建筑公司分包工程款管理辦法

一、總則1.目的本辦法旨在規(guī)范建筑公司分包工程款的管理，確保工程款支付的合理性、安全性與及時(shí)性，保障公司及分包商的合法權(quán)益，促進(jìn)公司項(xiàng)目的順利推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的統(tǒng)一。同時(shí)，通過(guò)科學(xué)管理分包工程款，提升公司財(cái)務(wù)管理水平，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，維護(hù)公司良好的企業(yè)文化和經(jīng)營(yíng)形象。2.制定依據(jù)依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)民法典》《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等，以及公司內(nèi)部的管理制度、經(jīng)營(yíng)理念，結(jié)合建筑行業(yè)的實(shí)際情況制定本辦法。3.管理原則遵循公平公正、誠(chéng)實(shí)守信、預(yù)算控制、風(fēng)險(xiǎn)防范的原則。在保證工程質(zhì)量和進(jìn)度的前提下，嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行分包工程款的支付與管理，注重與分包商的合作共贏，同時(shí)維護(hù)公司的合法權(quán)益。二、適用范圍本辦法適用于建筑公司全體參與分包工程管理的員工，以及與公司簽訂分包合同的所有分包商。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.項(xiàng)目部門(mén)-負(fù)責(zé)對(duì)分包工程的施工過(guò)程進(jìn)行管理，監(jiān)督分包商按照合同要求進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。-定期對(duì)分包工程的完成情況進(jìn)行評(píng)估和計(jì)量，向財(cái)務(wù)部門(mén)提供準(zhǔn)確的工程量數(shù)據(jù)，作為工程款支付的依據(jù)。-及時(shí)反饋分包商在施工過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，如質(zhì)量問(wèn)題、進(jìn)度延誤等，協(xié)助解決與分包工程款相關(guān)的糾紛。2.財(cái)務(wù)部門(mén)-負(fù)責(zé)審核分包工程款支付申請(qǐng)，確保支付金額符合合同約定和財(cái)務(wù)制度。-建立分包工程款支付臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆工程款的支付時(shí)間、金額、支付方式等信息，定期進(jìn)行賬目核對(duì)和清理。-對(duì)分包工程款的支付進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.法務(wù)部門(mén)-參與分包合同的起草、審核和簽訂工作，確保合同條款合法合規(guī)，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是關(guān)于工程款支付的條款。-在分包工程款支付過(guò)程中出現(xiàn)糾紛時(shí)，提供法律咨詢和法律援助，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4.公司管理層-負(fù)責(zé)對(duì)重大分包工程款支付事項(xiàng)進(jìn)行決策，審批超過(guò)一定金額的工程款支付申請(qǐng)。-監(jiān)督各部門(mén)在分包工程款管理中的工作執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的關(guān)系，確保管理工作的順暢進(jìn)行。四、管理內(nèi)容與流程1.合同簽訂階段-項(xiàng)目部門(mén)在選擇分包商時(shí)，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和資質(zhì)審查，確保分包商具備相應(yīng)的施工能力和良好的信譽(yù)。-法務(wù)部門(mén)會(huì)同項(xiàng)目部門(mén)起草分包合同，明確工程范圍、工程價(jià)款、支付方式、支付時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。合同條款應(yīng)清晰、明確，避免模糊不清或產(chǎn)生歧義。-公司管理層對(duì)分包合同進(jìn)行審批，確保合同符合公司的經(jīng)營(yíng)理念和利益。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本分發(fā)給項(xiàng)目部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，以便各部門(mén)按照合同要求開(kāi)展工作。2.工程計(jì)量階段-項(xiàng)目部門(mén)定期（一般為每月或每季度）對(duì)分包工程的完成情況進(jìn)行計(jì)量，計(jì)量工作應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)量方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。-計(jì)量人員應(yīng)深入施工現(xiàn)場(chǎng)，核實(shí)工程量的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，填寫(xiě)工程計(jì)量報(bào)表，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。-工程計(jì)量報(bào)表應(yīng)及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)，作為工程款支付的重要依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)計(jì)量報(bào)表進(jìn)行審核，如有疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目部門(mén)溝通核實(shí)。3.工程款支付申請(qǐng)階段-分包商根據(jù)合同約定和工程進(jìn)度，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向項(xiàng)目部門(mén)提交工程款支付申請(qǐng)。申請(qǐng)應(yīng)包括已完成的工程量、應(yīng)支付的工程款金額、相關(guān)證明材料等。-項(xiàng)目部門(mén)對(duì)分包商的支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)申請(qǐng)金額與工程計(jì)量報(bào)表相符，且工程質(zhì)量和進(jìn)度符合合同要求后，簽署審核意見(jiàn)，將支付申請(qǐng)?zhí)峤唤o財(cái)務(wù)部門(mén)。-財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行再次審核，重點(diǎn)審核支付金額是否符合合同約定、是否有足夠的資金安排等。審核通過(guò)后，按照公司的財(cái)務(wù)審批流程，提交公司管理層審批。4.