2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理歷年重點基礎提升難、易錯點模擬試題第一部分單選題(50題)1、某商業(yè)銀行一筆貸款金額為500萬元，預期回收金額為350萬元，回收成本為50萬元。則該筆貸款的違約損失率為（）。

A.40％

B.60％

C.70％

D.80％

【答案】：A

【解析】本題可根據違約損失率的計算公式來求解該筆貸款的違約損失率，再據此判斷正確選項。###步驟一：明確違約損失率的計算公式違約損失率指某一債項違約導致的損失金額占該違約債項風險暴露的比例，其計算公式為：違約損失率\(=\)（違約風險暴露-回收金額）\(\div\)違約風險暴露\(\times100\%\)，其中違約風險暴露是指債務人違約時預期表內項目和表外項目的風險暴露總額；回收金額是指回收的金額扣除回收成本后的金額。###步驟二：計算該筆貸款的回收金額已知回收成本為\(50\)萬元，預期回收金額為\(350\)萬元，根據回收金額的計算方法，可得該筆貸款的回收金額為：\(350-50=300\)（萬元）。###步驟三：計算該筆貸款的違約損失率已知貸款金額為\(500\)萬元，即違約風險暴露為\(500\)萬元，回收金額為\(300\)萬元，將其代入違約損失率的計算公式可得：\((500-300)\div500\times100\%=200\div500\times100\%=0.4\times100\%=40\%\)所以，該筆貸款的違約損失率為\(40\%\)，答案選A。""2、下列關于商業(yè)銀行違約風險暴露的表述，正確的是（）。

A.違約風險暴露應包括對客戶的應收未收利息

B.違約風險暴露應扣除應收未收利息

C.違約風險暴露只包括對客戶已發(fā)生的表內資產

D.違約風險暴露只針對銀行的表外資產

【答案】：A

【解析】這是關于商業(yè)銀行違約風險暴露概念理解的題目。首先看A，違約風險暴露是指債務人違約時預期表內項目和表外項目的風險暴露總額，應收未收利息屬于在與客戶業(yè)務往來中產生的可能面臨風險的部分，所以違約風險暴露應包括對客戶的應收未收利息，該項正確。B，應收未收利息是違約風險暴露的一部分，不應扣除，該項錯誤。C，違約風險暴露不僅包括表內資產，還包括表外資產等，并非只包括已發(fā)生的表內資產，該項錯誤。D，違約風險暴露涵蓋表內和表外資產，并非只針對銀行的表外資產，該項錯誤。綜上，正確答案是A。3、根據《關于規(guī)范金融機構資產管理業(yè)務的指導意見》，商業(yè)銀行發(fā)行公募理財產品的，單一投資者銷售起點金額不得低于人民幣（）。

A.10萬元

B.1萬元

C.5千元

D.5千萬

【答案】：B

【解析】《關于規(guī)范金融機構資產管理業(yè)務的指導意見》規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行公募理財產品時，單一投資者銷售起點金額不得低于人民幣1萬元，因此正確答案是B。A選項10萬元不符合該規(guī)定標準；C選項5千元同樣不滿足相關要求；D選項5千萬與規(guī)定的銷售起點金額相差過大，并非正確數值。"4、在市場風險計量方法中，在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素的微小變化可能會對金融工具或資產組合的收益或經濟價值產生的影響的是（）。

A.缺口分析

B.壓力測試

C.返回檢驗

D.敏感性分析

【答案】：D

【解析】本題主要考查市場風險計量方法的相關概念，下面對各選項進行分析：A.缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益影響的一種方法，它主要關注的是利率敏感性資產和利率敏感性負債之間的差額，并非研究單個市場風險要素微小變化對金融工具或資產組合收益或經濟價值的影響，所以A項不符合。B.壓力測試是指將整個金融機構或資產組合置于某一特定的（主觀想象的）極端市場情況下，測試該金融機構或資產組合在這些關鍵市場變量突變的壓力下的表現狀況，而不是研究單個市場風險要素的微小變化產生的影響，所以B項不符合。C.返回檢驗是指將市場風險計量方法或模型的估算結果與實際發(fā)生的損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性、可靠性，與題目中研究單個市場風險要素微小變化對金融工具或資產組合收益或經濟價值的影響不相關，所以C項不符合。D.敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素的微小變化可能會對金融工具或資產組合的收益或經濟價值產生的影響，符合題意，所以D項正確。綜上，本題答案選D。5、管理層素質屬于（?）指標。

A.品質類指標

B.技術類指標

C.實力類指標

D.環(huán)境類指標?

【答案】：A

【解析】管理層素質屬于品質類指標。品質類指標側重于反映人員內在的特質、素養(yǎng)和品德等方面，管理層的素質包括領導能力、決策能力、道德品質等，這些都是屬于品質范疇。而技術類指標主要關注與技術相關的能力和水平；實力類指標通常涉及組織或個人的綜合實力，如資金、設備等；環(huán)境類指標聚焦于外部環(huán)境因素，如市場環(huán)境、政策環(huán)境等。所以本題正確答案是A。"6、下列關于商業(yè)銀行內部控制的描述，正確的是（）。

A.商業(yè)銀行的經營管理應當體現“效益優(yōu)先”的要求

B.內部控制的建設、執(zhí)行部門同時負責內部控制的監(jiān)督、評價

C.內部控制的監(jiān)督、評價部門應當有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道

D.內部控制須有高度的權威性，除董事會和高層管理外，任何人不得擁有不受內部控制的權力

【答案】：C

【解析】首先來看A。商業(yè)銀行的經營管理應體現“安全性、流動性、效益性”相統(tǒng)一的原則，并非“效益優(yōu)先”，安全性是前提，流動性是條件，效益性是目標，所以A錯誤。接著看B。內部控制的建設、執(zhí)行與監(jiān)督、評價職責應分離，不能由同一部門負責，以保證監(jiān)督和評價的獨立性和客觀性，所以B錯誤。再看C。內部控制的監(jiān)督、評價部門需要有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道，這樣才能確保監(jiān)督和評價結果能及時反饋給決策層，使問題得到及時處理，保證內部控制的有效性，所以C正確。最后看D。內部控制須有高度的權威性，商業(yè)銀行的所有人員，包括董事會和高級管理層都不得擁有不受內部控制約束的權力，所以D錯誤。綜上，正確答案是C。7、投資者把100萬元人民幣投資到股票市場。假定股票市場1年后可能出現5種情況，每種情況對應的收益率和概率如下所述：50％—0．05，30％—0．25，10％—0．40，—10％—0．25，—30％—0．05，則1年后投資股票市場的預期收益率為（）。

A.5％

B.10％

C.15％

D.20％

【答案】：B

【解析】本題可根據預期收益率的計算公式來求解。預期收益率是指在不確定的條件下，預測的某資產未來可能實現的收益率，其計算公式為：預期收益率\(E(R)=\sum_{i=1}^{n}p_{i}r_{i}\)，其中\(zhòng)(p_{i}\)表示第\(i\)種情況發(fā)生的概率，\(r_{i}\)表示第\(i\)種情況對應的收益率，\(n\)表示可能出現的情況總數。已知股票市場\(1\)年后可能出現\(5\)種情況，每種情況對應的收益率和概率分別為：\(r_{1}=50\%\)，\(p_{1}=0.05\)；\(r_{2}=30\%\)，\(p_{2}=0.25\)；\(r_{3}=10\%\)，\(p_{3}=0.40\)；\(r_{4}=-10\%\)，\(p_{4}=0.25\)；\(r_{5}=-30\%\)，\(p_{5}=0.05\)。將上述數據代入公式可得：\[\begin{align*}E(R)&=p_{1}r_{1}+p_{2}r_{2}+p_{3}r_{3}+p_{4}r_{4}+p_{5}r_{5}\\&=0.05\times50\%+0.25\times30\%+0.40\times10\%+0.25\times(-10\%)+0.05\times(-30\%)\\&=0.05\times0.5+0.25\times0.3+0.40\times0.1+0.25\times(-0.1)+0.05\times(-0.3)\\&=0.025+0.075+0.04-0.025-0.015\\&=(0.025-0.025)+0.075+0.04-0.015\\&=0+0.075+0.04-0.015\\&=0.115-0.015\\&=0.1\\&=10\%\end{align*}\]所以\(1\)年后投資股票市場的預期收益率為\(10\%\)，答案選B。8、專家判斷法中與借款人有關的因素不包括()。

