醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設與實踐演講人：日期:06監(jiān)督評價長效機制目錄01內(nèi)部控制體系概述02風險管控核心環(huán)節(jié)03財務管理專項控制04資產(chǎn)管理實施規(guī)范05信息安全防護體系01內(nèi)部控制體系概述醫(yī)院內(nèi)控基本框架內(nèi)部控制要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督等五個要素。01內(nèi)部控制目標保證醫(yī)院經(jīng)濟活動的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全有效、財務信息真實完整，以及提高醫(yī)療服務的效率和效果。02內(nèi)部控制原則包括全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益等原則。03醫(yī)療業(yè)務內(nèi)控實施意義保障醫(yī)療質(zhì)量和安全增強醫(yī)院競爭力提高經(jīng)營效率和效果促進醫(yī)院健康發(fā)展通過內(nèi)部控制，確保醫(yī)療活動的規(guī)范性和合法性，降低醫(yī)療風險，提高醫(yī)療質(zhì)量和安全水平。通過內(nèi)部控制，優(yōu)化醫(yī)療業(yè)務流程，降低醫(yī)療成本，提高經(jīng)營效率和效果。通過內(nèi)部控制，提高醫(yī)院的管理水平和運營效率，增強醫(yī)院的綜合競爭力。通過內(nèi)部控制，規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部管理，防范醫(yī)療腐敗和不良行為，促進醫(yī)院健康發(fā)展。公立醫(yī)院內(nèi)控發(fā)展歷程在改革開放初期，公立醫(yī)院開始嘗試建立內(nèi)部控制制度，但主要關注于財務和資產(chǎn)管理方面。初步建立階段逐步完善階段信息化發(fā)展階段隨著醫(yī)療改革的深入和醫(yī)院管理水平的提升，公立醫(yī)院逐漸認識到內(nèi)部控制的重要性，開始從財務控制向業(yè)務控制和管理控制轉(zhuǎn)變。近年來，隨著信息技術的快速發(fā)展和應用，公立醫(yī)院開始探索將內(nèi)部控制與信息化建設相結(jié)合，建立更加高效、智能的內(nèi)部控制體系。02風險管控核心環(huán)節(jié)醫(yī)療流程風險識別維度流程梳理全面梳理醫(yī)療流程，包括臨床診療、藥品管理、設備使用、人員安排等，發(fā)現(xiàn)潛在風險點。02040301風險評估對識別出的風險進行量化評估，確定風險等級和可接受程度。風險分類將識別出的風險按照嚴重程度、發(fā)生頻率等進行分類，以便后續(xù)管理。監(jiān)控與改進對醫(yī)療流程進行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，持續(xù)改進風險管控效果。通過歷史數(shù)據(jù)、專家經(jīng)驗等方法，對風險事件發(fā)生的可能性進行量化評估。評估風險事件發(fā)生后可能造成的損失或影響，確定風險等級。將概率風險評估和后果風險評估相結(jié)合，綜合考慮風險事件發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。根據(jù)醫(yī)療流程的變化和實際情況，動態(tài)調(diào)整風險評估結(jié)果，確保風險管控的有效性。風險評估量化方法概率風險評估后果風險評估綜合風險評估動態(tài)風險評估風險應對標準流程風險規(guī)避針對高風險事件，采取措施避免其發(fā)生，如調(diào)整醫(yī)療流程、加強人員培訓等。01風險降低對于無法避免的風險，采取措施降低其發(fā)生概率或影響程度，如設置安全機制、加強監(jiān)控等。02風險轉(zhuǎn)移通過購買保險、簽訂協(xié)議等方式，將風險轉(zhuǎn)移給第三方承擔。03風險接受對于低風險事件，可以選擇接受其發(fā)生，但應制定相應的應急預案和處置措施，確保在風險發(fā)生時能夠及時、有效地應對。0403財務管理專項控制預算編制與執(zhí)行規(guī)范預算調(diào)整預算執(zhí)行過程中如需調(diào)整，需按照規(guī)定程序進行審批，并重新調(diào)整預算計劃。03實行預算執(zhí)行責任制，對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和考核，確保預算的合理性和有效性。02預算執(zhí)行預算編制根據(jù)醫(yī)院年度計劃和歷史數(shù)據(jù)，合理編制各項預算，包括醫(yī)療、教學、科研、預防等各項支出預算。01成本核算關鍵控制點建立完善的成本核算體系，包括成本核算制度、成本核算流程、成本核算報表等。