工程款支付階段-公司管理層審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照合同約定的支付方式和時(shí)間，及時(shí)向分包商支付工程款。支付方式可以包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。-在支付工程款時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)確保支付憑證的真實(shí)性和完整性，及時(shí)記錄支付信息，更新分包工程款支付臺(tái)賬。-對(duì)于需要代扣代繳稅費(fèi)的情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，在支付工程款前代扣代繳相應(yīng)的稅費(fèi)，并向分包商提供完稅證明。5.結(jié)算階段-分包工程竣工后，項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，與分包商進(jìn)行工程結(jié)算。結(jié)算工作應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保結(jié)算金額的準(zhǔn)確性。-項(xiàng)目部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審核，包括工程變更記錄、工程量增減情況、費(fèi)用調(diào)整等。審核通過(guò)后，形成最終的結(jié)算報(bào)告，經(jīng)公司管理層審批后，作為支付尾款的依據(jù)。-財(cái)務(wù)部門(mén)在支付尾款時(shí)，應(yīng)扣除已支付的工程款和相關(guān)費(fèi)用，確保支付金額準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)，對(duì)分包工程款支付臺(tái)賬進(jìn)行最終結(jié)算處理，歸檔保存相關(guān)資料。五、權(quán)利與義務(wù)1.公司權(quán)利-有權(quán)按照合同約定對(duì)分包工程的質(zhì)量、進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督和檢查，要求分包商整改不符合要求的施工行為。-有權(quán)對(duì)分包工程款的支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，對(duì)于不符合合同約定或公司規(guī)定的申請(qǐng)，有權(quán)拒絕支付。-在分包商出現(xiàn)違約行為時(shí)，有權(quán)按照合同約定追究其違約責(zé)任，要求其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。2.公司義務(wù)-按照合同約定及時(shí)支付分包工程款，不得無(wú)故拖延支付時(shí)間。-為分包商提供必要的施工條件和協(xié)助，如施工場(chǎng)地、施工圖紙等，確保分包工程的順利進(jìn)行。-對(duì)分包商在施工過(guò)程中提出的合理問(wèn)題和訴求，應(yīng)及時(shí)給予回應(yīng)和解決。3.分包商權(quán)利-有權(quán)按照合同約定獲得相應(yīng)的工程款，在完成合同約定的工作內(nèi)容且質(zhì)量合格的情況下，要求公司及時(shí)支付工程款。-有權(quán)要求公司提供必要的施工條件和協(xié)助，以保證施工工作的正常開(kāi)展。-在公司出現(xiàn)違約行為時(shí)，有權(quán)按照合同約定追究公司的違約責(zé)任，要求公司承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。4.分包商義務(wù)-按照合同約定的工程范圍、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、施工進(jìn)度等要求進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度符合合同要求。-提供真實(shí)、準(zhǔn)確的工程量數(shù)據(jù)和工程款支付申請(qǐng)，不得虛報(bào)、多報(bào)工程量和費(fèi)用。-遵守公司的各項(xiàng)管理制度，接受公司的監(jiān)督和檢查，對(duì)公司提出的整改要求應(yīng)及時(shí)落實(shí)。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督-公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)分包工程款的管理情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括合同簽訂、工程計(jì)量、工程款支付、結(jié)算等環(huán)節(jié)。審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。-項(xiàng)目部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等應(yīng)定期對(duì)分包工程款管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決工作中存在的問(wèn)題。同時(shí)，各部門(mén)之間應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)作，形成相互監(jiān)督、相互制約的工作機(jī)制。2.外部監(jiān)督-接受政府相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如建設(shè)行政主管部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)等。對(duì)于政府部門(mén)提出的問(wèn)題和要求，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)。-鼓勵(lì)分包商和社會(huì)公眾對(duì)公司分包工程款管理工作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)。3.考核機(jī)制-建立對(duì)項(xiàng)目部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)和員工在分包工程款管理工作中的績(jī)效考核制度?？己酥笜?biāo)包括工程款支付的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，合同執(zhí)行情況，風(fēng)險(xiǎn)防控情況等。-根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和員工給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力、出現(xiàn)問(wèn)題的部門(mén)和員工進(jìn)行批評(píng)教育和相應(yīng)的處罰。處罰措施包括扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、崗位調(diào)整、辭退等。七、附則1.解釋權(quán)本辦法由公司行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。在執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況或本辦法未涵蓋的問(wèn)題，由公司行政主管部門(mén)會(huì)同