A.聲譽

B.杠桿

C.收益波動性

D.經濟周期

【答案】：D

【解析】本題考查專家判斷法中與借款人有關的因素。專家判斷法是一種古老的信用風險分析方法，在分析與借款人有關的因素時，主要考慮借款人自身的一些特質。A選項聲譽，借款人的聲譽是評估其信用狀況的重要因素之一。良好的聲譽意味著借款人過去在經濟活動中有著誠信、可靠的表現，按時履行債務的可能性較大，所以聲譽是與借款人有關的因素。B選項杠桿，杠桿反映了借款人的負債水平。較高的杠桿意味著借款人的債務負擔較重，面臨較大的財務風險，這會直接影響其還款能力，因此杠桿也是與借款人有關的因素。C選項收益波動性，收益波動性體現了借款人收入的穩(wěn)定性。如果借款人的收益波動較大，那么其還款能力可能不夠穩(wěn)定，在收益較差的時期可能面臨還款困難的問題，所以收益波動性同樣是與借款人有關的因素。D選項經濟周期，經濟周期是宏觀經濟層面的因素，它會對整個經濟環(huán)境產生影響，而不是針對某一個借款人。經濟周期的波動會影響眾多借款人的還款能力，但它并不是與某一具體借款人自身相關的因素。綜上，答案選D。9、目前聲譽風險管理最佳的實踐操作是()。

A.采用精確的定量分析方法

B.確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理

C.按照風險大小，采取抓大放小的原則

D.采取平等原則對待所有風險

【答案】：B

【解析】A選項，精確的定量分析方法雖在風險管理中起到一定作用，但聲譽風險具有復雜性和主觀性，單純依靠精確的定量分析方法難以全面、準確地衡量和管理聲譽風險，故不是最佳實踐操作。B選項，確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理，是一種全面、系統(tǒng)且科學的風險管理策略。聲譽風險往往與其他多種風險相互關聯、相互影響，對各類主要風險進行綜合考量、合理排序和有效管控，能夠從整體上把握風險狀況，進而有效管理聲譽風險，這屬于聲譽風險管理最佳的實踐操作。C選項，按照風險大小采取抓大放小的原則，可能會忽略一些看似風險較小但實際可能對聲譽產生重大影響的潛在風險，聲譽風險的爆發(fā)往往具有突然性和不可預測性，小風險也可能引發(fā)大危機，所以該原則不是最佳實踐。D選項，采取平等原則對待所有風險，沒有考慮到不同風險的性質、影響程度和發(fā)生概率的差異，會導致資源無法合理分配，不能有效地對聲譽風險進行管理。綜上，答案選B。10、下列指標的計算公式中，正確的是（）。

A.資本金收益率=稅后凈收人／資產總額

B.資產收益率=稅后凈收入／資本金總額

C.凈業(yè)務收益率=(營業(yè)收入-營業(yè)支出)／資產總額

D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／(營業(yè)收入-營業(yè)支出)

【答案】：C

【解析】本題可根據各指標計算公式來逐一分析各選項。A選項：資本金收益率是用來衡量資本金獲利能力的指標，其正確的計算公式應為“資本金收益率=稅后凈收入／資本金總額”，而不是“稅后凈收人／資產總額”，所以A選項錯誤。B選項：資產收益率反映了資產利用的綜合效果，其計算公式是“資產收益率=稅后凈收入／資產總額”，并非“稅后凈收入／資本金總額”，所以B選項錯誤。C選項：凈業(yè)務收益率體現了業(yè)務經營的凈收益水平，其計算公式為“凈業(yè)務收益率=(營業(yè)收入-營業(yè)支出)／資產總額”，C選項正確。D選項：非利息收入率衡量的是非利息收入在扣除相關支出后在營業(yè)收入扣除營業(yè)支出中的占比，其正確計算公式是“非利息收入率=非利息收入／營業(yè)收入”，而不是“(非利息收入-非利息支出)／(營業(yè)收入-營業(yè)支出)”，所以D選項錯誤。綜上，本題正確答案是C。11、商業(yè)銀行信用風險監(jiān)測中，行業(yè)經營環(huán)境出現惡化的預警指標不包括（）。

A.行業(yè)個別企業(yè)出現虧損

B.市場需求出現明顯下降

C.行業(yè)產能明顯過剩

D.金融危機對行業(yè)發(fā)展產生影響

【答案】：A

【解析】這是一道關于商業(yè)銀行信用風險監(jiān)測中行業(yè)經營環(huán)境惡化預警指標的試題。破題點在于明確哪些情況能夠反映整個行業(yè)經營環(huán)境出現惡化，哪些只是個別企業(yè)的情況。A：行業(yè)個別企業(yè)出現虧損，這僅僅是個別現象，不能直接體現整個行業(yè)經營環(huán)境的惡化。因為個別企業(yè)虧損可能是由于自身的經營管理、財務狀況、市場競爭策略等多種特殊因素導致，而不能代表整個行業(yè)的普遍狀況。B：市場需求出現明顯下降，這直接影響到行業(yè)內企業(yè)的產品或服務的銷售情況。當市場需求大幅減少時，企業(yè)的銷售額會降低，利潤空間也會被壓縮，進而導致整個行業(yè)的經營環(huán)境變差，所以這是行業(yè)經營環(huán)境惡化的一個重要預警指標。C：行業(yè)產能明顯過剩意味著行業(yè)內生產的產品或提供的服務超出了市場的實際需求。這會引發(fā)企業(yè)之間的激烈競爭，導致價格下降、庫存積壓、企業(yè)利潤減少等問題，嚴重影響行業(yè)的健康發(fā)展，表明行業(yè)經營環(huán)境出現了惡化。D：金融危機對行業(yè)發(fā)展產生影響，金融危機往往會波及多個行業(yè)，造成市場不穩(wěn)定、資金緊張、消費信心下降等問題。這些都會對行業(yè)的生產、銷售、融資等各個環(huán)節(jié)產生負面影響，導致行業(yè)經營環(huán)境惡化。綜上所述，答案選A。12、下列關于商業(yè)銀行聲譽風險的理解，最恰當的是（）。

A.聲譽風險通過系統(tǒng)化方法來管理

B.聲譽風險無法通過改善內部控制來避免

C.聲譽風險不會損害到銀行的經濟價值

D.聲譽風險與其他風險不具有相關性

【答案】：A

【解析】本題可根據商業(yè)銀行聲譽風險的相關知識，對各選項進行逐一分析。A.聲譽風險可以通過系統(tǒng)化方法來管理。聲譽風險管理是商業(yè)銀行全面風險管理體系的重要組成部分，銀行可以通過建立有效的聲譽風險管理體系、制定聲譽風險應急預案、加強輿情監(jiān)測等系統(tǒng)化方法來識別、評估、監(jiān)測和控制聲譽風險，所以該項表述正確。B.聲譽風險可以通過改善內部控制來避免。完善的內部控制能夠有效防范操作風險、合規(guī)風險等可能引發(fā)聲譽風險的因素，從而在一定程度上避免聲譽風險的發(fā)生。例如，加強員工培訓、規(guī)范業(yè)務操作流程等內部控制措施，有助于減少因內部管理不善而導致的負面事件，進而降低聲譽風險，所以該項表述錯誤。C.聲譽風險會損害到銀行的經濟價值。聲譽是商業(yè)銀行的重要無形資產，一旦聲譽受損，可能會導致客戶流失、業(yè)務萎縮、融資成本上升等問題，進而嚴重損害銀行的經濟價值。例如，一家銀行出現重大聲譽事件后，客戶可能會將存款轉移到其他銀行，導致該銀行資金來源減少，所以該項表述錯誤。D.聲譽風險與其他風險具有相關性。聲譽風險常常與信用風險、市場風險、操作風險等其他風險相互交織、相互影響。例如，銀行若出現大量不良貸款（信用風險），可能會引發(fā)公眾對銀行的信任危機，進而產生聲譽風險；操作風險引發(fā)的違規(guī)事件也可能導致銀行聲譽受損，所以該項表述錯誤。綜上，答案選A。13、下列關于信用風險壓力測試說法正確的是（）