成本核算體系對各項成本進行實時監(jiān)控和分析，采取措施降低成本，提高經(jīng)濟效益。成本控制合理分攤間接成本，確保成本核算的準確性和合理性。成本分攤專項審計實施路徑制定年度專項審計計劃，明確審計目標、范圍和重點。審計計劃審計實施審計報告按照審計計劃和相關法規(guī)，對醫(yī)院財務活動進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。編制審計報告，對審計結(jié)果進行匯總和分析，提出改進意見和建議。04資產(chǎn)管理實施規(guī)范采購申請與審批由臨床科室根據(jù)實際需求提出申請，經(jīng)過設備科審核后，報分管院長審批。供應商選擇與管理建立醫(yī)療設備供應商庫，對供應商進行資質(zhì)審核和信譽評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應商。采購過程監(jiān)督對采購過程進行全程監(jiān)督，確保采購過程公開、透明、合法、合規(guī)。驗收與入庫設備到貨后，由設備科、使用科室及供應商共同進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。醫(yī)療設備采購監(jiān)管流程固定資產(chǎn)維護標準設備巡檢與保養(yǎng)資產(chǎn)清查與評估維修與報廢資產(chǎn)管理信息化定期對設備進行巡檢和保養(yǎng)，確保設備處于良好狀態(tài)，減少故障率。出現(xiàn)故障時及時進行維修，無法修復的設備按照規(guī)定程序進行報廢處理。定期進行資產(chǎn)清查和評估，確保資產(chǎn)賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。建立固定資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的實時更新和動態(tài)管理。庫存物資折舊管理折舊方法與政策根據(jù)物資性質(zhì)和用途選擇合適的折舊方法，確保折舊政策的合理性和穩(wěn)定性。折舊計算與核算按照規(guī)定的折舊率和計算方法進行折舊計算，確保折舊金額的準確性和合理性。折舊監(jiān)管與審計加強對折舊過程的監(jiān)管和審計，防止折舊計算錯誤或不合理導致資產(chǎn)虛增或減值。折舊資金管理與使用將折舊資金納入預算管理，用于設備更新和改造，確保資金使用的合理性和有效性。05信息安全防護體系患者隱私數(shù)據(jù)保護機制采用加密技術，對患者個人數(shù)據(jù)進行加密存儲，確保數(shù)據(jù)的安全性。隱私數(shù)據(jù)加密存儲對患者數(shù)據(jù)進行嚴格的訪問權限控制，只有授權人員才能訪問相關數(shù)據(jù)。訪問權限控制對患者數(shù)據(jù)進行定期備份，確保數(shù)據(jù)在意外情況發(fā)生時能夠及時恢復。數(shù)據(jù)備份與恢復對醫(yī)護人員進行患者隱私保護培訓，提高員工的隱私保護意識。患者隱私保護培訓系統(tǒng)權限分級管理權限劃分根據(jù)崗位職責和工作需要，將系統(tǒng)用戶劃分為不同的權限級別。01權限審批對不同權限級別的用戶進行審批，確保用戶具有合理的權限。02權限監(jiān)控對系統(tǒng)用戶的權限使用情況進行監(jiān)控，防止權限濫用和誤操作。03權限調(diào)整根據(jù)工作需要和人員變動，及時調(diào)整用戶權限，確保系統(tǒng)安全。04應急事件處置方案應急響應流程應急資源準備應急預案制定事件后期處理制定詳細的應急響應流程，明確應急處置的各個環(huán)節(jié)和責任人。針對不同類型的安全事件，制定相應的應急預案，并進行演練和培訓。儲備必要的應急資源，如應急設備、技術支持和應急資金等。對安全事件進行后期處理，包括事件分析、總結(jié)和改進措施等，防止類似事件再次發(fā)生。06監(jiān)督評價長效機制內(nèi)部審計執(zhí)行標準制定全面、系統(tǒng)的內(nèi)部審計計劃，確保醫(yī)院各項業(yè)務和管理流程得到全面審計。內(nèi)部審計計劃內(nèi)部審計程序?qū)徲嬋藛T素質(zhì)明確審計程序和方法，包括審計范圍、審計重點、審計步驟等，確保審計工作的規(guī)范性和有效性。要求審計人員具備專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，并定期進行培訓和學習，提高審計能力和水平。缺陷整改追蹤流程建立缺陷識別機制，及時發(fā)現(xiàn)和報告醫(yī)院運營和管理中的缺陷和問題。缺陷識別與報告制定針對性的缺陷整改方案，明確整改責任人和整改時間，確保缺陷得到及時有效整改。缺陷整改方案對整改效果進行追蹤和評價，確保缺陷得到根本解決，防止類似問題再次發(fā)生。整改效果追蹤年度自評報告規(guī)范自評報告內(nèi)容自評報告應包括