意識教育，應(yīng)定期向員工普及相關(guān)的風險管理知識，以此來提高員工對信用風險的認識。為了防范好信用風險，農(nóng)行應(yīng)加強對員工的警示教育，幫助員工充分了解到信用風險所造成的危害。銀行應(yīng)將信用風險防范理念融入到銀行的日常工作中，并建立起信用風險的管理文化，對此可以通過定期的宣傳、培訓等方式，引導員工樹立起正確的信用風險意識，形成積極防范信用風險的良好氛圍。3.信用風險監(jiān)管體系不健全在信用風險管理體系當中，信用風險監(jiān)管是其中非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，然而農(nóng)行的信用風險監(jiān)管體系卻存在著問題。農(nóng)行對信用風險的評估并不準確，雖然建立了風險評估體系，但在實際運行之中卻存在著評估風險能力有限的問題，這使得風險評估的結(jié)果存在著不準確的問題。農(nóng)行的監(jiān)管力度也較小，現(xiàn)有的內(nèi)部監(jiān)管機制并不能起到有效地預(yù)防違規(guī)貸款的作用，再加上開展業(yè)務(wù)的一部分員工有時也會出現(xiàn)違規(guī)行為，更加證明了農(nóng)行的監(jiān)管體系不健全。農(nóng)行在信息披露方面也有不足之處，不僅會讓監(jiān)管部門不能全面的了解到銀行的風險狀況，還會削弱投資者選擇農(nóng)行辦理業(yè)務(wù)的投資欲望。農(nóng)行的信用風險管理的相關(guān)制度也存在著一定缺陷，無法將所有的業(yè)務(wù)和操作環(huán)節(jié)都覆蓋，進一步說明了銀行監(jiān)管體系的不健全。農(nóng)行也缺乏有效的外部監(jiān)管來降低信用風險，外部監(jiān)管機構(gòu)對農(nóng)行的監(jiān)管力度較弱，使得農(nóng)行未能及時的發(fā)現(xiàn)和糾正一些潛在的風險隱患。不僅外部監(jiān)管薄弱，農(nóng)行在內(nèi)部控制方面也尚有不足之處，其內(nèi)部控制體系存在一些缺陷，對信用風險的監(jiān)管力度不夠，從而導致部分存貸款業(yè)務(wù)操作出現(xiàn)不規(guī)范的問題。對中國農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)對信用風險的建議1.加強數(shù)據(jù)安全管理，提高風險管控技術(shù)水平中國農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)加大對信用風險管控技術(shù)水平的科研投入力度，積極的探索新的風險管理技術(shù)和管理方法。這應(yīng)當包括積極引進先進的風險管理模型、建立完善的風險數(shù)據(jù)平臺等。農(nóng)行可以通過加大對數(shù)據(jù)庫的建設(shè)，來保證其高效利用率，并以此為基礎(chǔ)，積極建設(shè)起信息科技系統(tǒng)平臺。此外，農(nóng)行可以把相應(yīng)的客戶信息數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)等整合到統(tǒng)一的系統(tǒng)之中，這樣可以通過實現(xiàn)信息資源的共享，來將信息不對稱產(chǎn)生的信用風險降到最小化。農(nóng)行可以利用信息技術(shù)系統(tǒng)大力研究信用風險度量，進而做到有效的分析與判定，借此預(yù)測到信用風險以及信用風險可能造成的損失率。為了更好的應(yīng)對信用風險，與國際先進銀行進行合作與交流也是一個好的選擇，農(nóng)行可以借鑒到其先進的風險管理技術(shù)，以此來提高自身的風險管控水平。加強對數(shù)據(jù)的安全管理，這不僅提高了農(nóng)行對信用風險的識別能力，也使得其在應(yīng)對風險到來時可以采取迅速的防范措施，可以有效降低風險造成的損失。2.建立風險控制機制，增強員工信用風險意識農(nóng)行在貸款業(yè)務(wù)中，往往會因為只看重客戶給銀行帶來的收益，而忽視其可能帶來的信用風險。農(nóng)行會因為沒有對客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營能力等方面進行全面的分析，導致其不能對客戶的還款能力和信用風險做出正確的評估。