A.情景設計是基礎，假設條件選擇是關鍵，避免損失是最終目標

B.情景設計是基礎，假設條件選擇是關鍵，管理應用是最終目標

C.假設條件選擇是基礎，情景設計是關鍵，避免損失是最終目標

D.假設條件選擇是基礎，情景設計是關鍵，管理應用是最終目標

【答案】：B

【解析】在信用風險壓力測試中，情景設計起著基礎性作用。它為整個壓力測試搭建了基本的框架和場景，是后續(xù)各項工作開展的前提條件。倘若情景設計不合理，壓力測試就無法準確模擬出真實可能面臨的風險狀況，也就失去了其應有的意義。假設條件選擇則是關鍵環(huán)節(jié)。合理的假設條件能夠更加精準地反映不同情景下可能出現的各種風險因素及其變化情況。只有假設條件設置得當，才能使壓力測試的結果更具可靠性和參考價值。若假設條件不準確，那么測試結果可能會與實際情況偏差較大，無法為管理決策提供有效的支持。而壓力測試的最終目標是管理應用。通過壓力測試得出的結果，能夠幫助相關管理者更好地了解機構在不同風險情景下的承受能力和潛在損失，進而制定出更加科學合理的風險管理策略，優(yōu)化資源配置，提升機構的風險管理水平和應對風險的能力。避免損失并不是壓力測試的最終目標，因為在實際的經濟活動中，完全避免損失是幾乎不可能的，壓力測試是為了更好地進行風險管理，將風險控制在可承受范圍內，從而實現有效的管理應用。所以正確答案是B。14、處于聲譽風險管理的第一線的部門是（）。

A.聲譽風險管理部門

B.聲譽風險審計部門

C.聲譽風險監(jiān)測部門

D.聲譽風險評估部門

【答案】：A

【解析】聲譽風險管理部門處于聲譽風險管理的第一線，在聲譽風險管理中承擔著識別、評估、監(jiān)測和控制聲譽風險等重要職責，能夠及時對各種可能影響聲譽的情況做出反應和處理，直接應對和管理聲譽相關事務。而聲譽風險審計部門主要負責對聲譽風險管理的情況進行審計監(jiān)督；聲譽風險監(jiān)測部門側重于對聲譽風險相關信息的監(jiān)測；聲譽風險評估部門著重對聲譽風險的程度和可能性等進行評估。所以本題正確答案是A。"15、財務比率分析不包括()。

A.盈利能力比率

B.效率比率

C.杠桿比率

D.損失比率

【答案】：D

【解析】財務比率分析主要用于評估企業(yè)的財務狀況和經營績效，常見的財務比率包括盈利能力比率、效率比率、杠桿比率等。A選項盈利能力比率，用于衡量企業(yè)賺取利潤的能力，是財務分析中的重要指標，例如銷售凈利率、凈資產收益率等，在財務比率分析范疇內。B選項效率比率，主要衡量企業(yè)利用資產或資源的效率，如存貨周轉率、應收賬款周轉率等，能反映企業(yè)經營管理的效率高低，屬于財務比率分析內容。C選項杠桿比率，反映企業(yè)的債務負擔和償債能力，如資產負債率等，對于評估企業(yè)的財務風險有重要意義，也是財務比率分析的一部分。D選項損失比率通常不是財務比率分析的常規(guī)內容，主要用于保險等特定領域，衡量損失與相關基礎數據（如保費收入等）的比例關系，不屬于財務比率分析范疇。所以本題答案選D。16、材料題風險事件：

A.宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念

B.將部分涉事員工調崗

C.增強對客戶和公眾的透明度

D.良好處理與媒體的關系

【答案】：B

【解析】本題是關于風險事件的選擇。對于風險事件的應對處理，關鍵在于判斷各項措施是否能真正解決或應對風險。A提到宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念，這有助于塑造銀行良好的形象，增強客戶對銀行的信任，從正面引導客戶和公眾對銀行的認知，對緩解風險有積極作用。B將部分涉事員工調崗，只是對涉事員工工作崗位的調整，并沒有從根本上解決導致風險事件發(fā)生的核心問題，不能有效應對風險事件，甚至可能因未解決實質問題而導致風險進一步擴大或再次發(fā)生。C增強對客戶和公眾的透明度，能讓客戶和公眾更清楚地了解銀行的情況，避免因信息不透明而產生誤解和恐慌，有助于穩(wěn)定客戶和公眾的情緒，降低風險。D良好處理與媒體的關系，能通過媒體正確引導輿論，避免負面輿論的過度傳播，減少風險事件帶來的不良影響。綜上，不能作為有效應對風險事件措施的是B。17、如果一家國內商業(yè)銀行當期的貸款資產情況為，正常類貸款500億，關注類貸款30億，次級類貸款10億，可疑類貸款7億，損失類貸款3億，如果撥備的一般準備為15億，專項準備為8億，特種準備為2億，則該商業(yè)銀行不良貸款撥備率覆蓋率為（）。

A.75%

B.125%

C.115%

D.120%

【答案】：B

【解析】本題可先根據不良貸款的定義確定不良貸款的金額，再計算出貸款損失準備金額，最后根據不良貸款撥備覆蓋率的計算公式算出結果。###步驟一：確定不良貸款金額根據貸款五級分類標準，次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款屬于不良貸款。已知次級類貸款為\(10\)億，可疑類貸款為\(7\)億，損失類貸款為\(3\)億，則不良貸款金額為：\(10+7+3=20\)（億）###步驟二：計算貸款損失準備金額貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。已知一般準備為\(15\)億，專項準備為\(8\)億，特種準備為\(2\)億，則貸款損失準備金額為：\(15+8+2=25\)（億）###步驟三：計算不良貸款撥備覆蓋率不良貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準備與不良貸款余額之比，其計算公式為：不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準備÷不良貸款余額×100%。將貸款損失準備\(25\)億和不良貸款余額\(20\)億代入公式，可得：\(25\div20\times100\%=125\%\)綜上，答案選B。18、下列關于銀行資產計價的說法，不正確的是（）。

A.存貸款業(yè)務歸入銀行賬戶

B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關數據輸入模型.計算或推算出交易頭寸的價值

C.交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價

D.銀行賬戶中的項目通常按市場價格計價

【答案】：D

【解析】本題可根據銀行資產計價的相關知識，對各選項進行逐一分析：-A選項：存貸款業(yè)務一般是銀行傳統(tǒng)的業(yè)務，主要是為了履行銀行的基本職能，如吸收存款、發(fā)放貸款等，通常歸入銀行賬戶，該說法正確。-B選項：按模型定價是一種常見的估值方法，是將從市場獲得的其他相關數據輸入模型，通過模型的計算或推算得出交易頭寸的價值，該說法正確。-C選項：交易賬戶中的項目主要是為了交易目的而持有的金融工具等，通常按市場價格計價，這樣能較為及時準確地反映其市場價值。當缺乏可參考的市場價格時，為了合理評估其價值，可以采用按模型定價的方式，該說法正確。-D選項：銀行賬戶中的項目通常以歷史成本計價，而不是按市場價格計價。因為銀行賬戶主要是用于記錄那些不是為了交易目的持有的資產和負債等，采用歷史成本計價能提供相對穩(wěn)定和可靠的會計信息，該說法錯誤。綜上，答案選D。19、某企業(yè)由于財務印章被盜用，導致該企業(yè)在開戶行的巨額存款在幾天內被取走，給該行造成不良影響。從操作風險事件分類來看，該事件應歸于（）類別。

A.內部流程

B.外部事件

C.系統(tǒng)缺陷

D.人員因素

【答案】：B

【解析】本題主要考查操作風險事件的分類。操作風險事件可分為內部流程、外部事件、系統(tǒng)缺陷和人員因素四大類。-**A選項**：內部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、流程設計不合理，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，本題中是財務印章被盜用導致存款被取走，并非內部流程方面的問題，所以A選項錯誤。-**B選項**：外部事件是指由于外部人員的故意欺詐、騙取或盜用銀行資產（資金）及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務資源或聲譽可能或者已經造成負面影響的事件。題干中企業(yè)財務印章被盜用，巨額存款被他人取走，屬于外部人員的欺詐行為，符合外部事件的定義，所以B選項正確。-**C選項**：系統(tǒng)缺陷是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統(tǒng)或設備發(fā)生故障或其他原因，導致商業(yè)銀行不能正常提供全部/部分服務或業(yè)務中斷而造成的損失，本題未涉及系統(tǒng)方面的問題，所以C選項錯誤。-**D選項**：人員因素是指由于內部人員因素操作不當、失職違規(guī)、知識技能匱乏、核心雇員流失和違反用工法等造成損失的風險，本題中存款被取走是外部因素導致，并非內部人員的問題，所以D選項錯誤。綜上，答案是B。20、某商業(yè)銀行選取過去250天的歷史數據計算交易賬戶的風險價值（VaR）值為780萬元人民幣，置信水平為99％，持有期為1天。則該銀行在未來250個交易日內，預期會有（）天交易賬戶的損失超過780萬元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本題可根據置信水平的含義來計算未來250個交易日內交易賬戶損失超過給定風險價值（VaR）的天數。置信水平是指在一定的持有期內，某一金融工具或投資組合在給定的置信水平下的最大可能損失。本題中置信水平為99％，這意味著在未來的交易日中，有99％的可能性交易賬戶的損失不會超過計算得出的VaR值（780萬元），那么損失超過780萬元的概率就是（1-99％）。已知未來的交易天數為250天，根據上述損失超過780萬元的概率，可計算出預期損失超過780萬元的天數為：250×（1-99％）=250×0.01=2.5天。所以正確答案是A。21、關于國家風險的說法不正確的是（）。

