醫(yī)院半年財(cái)務(wù)工作總結(jié)演講人：日期:CATALOGUE目錄01整體收支概況02成本控制管理03預(yù)算執(zhí)行進(jìn)展04財(cái)務(wù)績效分析05存在問題梳理06下半年規(guī)劃方向01整體收支概況醫(yī)療收入分類統(tǒng)計(jì)診療收入檢查化驗(yàn)收入藥品收入手術(shù)收入包括掛號費(fèi)、診療費(fèi)、檢查費(fèi)等，是醫(yī)院最主要的收入來源之一。醫(yī)院銷售藥品所得的收入，隨著國家藥品政策的調(diào)整，藥品收入占比逐漸下降。醫(yī)院為患者提供的各類檢查、化驗(yàn)等服務(wù)所得的收入，隨著醫(yī)療技術(shù)的提高，該部分收入增長較快。為患者提供手術(shù)治療所得的收入，包括手術(shù)費(fèi)、麻醉費(fèi)、護(hù)理費(fèi)等。支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化分析人員經(jīng)費(fèi)支出醫(yī)院職工的工資、福利、社保等支出，是醫(yī)院最主要的支出之一。管理及其他支出醫(yī)院日常運(yùn)營、管理等方面的支出，如辦公費(fèi)、水電費(fèi)、修繕費(fèi)等。藥品及耗材支出醫(yī)院購買藥品、醫(yī)療耗材等所支付的款項(xiàng)，隨著醫(yī)療技術(shù)的進(jìn)步，該部分支出增長較快。設(shè)備購置與維護(hù)支出醫(yī)院購買、維護(hù)醫(yī)療設(shè)備的支出，是醫(yī)院長期發(fā)展的重要保障。收支平衡達(dá)成情況收支平衡點(diǎn)收支結(jié)余率收支結(jié)構(gòu)合理性收支趨勢分析醫(yī)院總收入與總支出相等時(shí)的點(diǎn)，即醫(yī)院經(jīng)營盈虧平衡點(diǎn)。醫(yī)院在一定時(shí)期內(nèi)的收支結(jié)余金額與總收入的比率，反映醫(yī)院經(jīng)營效益和財(cái)務(wù)管理水平。醫(yī)院各項(xiàng)收入與支出的構(gòu)成比例是否合理，是否符合國家政策規(guī)定和醫(yī)院發(fā)展需要。通過對醫(yī)院歷史收支數(shù)據(jù)的分析，預(yù)測未來收支變化趨勢，為醫(yī)院決策提供參考依據(jù)。02成本控制管理人力成本管控成效調(diào)整薪酬結(jié)構(gòu)，激勵(lì)員工積極性，同時(shí)控制人力成本。薪酬管理優(yōu)化通過技能培訓(xùn)、流程優(yōu)化等措施，提高員工工作效率，降低人力成本。用工效率提升根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)需求，合理精簡人員，優(yōu)化人力資源配置。人員精簡與配置藥品耗材采購管理庫存管理制度完善建立科學(xué)的庫存管理制度，避免藥品耗材過期、浪費(fèi)等現(xiàn)象。03加強(qiáng)供應(yīng)商評估和選擇，確保藥品耗材質(zhì)量，降低采購成本。02供應(yīng)商管理優(yōu)化集中采購策略實(shí)施集中采購，提高采購規(guī)模，降低采購成本。01后勤運(yùn)營成本壓縮節(jié)能減排措施采取節(jié)能減排措施，降低水電氣等能源消耗，減少運(yùn)營成本。01物業(yè)服務(wù)優(yōu)化優(yōu)化物業(yè)服務(wù)模式，提高物業(yè)服務(wù)效率，降低后勤運(yùn)營成本。02設(shè)備管理與維護(hù)加強(qiáng)設(shè)備管理和維護(hù)，提高設(shè)備使用效率，延長設(shè)備使用壽命，降低設(shè)備采購和維修成本。0303預(yù)算執(zhí)行進(jìn)展設(shè)備購置預(yù)算執(zhí)行率分析設(shè)備購置預(yù)算執(zhí)行情況，包括已完成采購的設(shè)備種類、數(shù)量及金額，以及采購進(jìn)度是否符合預(yù)算計(jì)劃。執(zhí)行情況分析預(yù)算執(zhí)行問題改進(jìn)措施與建議針對設(shè)備購置過程中出現(xiàn)的預(yù)算執(zhí)行問題，如采購設(shè)備型號不符、預(yù)算超支等，進(jìn)行詳細(xì)說明和原因分析。提出加強(qiáng)設(shè)備購置預(yù)算執(zhí)行的具體措施和建議，如加強(qiáng)設(shè)備采購監(jiān)管、優(yōu)化采購流程等。簡要介紹基建項(xiàng)目的基本情況，包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)規(guī)模、預(yù)算金額等?；?xiàng)目概況詳細(xì)闡述基建項(xiàng)目資金使用情況，包括已投入資金、資金使用率、資金缺口等。資金使用情況分析基建項(xiàng)目資金使用效果，包括項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量、資金使用效率等方面的評估。資金使用效果基建項(xiàng)目資金使用率科研專項(xiàng)撥款進(jìn)度科研進(jìn)展及成果分析科研專項(xiàng)的研究進(jìn)展和階段性成果，以及存在的問題和困難，并提出解決方案。03詳細(xì)說明科研專項(xiàng)撥款到位情況，包括已到賬款項(xiàng)、未到賬原因及預(yù)計(jì)到賬時(shí)間。02撥款到位情況科研專項(xiàng)概況簡要介紹科研專項(xiàng)的基本情況，包括項(xiàng)目名稱、研究內(nèi)容、預(yù)算金額等。