這將會讓一些高風險客戶獲得銀行的貸款，伴隨而來的是銀行的不良貸款也會增加。內(nèi)部控制是銀行風險防范過程中重要的一環(huán)，但農(nóng)行在內(nèi)部控制方面存在著一些漏洞。在貸款的審批流程等方面沒有健全的制度，使得一些不良貸款得以通過。同時，不健全的內(nèi)部監(jiān)督機制，導致出現(xiàn)一些違規(guī)行為卻沒有及時進行糾正，也會增加銀行的信用風險。風險管理文化對銀行管理風險十分重要，但農(nóng)行在這方面卻存在著意識不足的情況。農(nóng)行的風險管理理念較薄弱，對風險防范的重視程度也不夠，使得員工也缺乏相關(guān)的風險意識。由于農(nóng)行沒有建立起健全的風險管理機制，導致無法有效的進行風險管理。這些都會造成信用風險的產(chǎn)生，對此農(nóng)行要采取相應(yīng)的應(yīng)對策略來進行預(yù)防。3.健全信用風險監(jiān)管體系，完善監(jiān)管制度中國農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)加強自身對信用風險的評估能力，其可以通過引用國內(nèi)外先進的風險評估方法或風險評估模型，來提高對信用風險的準確識別度，這可以有效的預(yù)防信用風險。加大監(jiān)管力度對農(nóng)行應(yīng)對信用風險是很有效的方法，農(nóng)行可以根據(jù)實際情況制定出嚴格的內(nèi)部監(jiān)管制度，以此確保各項銀行業(yè)務(wù)是合規(guī)展開的。農(nóng)行要確保客戶信息的真實性以及準確性，就要完善好信息披露制度，以達到有效預(yù)防信用風險的目的。農(nóng)行可以通過培養(yǎng)專業(yè)的風險管理人才，讓其熟悉相關(guān)監(jiān)管制度，來確保銀行業(yè)務(wù)及相關(guān)的操作環(huán)節(jié)能做到有章可循。農(nóng)行要健全信用風險監(jiān)管體系，既要注重強化外部監(jiān)管，又要完善內(nèi)部控制體系。對于外部監(jiān)管機構(gòu)對農(nóng)行監(jiān)管力度的加強，農(nóng)行對此要欣然接受，外部監(jiān)管力度的加強可以促使農(nóng)行及時彌補信用風險帶來的損失。農(nóng)行自身也要建立起健全的內(nèi)部控制體系，這不僅可以確保銀行的業(yè)務(wù)操作是規(guī)范的，也能有效執(zhí)行其風險管理措施，更好的預(yù)防信用風險。因此，為了農(nóng)行的穩(wěn)健發(fā)展，健全信用風險監(jiān)管體系，完善監(jiān)管制度是刻不容緩的。結(jié)論隨著商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展，信用風險問題也一直伴隨其中，因此對商業(yè)銀行信用風險的預(yù)防也是銀行業(yè)比較關(guān)注的一個問題。在此基礎(chǔ)上，本文是以中國農(nóng)業(yè)銀行為調(diào)查對象，最開始是先對商業(yè)銀行的信用風險做概述，然后對中國農(nóng)業(yè)銀行信用風險的現(xiàn)狀進行分析，緊接著通過中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營狀況、按擔保方式劃分的貸款結(jié)構(gòu)、貸款集中度以及不良貸款率這幾個指標，來分析中國農(nóng)業(yè)銀行信用風險存在的問題。并針對這些存在的問題，對中國農(nóng)業(yè)銀行如何應(yīng)對信用風險提出幾點建議，包括加強數(shù)據(jù)安全管理、建立風險控制機制、健全信用風險監(jiān)管體系等。此外，本文的研究還對其他商業(yè)銀行應(yīng)對信用風險有一定的借鑒意義，進而提高我國銀行對信用風險的防范意識。參考文獻[1]Betz,J.,Krüger,S.,andKellner,R.Macroeconomiceffectsandfrailtiesintheresolutionofnon-performingloans[J].JournalofBankingandFinance,2020.112:105212．[2]Nehrebe