A.在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險

B.國家風險分為政治風險、社會風險和經濟風險

C.國家風險是由債務人所在國家的行為引起的

D.個人一般不會遭受國家風險

【答案】：D

【解析】本題主要考查對國家風險相關知識的理解。A選項：國家風險是指在國際經濟活動中，由于一國或地區(qū)經濟、政治、社會變化及事件，致使他國的經濟主體遭受損失的可能性。而在同一個國家范圍內的經濟金融活動，不存在不同國家之間的風險因素，所以不存在國家風險，該選項說法正確。B選項：從分類上看，國家風險通常分為政治風險、社會風險和經濟風險。政治風險涉及政治動蕩、政策變化等；社會風險涵蓋社會不穩(wěn)定、民族沖突等；經濟風險包括經濟衰退、匯率波動等，該選項說法正確。C選項：國家風險是由債務人所在國家的行為引起的，比如該國的政治決策、經濟政策等方面的變動，可能會使債權人面臨損失，該選項說法正確。D選項：個人在國際經濟活動中，也可能會遭受國家風險。例如，個人在國外進行投資、旅游等活動，如果所在國家發(fā)生政治動蕩、經濟危機等情況，個人的財產、人身安全等都可能受到影響，所以并非個人一般不會遭受國家風險，該選項說法錯誤。綜上，本題答案選D。22、商業(yè)銀行應當建立有效的壓力測試治理結構，其中應當制定壓力測試政策的是（）。

A.董事會

B.股東大會

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

【答案】：D

【解析】這道題考查商業(yè)銀行壓力測試治理結構中制定壓力測試政策的主體。A選項，董事會主要負責總體戰(zhàn)略決策、監(jiān)督等宏觀層面的職責，通常不會直接負責制定壓力測試政策，所以A選項錯誤。B選項，股東大會是公司的最高權力機構，主要是對公司重大事項進行決策，如選舉董事、審議財務報告等，不會參與到壓力測試政策的具體制定中，所以B選項錯誤。C選項，監(jiān)事會的職責是監(jiān)督公司的經營活動、財務狀況以及董事和高級管理人員的行為等，并不負責制定壓力測試政策，所以C選項錯誤。D選項，高級管理層負責銀行的日常經營管理工作，需要根據銀行的實際情況和監(jiān)管要求來制定具體的政策和操作流程，壓力測試政策屬于銀行經營管理中的具體政策，應由高級管理層制定，所以D選項正確。綜上，答案選D。23、在風險管理實踐中，通常將（）作為刻畫風險的重要指標。

A.方差

B.標準差

C.未來收益率

D.預期收益率

【答案】：B

【解析】本題主要考查風險管理實踐中刻畫風險的重要指標。在風險管理實踐中，標準差是衡量數據離散程度的統(tǒng)計量，它反映了變量在其平均值附近的波動程度。在投資等領域，標準差可用來衡量資產收益率的波動情況，波動越大意味著風險越高，所以通常將標準差作為刻畫風險的重要指標，B項正確。A項，方差是標準差的平方，它和標準差都可衡量數據離散程度，但在實際的風險管理實踐中，標準差與原始數據的單位相同，使用起來更為直觀和方便，所以一般用標準差而非方差來刻畫風險，A項錯誤。C項，未來收益率是對資產未來可能獲得收益的預期，它主要用于衡量投資的收益情況，而不是直接刻畫風險，C項錯誤。D項，預期收益率是指在不確定的條件下，預測的某資產未來可實現的收益率，它反映的是投資的預期回報水平，并非用于刻畫風險，D項錯誤。綜上，本題答案選B。24、一般來說，（）作為風險監(jiān)測的一部分，由風險管理部門負責，并定期發(fā)布監(jiān)測報告。

A.風險限額設定

B.風險限額監(jiān)測

C.風險限額控制

D.風險限額識別

【答案】：B

【解析】本題考查風險監(jiān)測相關內容。A項，風險限額設定是指對各類風險設定限額，通常是在風險評估等基礎上，為了控制風險暴露而預先確定的額度標準，并非作為風險監(jiān)測一部分由風險管理部門負責并定期發(fā)布監(jiān)測報告，所以A項錯誤。B項，風險限額監(jiān)測是風險監(jiān)測的重要組成部分，一般由風險管理部門承擔此項工作，并按照一定周期定期發(fā)布監(jiān)測報告，以反映風險限額的執(zhí)行情況、風險狀況等信息，故B項正確。C項，風險限額控制是在風險限額監(jiān)測的基礎上，當風險指標接近或超過限額時，采取相應措施進行控制和調整，其重點在于對風險的管控操作，而非側重于監(jiān)測報告的發(fā)布，所以C項錯誤。D項，風險限額識別主要是識別可能面臨的風險并確定與之對應的限額范圍，是風險限額管理過程中的前期環(huán)節(jié)，并非是負責定期發(fā)布監(jiān)測報告的環(huán)節(jié)，所以D項錯誤。綜上，本題答案選B。25、證券融資交易不包括（）。

A.回購交易

B.證券借貸

C.保證金貸款

D.交叉貨幣利率掉期

【答案】：D

【解析】該題是關于證券融資交易包含內容的考查。A項回購交易，是證券融資交易的一種常見形式。在回購交易中，賣方（融資方）將證券賣給購買方的同時，交易雙方約定在未來某一日期，賣方再以約定價格從買方買回相等種類證券。它是一種短期融資行為，在證券市場上被廣泛運用，所以屬于證券融資交易。B項證券借貸，也是證券融資交易的一部分。它指的是證券持有者將證券借給需要的投資者，借入者支付一定費用，這種方式可以增加市場的流動性，實現資金和證券的融通，屬于證券融資交易范疇。C項保證金貸款，是投資者在進行證券交易時，向券商繳納一定比例的保證金，券商為其提供貸款用于購買證券，是典型的證券融資交易方式。D項交叉貨幣利率掉期，是一種金融衍生品合約，主要是交易雙方約定在未來一段時間內，交換不同貨幣的利息支付和本金，它的核心目的是管理利率和匯率風險，并非直接的證券融資交易方式。綜上，答案選D。26、以下不屬于市場風險的是()。

A.利率風險

B.匯率風險

C.信用風險

D.股票價格風險

【答案】：C

【解析】市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險，包括利率風險、匯率風險、股票價格風險等。而信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險，它不屬于市場風險范疇。因此，不屬于市場風險的是C信用風險。"27、某商業(yè)銀行資產總額為200億元，風險加權資產總額為150億元，資產風險暴露為170億元，預期損失為3億元，則商業(yè)銀行的預期損失率為（）。

A.3.33％

B.2.5％

C.2.94％

D.1.76％

【答案】：D

【解析】預期損失率是指預期損失與資產風險暴露的百分比。本題中已知預期損失為3億元，資產風險暴露為170億元，根據預期損失率的計算公式：預期損失率=預期損失/資產風險暴露×100%，將數據代入公式可得：3÷170×100%≈1.76%。所以本題正確答案是D。"28、下列各項中，不屬于抵押合同應詳細記載的內容的是（）。

A.抵押品名稱

B.抵押品的質量

C.被擔保的主債權種類

D.抵押物移交的時間

【答案】：D

【解析】抵押合同是抵押人和抵押權人就抵押物設定抵押權達成的協議。根據相關法律規(guī)定，抵押合同應當詳細記載一些必要的內容，以明確雙方的權利和義務。A選項，抵押品名稱是抵押合同必須明確的內容。明確抵押品名稱可以準確界定抵押物的范圍，是確定抵押權客體的基本要求，若不明確抵押品名稱，后續(xù)在實現抵押權等環(huán)節(jié)會存在諸多爭議，所以抵押合同應詳細記載抵押品名稱。B選項，抵押品的質量也需要在抵押合同中詳細記載。抵押品質量會影響其價值，進而影響抵押權人在實現抵押權時能否充分受償，不同質量的抵押品在市場上的價值可能存在較大差異，準確記錄抵押品質量對于保障雙方權益至關重要。C選項，被擔保的主債權種類是抵押合同的關鍵內容之一。抵押是為了擔保主債權的實現，明確主債權的種類，如是借款合同之債、買賣合同之債等，有助于確定抵押擔保的范圍和對象，使抵押合同的擔保功能具有針對性和確定性。D選項，抵押物移交時間通常不是抵押合同必須詳細記載的內容。因為在抵押法律關系中，抵押物一般不轉移占有，仍由抵押人繼續(xù)占有和使用，除非當事人另有約定實行“抵押加占有”的特殊情形，但這并非抵押合同的常態(tài)和普遍要求。所以抵押物移交的時間不屬于抵押合同應詳細記載的內容。綜上，答案選D。29、商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋程度最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的（）。