0104財(cái)務(wù)績效分析流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率提升01流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率提升的措施優(yōu)化采購流程，降低庫存，加快資金周轉(zhuǎn)；加強(qiáng)內(nèi)部管理，減少資金占用；提高資金利用率，合理配置資金。02流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率提升的效果流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率提高，資金使用效率提升；降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高了資金的安全性；促進(jìn)了醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展。收支同比/環(huán)比數(shù)據(jù)對比情況收入同比增長率高于支出同比增長率，收支結(jié)余率提高；環(huán)比數(shù)據(jù)對比顯示，本季度收支狀況優(yōu)于上一季度。收支同比/環(huán)比數(shù)據(jù)對比的意義及時(shí)發(fā)現(xiàn)收支狀況的變化，為醫(yī)院經(jīng)營決策提供依據(jù)；對比分析可以揭示存在的問題和不足之處，為下一步工作指明方向。收支同比/環(huán)比數(shù)據(jù)對比科室經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度排名根據(jù)各科室的收入、支出、結(jié)余等數(shù)據(jù)，進(jìn)行綜合排名，確定各科室的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度。科室經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度排名情況激勵(lì)各科室積極創(chuàng)收，提高經(jīng)濟(jì)效益；為醫(yī)院資源配置提供依據(jù)，優(yōu)化資源配置，提高醫(yī)院整體效益?？剖医?jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度排名的意義05存在問題梳理應(yīng)收賬款逾期處理醫(yī)保結(jié)算不及時(shí)醫(yī)保結(jié)算流程繁瑣，導(dǎo)致醫(yī)院與醫(yī)保機(jī)構(gòu)結(jié)算周期長，資金被占用。03部分患者因各種原因拖欠醫(yī)療費(fèi)用，增加了醫(yī)院的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。02患者拖欠費(fèi)用催收機(jī)制不完善部分應(yīng)收賬款催收不及時(shí)，導(dǎo)致資金回籠慢，影響醫(yī)院運(yùn)營。01庫存物資積壓風(fēng)險(xiǎn)采購計(jì)劃不合理部分物資采購過多，超出實(shí)際使用需求，導(dǎo)致庫存積壓。01物資管理不規(guī)范物資入庫、領(lǐng)用、核算等環(huán)節(jié)存在漏洞，導(dǎo)致物資積壓和浪費(fèi)。02物資報(bào)廢處理不當(dāng)部分過期、失效的物資未及時(shí)處理，占用庫存空間，影響正常物資存儲(chǔ)。03跨部門報(bào)銷流程優(yōu)化跨部門報(bào)銷涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，流程復(fù)雜，耗時(shí)長，影響報(bào)銷效率。流程繁瑣復(fù)雜報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一信息化程度不足不同部門之間的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)存在差異，導(dǎo)致報(bào)銷過程中的矛盾和糾紛。報(bào)銷流程信息化程度不足，導(dǎo)致信息傳遞不暢，影響報(bào)銷進(jìn)度和準(zhǔn)確性。06下半年規(guī)劃方向預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整方案通過實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差，確保資金合理使用。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控根據(jù)醫(yī)院運(yùn)營實(shí)際情況，制定合理的預(yù)算調(diào)整程序，確保預(yù)算的靈活性和適應(yīng)性。預(yù)算調(diào)整程序加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和考核，為下一年的預(yù)算編制提供科學(xué)依據(jù)。預(yù)算分析與考核成本精細(xì)化管控目標(biāo)成本責(zé)任制度建立成本責(zé)任制度，將成本控制目標(biāo)分解到各科室和個(gè)人，強(qiáng)化成本控制意識。03定期開展成本分析和評估，識別成本控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施。02成本分析與評估成本核算與控制建立科室成本核算體系，細(xì)化成本核算單元，實(shí)現(xiàn)成本控制的精細(xì)化管理。01財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制完善內(nèi)控制度建設(shè)完善醫(yī)院財(cái)