A.8％

B.50％

C.20％

D.25％

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，保險理賠收入可作為操作風險的緩釋因素。依據相關規(guī)定，保險的緩釋程度有嚴格限制，最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的20%。A選項8%不符合規(guī)定；B選項50%過高，超出了規(guī)定的緩釋上限；D選項25%同樣不符合要求。所以本題應選C。"30、某商業(yè)銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經營目標的銀行。2002-2007年間，其信貸資產主要投向房地產行業(yè)，其資金交易業(yè)務主要集中于高收益的次級債券。2008年受到金融危機的沖擊，該銀行面臨嚴重的流動性風險，經分析可確認，該銀行面臨的流動性風險是其（）長期積聚、惡化的綜合作用結果。

A.聲譽風險，市場風險和操作風險

B.市場風險，戰(zhàn)略風險和操作風險

C.信用風險，市場風險和戰(zhàn)略風險

D.信用風險，聲譽風險和戰(zhàn)略風險

【答案】：C

【解析】本題可根據題干中銀行的相關業(yè)務情況和面臨的風險，對各風險類型進行分析，從而判斷該銀行面臨的流動性風險是哪些風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。###信用風險信用風險是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協議履行義務的可能性。在本題中，銀行信貸資產主要投向房地產行業(yè)，當金融危機沖擊時，房地產市場可能出現大幅波動，許多借款人可能無法按時償還貸款，導致銀行面臨信用風險。例如，房地產企業(yè)可能因資金鏈斷裂無法償還貸款本金和利息，購房者也可能因失業(yè)、收入減少等原因出現房貸違約情況。這種信用風險的長期存在和積累，會對銀行的資金流動性產生負面影響，因為違約導致銀行資金無法按時收回，影響銀行資金的正常周轉。###市場風險市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。該銀行資金交易業(yè)務主要集中于高收益的次級債券，次級債券本身風險較高，在金融危機沖擊下，金融市場大幅動蕩，次級債券價格可能大幅下跌。銀行持有的次級債券價值縮水，導致銀行資產價值下降，可能面臨資金損失。這種市場風險導致銀行資產價值的不穩(wěn)定，進而影響銀行的流動性，當銀行需要資金時，可能無法以合理價格出售次級債券變現。###戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當的未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。該銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經營目標的銀行，在2002-2007年間將信貸資產主要投向房地產行業(yè)，資金交易業(yè)務集中于高收益的次級債券。這種戰(zhàn)略決策在金融危機沖擊下暴露出嚴重問題，過于集中的業(yè)務投向使得銀行面臨較大的系統(tǒng)性風險，當房地產市場和次級債券市場出現危機時，銀行缺乏多元化的業(yè)務支撐，從而面臨嚴重的流動性風險，這體現了戰(zhàn)略風險對銀行的影響。而聲譽風險主要是指由商業(yè)銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險，題干中并未提及與聲譽風險相關的信息；操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，題干中也沒有體現出操作風險的相關內容。綜上所述，該銀行面臨的流動性風險是信用風險、市場風險和戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果，答案選C。31、商業(yè)銀行的決策機構是（）。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.風險管理部門

D.高級管理層

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行的決策機構是董事會。董事會是由董事組成的、對內掌管公司事務、對外代表公司的經營決策和業(yè)務執(zhí)行機構，它負責執(zhí)行股東大會的決議，決定公司的經營計劃和投資方案等重大事項，在商業(yè)銀行的組織架構中承擔著決策職能，所以A正確。監(jiān)事會主要職責是監(jiān)督商業(yè)銀行的經營管理活動，確保銀行的運營符合法律法規(guī)和內部規(guī)定，維護股東和其他利益相關者的合法權益，并非決策機構，B錯誤。風險管理部門主要負責識別、評估、監(jiān)測和控制銀行面臨的各種風險，為銀行的穩(wěn)健運營提供風險方面的專業(yè)支持和管理，不承擔決策職能，C錯誤。高級管理層負責執(zhí)行董事會的決策，組織實施銀行的日常經營管理活動，是決策的執(zhí)行部門，而非決策機構，D錯誤。故本題正確答案選A。32、香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產比率維持在15%以上，這里的一級流動資產是指可在（）天內變現的流動資產。

A.3

B.5

C.7

D.14

【答案】：C

【解析】本題考查一級流動資產的變現時間。在金融領域，香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產比率維持在15%以上，而一級流動資產是指可在較短時間內變現的流動資產。A項，3天時間過短，通常一級流動資產的變現時間標準并非3天，所以A項不符合。B項，5天也不是通用的一級流動資產可變現的時間期限，故B項不正確。C項，一般來說，一級流動資產是指可在7天內變現的流動資產，該項符合規(guī)定，所以C項正確。D項，14天的時間相對較長，超出了一級流動資產可變現的時間范圍，因此D項錯誤。綜上，本題正確答案是C。33、商業(yè)銀行對貸款風險進行分類，應以評估借款人的（）為核心。

A.還款記錄

B.還款意愿

C.盈利能力

D.還款能力

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行貸款風險分類是指商業(yè)銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性。A選項還款記錄是借款人過去還款情況的體現，它能在一定程度上反映借款人的信用狀況，但過去的還款記錄不一定能完全代表未來的還款情況，不能作為貸款風險分類的核心評估因素。B選項還款意愿是借款人主觀上償還貸款的想法，但僅有還款意愿而沒有相應的還款能力，也無法保證貸款的按時償還，所以還款意愿不是核心。C選項盈利能力雖然能反映借款人的經營狀況和盈利水平，但盈利能力并不直接等同于還款能力，企業(yè)可能有盈利但資金被大量占用無法及時償還貸款，所以盈利能力也不是核心評估因素。D選項還款能力是指借款人在一定期限內償還貸款本息的能力，它綜合考慮了借款人的收入、資產、負債等多方面因素，直接決定了貸款能否按時收回。因此，商業(yè)銀行對貸款風險進行分類，應以評估借款人的還款能力為核心。本題正確答案為D。34、以下關于銀行監(jiān)管原則中公正原則內容表述錯誤的是（）。

A.公正原則是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會進行監(jiān)管活動時應當平等對待所有參與者

B.公正原則包括實體公正和程序公正兩個方面的內容

C.實體公正要求平等對待監(jiān)管對象

D.程序公正要求履行法定的完整程序，不同監(jiān)管對象應根據實際情況適用不同監(jiān)管程序

【答案】：D

【解析】該題考查銀行監(jiān)管原則中公正原則的相關內容。A項，公正原則強調銀行業(yè)市場參與者法律地位平等，銀監(jiān)會監(jiān)管時平等對待所有參與者，這是公正原則的基本內涵之一，該項表述正確。B項，公正原則確實涵蓋實體公正和程序公正兩個方面內容，這種劃分是對公正原則內容的準確概括，該項表述無誤。C項，實體公正要求平等對待監(jiān)管對象，這體現了在監(jiān)管過程中結果的公平性，該項表述正確。D項，程序公正要求履行法定的完整程序，并且是對所有監(jiān)管對象一視同仁地適用相同的監(jiān)管程序，而不是根據實際情況對不同監(jiān)管對象適用不同監(jiān)管程序，所以該項表述錯誤。綜上，答案選D。35、活期存款和現金具有()的期限和()的流動性，但收益也是()的。

A.最短；最高；最高

B.最長；最低；最低

C.最短；最高；最低

D.最長；最低；最高

【答案】：C

【解析】首先分析各選項內容。活期存款是隨時可以支取的存款形式，現金更是能立即用于交易，所以活期存款和現金的期限是最短的。而流動性方面，由于它們能隨時用于各種支付和交易，其流動性是最高的。在收益上，活期存款的利率非常低，現金本身不產生收益，因此它們的收益是最低的。A中說收益是最高，不符合實際情況，因為活期存款和現金收益低，所以A錯誤。B里期限最長表述錯誤，活期存款可隨時支取，期限短；流動性最低也錯誤，它們流動性高，所以B錯誤。C中期限最短、流動性最高、收益最低的描述與活期存款和現金的特點相符，所以C正確。D期限最長和流動性最低的說法均錯誤，收益最高也不符合實際，所以D錯誤。綜上，本題應選C。36、資產分類監(jiān)管標準的優(yōu)點是()，缺點是()。

A.不直接面向風險管理；可操作性相對較弱

B.直接面向風險管理；可操作性相對較弱

C.可操作性相對較強；不直接面向風險管理

D.可操作性相對較強；直接面向風險管理

【答案】：B

【解析】本題考查資產分類監(jiān)管標準的優(yōu)缺點。資產分類監(jiān)管標準存在不同方面的特性，我們需要對其優(yōu)點和缺點進行分析。資產分類監(jiān)管標準的重要優(yōu)點在于其直接面向風險管理。在金融領域或者相關業(yè)務中，風險管理是核心環(huán)節(jié)。直接面向風險管理意味著該標準能夠緊密圍繞識別、評估和控制風險來進行資產分類，這樣可以更精準地反映資產所面臨的風險狀況，有助于監(jiān)管機構和相關主體及時采取措施應對風險，保障金融體系的穩(wěn)定和業(yè)務的健康發(fā)展。然而，其缺點是可操作性相對較弱?？刹僮餍允呛饬恳粋€標準在實際應用中難易程度的指標。資產分類監(jiān)管標準在實施過程中，可能會由于涉及復雜的風險評估模型、對專業(yè)知識要求較高、數據獲取難度較大等因素，使得在具體操作層面面臨一些困難，難以在實際工作中輕松、高效地應用。綜上所述，資產分類監(jiān)管標準的優(yōu)點是直接面向風險管理，缺點是可操作性相對較弱，答案選B。37、下列屬于戰(zhàn)略風險識別在宏觀戰(zhàn)略層面上的做法的是()。

A.業(yè)務領域負責人應當嚴格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃

B.董事會和最高管理層必須全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中能潛藏的戰(zhàn)略風險

C.所有崗位員工必須嚴格遵守相關業(yè)務崗位的操作規(guī)程

D.所有崗位員工應同時具備正確的風險管理意識

【答案】：B

【解析】戰(zhàn)略風險識別在宏觀戰(zhàn)略層面需要從銀行整體戰(zhàn)略決策的高度進行評估和把控。A選項中業(yè)務領域負責人嚴格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，這主要側重于業(yè)務執(zhí)行層面，是在既定戰(zhàn)略下的操作要求，并非從宏觀戰(zhàn)略層面去識別戰(zhàn)略風險，故A項不符合。B選項董事會和最高管理層全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中潛藏的戰(zhàn)略風險，董事會和最高管理層處于商業(yè)銀行決策的核心地位，對長期戰(zhàn)略決策進行評估，是站在宏觀戰(zhàn)略高度識別戰(zhàn)略風險的體現，故B項正確。C選項所有崗位員工嚴格遵守相關業(yè)務崗位的操作規(guī)程，這是針對具體業(yè)務操作流程的要求，是微觀層面的業(yè)務執(zhí)行規(guī)范，并非宏觀戰(zhàn)略層面的風險識別措施，故C項不符合。D選項所有崗位員工具備正確的風險管理意識，強調的是員工個體的風險意識培養(yǎng)，屬于人員管理和意識層面的內容，并非從宏觀戰(zhàn)略層面去識別戰(zhàn)略風險，故D項不符合。綜上，答案選B。38、某一國家或地區(qū)的還款能力出現明顯問題，對該國家或地區(qū)的貸款本息或投資可能會造成一定損失，這種狀況應當劃分為（）。

A.較低國別風險

B.低國別風險

C.較高國別風險

D.中等國別風險

【答案】：D

【解析】本題主要考查國別風險的劃分標準。A選項較低國別風險，通常指該國家或地區(qū)具備較為健全的政治、經濟和金融體系，雖然可能存在一些風險因素，但整體風險水平相對較低，對貸款本息或投資造成損失的可能性較小，與題干中“還款能力出現明顯問題，可能造成一定損失”的描述不符。B選項低國別風險，意味著國家或地區(qū)政治穩(wěn)定、經濟運行良好、金融體系健全，具備較強的還款能力，對貸款本息或投資基本不存在損失風險，這顯然不符合題干中還款能力出現明顯問題的表述。C選項較高國別風險，通常表示該國家或地區(qū)出現政治動蕩、經濟嚴重衰退、金融體系崩潰等重大問題，對貸款本息或投資會造成重大損失，這與題干中“可能會造成一定損失”的程度描述不匹配。D選項中等國別風險，其特征是某一國家或地區(qū)的還款能力出現明顯問題，對該國家或地區(qū)的貸款本息或投資可能會造成一定損失，與題干描述一致。綜上，答案選D。39、下列關于有效的風險偏好聲明原則的說法中，錯誤的是（）。

A.能夠通過情景分析和壓力測試，確保銀行理解什么事件可能會使銀行超出風險偏好

B.定性陳述要清晰闡明接受或規(guī)避某類風險的誘因.確定某種形式的界限或指標以便監(jiān)測這類風險

C.應為每類實質性風險和總體風險確定能夠接受的平均風險水平

D.與銀行長短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務規(guī)劃、薪酬機制相關聯

【答案】：C

【解析】本題主要考查對有效的風險偏好聲明原則的理解。A項：能夠通過情景分析和壓力測試，確保銀行理解什么事件可能會使銀行超出風險偏好，這是有效的風險偏好聲明原則中的重要內容。通過情景分析和壓力測試，可以模擬不同的市場情況和風險事件，讓銀行清楚地知道在哪些情況下可能會突破自身設定的風險偏好，有助于銀行提前做好應對準備，該項說法正確。B項：定性陳述要清晰闡明接受或規(guī)避某類風險的誘因，確定某種形式的界限或指標以便監(jiān)測這類風險。明確風險誘因和監(jiān)測指標，有助于銀行對各類風險進行有效管理，能夠更精準地判斷自身的風險狀況，該項說法正確。C項：有效的風險偏好聲明原則應為每類實質性風險和總體風險確定能夠接受的風險上限，而非平均風險水平。平均風險水平不能很好地體現銀行對風險的承受底線，只有明確風險上限，才能有效控制風險，避免銀行過度承擔風險而遭受損失，所以該項說法錯誤。D項：風險偏好聲明與銀行長短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務規(guī)劃、薪酬機制相關聯。這樣可以確保銀行的各項規(guī)劃和機制在風險偏好的框架內運行，使風險管理與銀行的整體戰(zhàn)略和運營緊密結合，實現銀行的可持續(xù)發(fā)展，該項說法正確。綜上，答案選C。40、在風險管理方面，（）對商業(yè)銀行風險管理承擔最終責任。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.高級管理層

D.風險管理部門

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行風險管理責任主體的相關知識。A項：董事會是商業(yè)銀行的決策機構，對銀行的經營和管理負有最終責任，在風險管理方面，董事會要確保銀行建立并實施有效的風險管理體系，承擔最終責任，所以A項正確。B項：監(jiān)事會主要負責監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行職責的情況，對風險管理并不承擔最終責任，故B項錯誤。C項：高級管理層負責執(zhí)行董事會的決策，組織開展各項具體的經營管理活動，在風險管理方面執(zhí)行相關政策，但并非承擔最終責任，故C項錯誤。D項：風險管理部門則是具體負責風險管理的日常工作，制定和執(zhí)行風險管理的相關程序和措施，為銀行的風險管理提供支持，但不是承擔最終責任的主體，故D項錯誤。綜上，本題正確答案選A。41、商業(yè)銀行計算經濟資本時，置信水平的選擇對經濟資本配置的規(guī)模有很大影響。通常，置信水平__________，則相應配置的經濟資本規(guī)模__________，抵御風險的能力__________。（）

A.不變；減??；變高

B.越低；越小；越高

C.越高；越大；越低

D.越高；越大；越高

【答案】：D

【解析】經濟資本是商業(yè)銀行在一定置信水平下，為應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本。置信水平是指在一定時間區(qū)間內，銀行需要覆蓋一定比例的非預期損失。當置信水平越高時，意味著銀行要覆蓋的非預期損失比例越大。為了能夠抵御更高比例的非預期損失，銀行就需要相應配置更大規(guī)模的經濟資本。而配置了更充足的經濟資本，銀行抵御風險的能力自然也就越高。A選項中說置信水平不變時經濟資本規(guī)模減小且抵御風險能力變高，這不符合邏輯，因為資本規(guī)模減小會使抵御風險能力下降，所以A錯誤。B選項，置信水平越低，銀行需要覆蓋的非預期損失比例越小，相應配置的經濟資本規(guī)模就會越小，此時抵御風險的能力是降低而非越高，所以B錯誤。C選項，置信水平越高，經濟資本規(guī)模應越大，且抵御風險能力是越高而非越低，所以C錯誤。D選項，置信水平越高，相應配置的經濟資本規(guī)模越大，抵御風險的能力越高，說法正確。綜上，本題正確答案選D。42、戰(zhàn)略風險管理案例——全球曼氏金融破產

A.戰(zhàn)略風險管理是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果短期不能顯現

B.戰(zhàn)略風險管理不需要配置資本

C.戰(zhàn)略風險可能引發(fā)其他多種風險

D.戰(zhàn)略風險管理短期內沒有益處

【答案】：C

【解析】本題主要考察對戰(zhàn)略風險管理相關知識的理解。A項，戰(zhàn)略風險管理雖是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果短期內可能不顯著，但不能就此否定其在長期帶來的收益和價值，說實施效果短期不能顯現表述過于絕對，故該項錯誤。B項，戰(zhàn)略風險管理是需要配置一定資本的，以應對可能出現的風險和挑戰(zhàn)等，該項說戰(zhàn)略風險管理不需要配置資本是錯誤的。C項，戰(zhàn)略風險具有很強的關聯性和傳導性，它可能會引發(fā)市場風險、信用風險、操作風險等其他多種風險，該項表述正確。D項，戰(zhàn)略風險管理在短期內可能不會立即展現出直觀的好處，但并非沒有益處，它有助于企業(yè)提前規(guī)劃、規(guī)避潛在風險等，該項說法錯誤。綜上，答案選C。43、保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。下面具有保證人資格的是（）。

A.具有代為清償能力的法人

B.國家機關

C.學校

D.企業(yè)法人的分支機構

【答案】：A

【解析】該題主要考查具有保證人資格的主體判定。解題關鍵在于依據保證的定義和相關法律規(guī)定，分析各主體是否具備保證人資格。首先來看A選項，具有代為清償能力的法人，這類主體能夠在債務人不履行債務時，按照約定履行債務或者承擔責任，其有足夠的財產和能力來承擔保證責任，具備保證人資格。B選項，國家機關主要是從事國家管理和公共事務的組織，其經費主要來源于財政撥款，若讓其作為保證人，可能會因承擔保證責任而影響其正常履行國家職能和公共服務，所以國家機關一般不具有保證人資格。C選項，學校是為社會提供教育服務的公益事業(yè)單位，其資產主要用于教學和公共教育事業(yè)，若作為保證人承擔責任，可能會影響教育教學的正常開展，損害公共利益，因此學校不具有保證人資格。D選項，企業(yè)法人的分支機構不具有獨立的法人資格，其民事責任由企業(yè)法人承擔，且其經營活動通常受企業(yè)法人的限制和約束，自身財產也不具有完全的獨立性，難以獨立承擔保證責任，所以企業(yè)法人的分支機構一般不具有保證人資格。綜上，具有保證人資格的是具有代為清償能力的法人，答案選A。""44、下列關于信用風險的說法，錯誤的是（）。

A.對大多數商業(yè)銀行來說，貸款是最主要的信用風險來源

B.信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內業(yè)務中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務中，還存在于衍生產品交易中

C.信用風險具有明顯的系統(tǒng)性風險特征

D.違約風險既可以針對個人，也可以針對企業(yè)

【答案】：C

【解析】逐一分析各內容：A項，對于大多數商業(yè)銀行而言，貸款業(yè)務占據重要地位，其面臨的借款人違約等情況是信用風險的主要來源，該項說法正確。B項，信用風險的涵蓋范圍廣泛，不僅存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內業(yè)務里，在信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務以及衍生產品交易中同樣存在，該項說法正確。C項，信用風險具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征，而非系統(tǒng)性風險。非系統(tǒng)性風險是指由個別特殊情況引起的，只對個別或少數資產的收益產生影響的風險。信用風險通常是由特定借款人的還款能力、還款意愿等因素導致的，不同借款人的信用狀況相互獨立，不具有系統(tǒng)性風險那種全局性、宏觀性的特點，所以該項說法錯誤。D項，違約風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，既可以針對個人，比如個人貸款違約；也可以針對企業(yè)，比如企業(yè)債券違約等，該項說法正確。綜上，本題答案選C。45、在商業(yè)銀行市場風險管理中,久期通常用來衡量（）變動對銀行整體經濟價值的影響。

A.商品價格變動

B.利率變動

C.股票價格變動

D.匯率變動

【答案】：B

【解析】在商業(yè)銀行市場風險管理中，久期是衡量利率變動對銀行經濟價值影響的重要工具。這是因為利率的波動會直接影響到銀行資產和負債的價值，而久期能夠量化這種影響程度。A選項，商品價格變動主要影響的是與商品生產、交易相關的企業(yè)和市場，對商業(yè)銀行整體經濟價值的影響并非久期所主要衡量的方面。C選項，股票價格變動主要影響的是股票市場投資者以及持有股票資產的主體，與久期衡量商業(yè)銀行整體經濟價值與利率變動關系無關。D選項，匯率變動主要影響的是涉及外匯業(yè)務、國際貿易等方面的經濟主體，和久期用于衡量利率變動對銀行經濟價值的影響沒有直接關聯。綜上所述，答案選B。46、某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(無擔保循環(huán)的)個人類表內透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設對應的表內風險權重是75％，表外風險轉換系數是20％。則該商業(yè)銀行計量的信用卡風險加權資產量最可能的是（）億元。

A.40

B.90

C.30

D.67.5

【答案】：D

【解析】本題可根據信用卡風險加權資產量的計算公式，分別計算表內和表外的風險加權資產量，再將二者相加得到總的信用卡風險加權資產量。###步驟一：計算表內風險加權資產量表內風險加權資產量的計算公式為：表內風險加權資產量=表內透支余額×表內風險權重。已知表內透支余額是\(50\)億元，表內風險權重是\(75\%\)，將數據代入公式可得：表內風險加權資產量\(=50\times75\%=50\times0.75=37.5\)（億元）###步驟二：計算表外風險加權資產量表外風險加權資產量的計算需分兩步，先根據表外未使用的信用卡授信額度和表外風險轉換系數計算出表外轉換后的風險資產，再乘以表內風險權重得到表外風險加權資產量。-**計算表外轉換后的風險資產：**表外轉換后的風險資產=表外未使用的信用卡授信額度×表外風險轉換系數。已知表外未使用的信用卡授信額度是\(200\)億元，表外風險轉換系數是\(20\%\)，將數據代入公式可得：表外轉換后的風險資產\(=200\times20\%=200\times0.2=40\)（億元）-**計算表外風險加權資產量：**表外風險加權資產量=表外轉換后的風險資產×表內風險權重。已知表內風險權重是\(75\%\)，表外轉換后的風險資產是\(40\)億元，將數據代入公式可得：表外風險加權資產量\(=40\times75\%=40\times0.75=30\)（億元）###步驟三：計算總的信用卡風險加權資產量總的信用卡風險加權資產量=表內風險加權資產量+表外風險加權資產量。由步驟一可知表內風險加權資產量是\(37.5\)億元，由步驟二可知表外風險加權資產量是\(30\)億元，將數據代入公式可得：總的信用卡風險加權資產量\(=37.5+30=67.5\)（億元）綜上，答案選D。""47、下列各項中，關于我國對資本充足率要求的說法不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，其中對一、二類銀行主要實行強制性的監(jiān)管干預措施

B.根據《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計算方法

C.資本充足率=(總資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

D.一級資本充足率=(一級資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

【答案】：A

【解析】本題主要考查對我國資本充足率相關知識的理解。A：監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，對三四類銀行主要實行強制性的監(jiān)管干預措施，而不是對一、二類銀行，該項說法錯誤。B：根據《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計算方法等內容，該項說法正確。C：資本充足率的計算公式為(總資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)，該項說法正確。D：一級資本充足率的計算公式為(一級資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)，該項說法正確。本題要求選擇說法不正確的，答案是A。48、下列關于并行期信息披露要求描述正確的是（）。

A.并行期內只需披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息

B.并行期內至少披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息

C.并行期內不需要同時按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》計量并披露并表和非并表資本充足率

D.并行期內只需披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的資本底線的定量信息

【答案】：B

【解析】本題主要考查對并行期信息披露要求的理解。A選項，并行期內不只是需要披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息，還需要披露資本底線的定量信息，所以A錯誤。B選項，并行期內至少要披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息，該說法符合要求，B正確。C選項，并行期內需同時按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》計量并披露并表和非并表資本充足率，并非不需要，所以C錯誤。D選項，并行期除了要披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的資本底線的定量信息，還需披露定性信息，所以D錯誤。綜上，本題答案選B。49、商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展階段是()。

A.資產風險管理模式階段→負債風險管理模式階段→資產負債風險管理模式階段→全面風險管理模式階段

B.負債風險管理模式階段→資產風險管理模式階段→資產負債風險管理模式階段→全面風險管理模式階段

C.資產負債風險管理模式階段→資產風險管理模式階段→負債風險管理模式階段→全面風險管理模式階段

D.資產風險管理模式階段→資產負債風險管理模式階段→負債風險管理模式階段→全面風險管理模式階段

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展是一個逐步演進的過程。最初是資產風險管理模式階段，在這一階段，商業(yè)銀行主要關注資產的質量和風險，通過對資產進行分類、評估等方式來管理風險。隨著金融市場的發(fā)展，負債業(yè)務在銀行經營中的重要性日益凸顯，進入了負債風險管理模式階段，銀行開始注重通過負債的合理安排來滿足資金需求和降低成本。之后，為了更好地平衡資產和負債的關系，提高銀行的整體穩(wěn)定性和盈利能力，資產負債風險管理模式階段應運而生，該階段強調對資產和負債進行綜合管理，協調兩者之間的關系。而隨著金融全球化和金融創(chuàng)新的不斷推進，銀行面臨的風險更加復雜多樣，全面風險管理模式階段到來，此階段要求銀行將各種風險納入統(tǒng)一的管理框架，進行全面、系統(tǒng)的管理。綜上所述，商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展階段順序是資產風險管理模式階段→負債風險管理模式階段→資產負債風險管理模式階段→全面風險管理模式階段，所以答案選A。"50、商業(yè)銀行的借款人由于經營問題，無法按期償還貸款，商業(yè)銀行的這部分貸款面臨的是（）。

A.資產流動性風險

B.負債流動性風險

C.流動性過剩

D.流動性短缺

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行面臨的風險類型。A選項，資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。借款人由于經營問題無法按期償還貸款，意味著商業(yè)銀行的這部分資產不能按時收回，面臨資產流動性風險，A正確。B選項，負債流動性風險是指商業(yè)銀行過去籌集的資金特別是存款資金，由于內外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，對其產生沖擊并引發(fā)相關損失的風險。本題主要涉及的是貸款（資產）方面的問題，而非負債問題，B錯誤。C選項，流動性過剩是指經濟體系中貨幣投放量過多，貨幣量增長過快，銀行機構資金來源充沛，居民儲蓄增加迅速等情況。題干描述的是貸款回收問題，并非流動性過剩的體現，C錯誤。D選項，流動性短缺通常是指銀行在資金的獲取和周轉方面遇到困難，無法及時滿足自身的資金需求。本題核心是借款人無法償還貸款導致銀行資產回收出現問題，而不是銀行自身流動性短缺的問題，D錯誤。綜上，答案選A。第二部分多選題(30題)1、某商業(yè)銀行受理一筆貸款申請，申請貸款額度為2000萬元，期限為1年，到期支付貸款本金和利息。

A.風險成本

B.會計成本

C.資本成本

D.經營成本

E.監(jiān)管成本

【答案】：B

【解析】題干描述的是某商業(yè)銀行受理一筆2000萬元、期限1年且到期支付本金和利息的貸款申請情境。接下來分析各個內容：-A選項風險成本，指的是因風險的存在和風險事故發(fā)生后，人們所必須支出的費用和預期經濟利益的減少。在本題的貸款申請信息中，未體現與風險成本相關的信息。-B選項會計成本，是指企業(yè)在經營過程中所實際發(fā)生的一切成本，包含工資、利息、土地和房屋的租金、原材料費用、折舊等。商業(yè)銀行受理貸款申請，在這個過程中必然會產生諸如辦公費用、人員工資等實際發(fā)生的成本，這些屬于會計成本的范疇。所以本題選擇B選項。-C選項資本成本，是指投資資本的機會成本，它不是實際支付的成本，而是一種失去的收益。題干中并沒有涉及到投資資本機會成本相關內容。-D選項經營成本，是指企業(yè)從事主要業(yè)務活動而發(fā)生的成本。但題干并沒有著重體現該貸款申請所涉及的經營業(yè)務成本方面的信息。-E選項監(jiān)管成本，是指政府對金融機構監(jiān)管過程中發(fā)生的成本。本題中沒有提及監(jiān)管成本相關內容。綜上，答案是B。2、公允價值的計量方式包括（）。

A.直接使用可獲得的市場價格

B.如不能獲得市場價格，則使用公認的模型估算市場價格

C.既可以直接使用名義價值，也可以直接使用市場價值

D.實際支付價格(無依據證明其不具有代表性)

E.允許使用企業(yè)特定的數據，該數據應能被合理估算，并且與市場預期不沖突

【答案】：ABD

【解析】公允價值計量是在財務與會計領域衡量資產或負債價值的重要方式。其中，直接使用可獲得的市場價格是常用的計量方式之一，市場價格是在活躍市場中實際發(fā)生的交易價格，能直觀反映資產或負債的當前價值，故A正確。當無法獲得市場價格時，使用公認的模型估算市場價格也是可行的計量方式。這些模型通常是基于金融理論和市場數據構建的，能夠在一定程度上合理估計資產或負債的公允價值，所以B正確。名義價值是指金融工具在契約上所標明的金額，與公允價值計量的核心原則不符，公允價值強調的是市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格，而不是名義價值，所以不能直接使用名義價值進行公允價值計量，C錯誤。實際支付價格在無依據證明其不具有代表性的情況下，可以作為公允價值的計量方式。因為實際支付價格反映了交易當時的市場情況，若沒有相反證據表明其不公允，就可以合理地作為資產或負債的公允價值，所以D正確。企業(yè)特定的數據雖然有一定價值，但為保證公允價值的可靠性和可比性，不能僅僅因為其能被合理估算且與市場預期不沖突就允許使用，公允價值計量應優(yōu)先考慮市場數據，所以E錯誤。綜上，本題答案選ABD。3、下列關于商業(yè)銀行風險文化的描述，正確的是（）

A.風險承擔機制和薪酬激勵機制能夠很好地反映風險文化

B.風險文化是風險治理的重要內容

C.風險文化應與風險偏好相一致

D.風險文化是企業(yè)文化的重要組成部分

E.風險文化是商業(yè)銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀

【答案】：AD

【解析】本題可對各內容逐一分析來判斷對錯。A選項，風險承擔機制和薪酬激勵機制是商業(yè)銀行風險管理的重要組成部分，它們體現了銀行對待風險的態(tài)度以及對風險承擔行為的獎懲導向，能夠很好地反映風險文化，該說法正確。B選項，風險治理是一套涵蓋治理架構、政策流程、技術工具等多方面的體系，雖然風險文化會對風險治理產生影響，但它并非風險治理的重要內容，風險治理的核心是制度、流程和架構等方面，所以該說法錯誤。C選項，風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現戰(zhàn)略目標的過程中，愿意承擔的風險類型和總量。而風險文化是商業(yè)銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，風險文化是一個更為寬泛和深層次的概念，不能簡單說風險文化應與風險偏好相一致，該說法錯誤。D選項，風險文化是企業(yè)文化的重要組成部分，它滲透在商業(yè)銀行的各個層面和各項業(yè)務活動中，影響著銀行員工的行為和決策，該說法正確。E選項，風險文化不僅包括風險管理理念、哲學和價值觀，還包括具體的風險管理制度、風險控制流程以及員工的風險行為規(guī)范等內容，表述不全面，該說法錯誤。綜上，正確答案是AD。4、在市場風險內部模型法框架下，市場風險分為（）。

A.國家風險

B.利率風險

C.匯率風險

D.股票風險

E.商品風險

【答案】：BCD

【解析】在市場風險內部模型法框架下，市場風險主要包括利率風險、匯率風險和股票風險。利率風險是指市場利率變動的不確定性給金融機構等帶來損失的可能性，利率的波動會對債券、貸款等金融資產和負債的價值產生影響；匯率風險是因匯率變動而使以外幣計價的資產或者負債獲得收益或遭受損失的可能性，在國際經濟交易中，匯率的變動會影響企業(yè)的