銀行公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定

一、總則1.目的為加強(qiáng)銀行公司固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)的使用效率，保障銀行公司正常運(yùn)營，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及銀行公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。2.原則遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的原則，確保固定資產(chǎn)管理工作的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化。3.企業(yè)文化與經(jīng)營理念體現(xiàn)本規(guī)定以銀行公司“穩(wěn)健經(jīng)營、創(chuàng)新服務(wù)、以人為本、回饋社會”的企業(yè)文化和經(jīng)營理念為指導(dǎo)，在固定資產(chǎn)管理中注重資源合理配置，以高效的資產(chǎn)管理支持優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)，實(shí)現(xiàn)社會效益與經(jīng)濟(jì)效益的統(tǒng)一。二、適用范圍本規(guī)定適用于銀行公司全體員工及與固定資產(chǎn)管理相關(guān)的各部門、各分支機(jī)構(gòu)。同時(shí)，涉及固定資產(chǎn)采購、處置等與外部客戶有交互環(huán)節(jié)時(shí)，外部客戶需遵循本規(guī)定相關(guān)要求配合管理工作。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組由銀行公司高層領(lǐng)導(dǎo)組成，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃固定資產(chǎn)管理工作，制定固定資產(chǎn)管理戰(zhàn)略和重大決策，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，確保固定資產(chǎn)管理工作與銀行公司整體發(fā)展戰(zhàn)略相契合。2.資產(chǎn)管理部門作為固定資產(chǎn)管理的歸口部門，負(fù)責(zé)制定和完善固定資產(chǎn)管理制度及操作流程；組織固定資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、登記、核算、清查、處置等日常管理工作；建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片，定期與財(cái)務(wù)部門核對賬目；監(jiān)督檢查各部門固定資產(chǎn)的使用和保管情況。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國家財(cái)務(wù)制度和銀行公司內(nèi)部規(guī)定，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況；定期進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計(jì)提和減值準(zhǔn)備的核算；參與固定資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、清查、處置等環(huán)節(jié)，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見；協(xié)助資產(chǎn)管理部門進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。4.使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管；按照規(guī)定提出固定資產(chǎn)的采購申請、報(bào)廢申請等；配合資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門做好固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作；對本部門固定資產(chǎn)的安全和完整負(fù)責(zé)。四、管理內(nèi)容與流程1.固定資產(chǎn)的定義與分類本銀行公司固定資產(chǎn)是指為經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。分為房屋及建筑物、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備、安全防衛(wèi)設(shè)備等類別。2.采購管理-需求申報(bào)：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和工作需要，定期提出固定資產(chǎn)采購需求，填寫采購申請表，詳細(xì)說明采購原因、規(guī)格型號、預(yù)算金額等信息，提交資產(chǎn)管理部門。-預(yù)算審核：資產(chǎn)管理部門匯總各部門采購需求，結(jié)合銀行公司年度預(yù)算安排，對采購項(xiàng)目進(jìn)行初步審核，提出審核意見后報(bào)固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。-采購實(shí)施：經(jīng)審批通過的采購項(xiàng)目，由資產(chǎn)管理部門按照銀行公司采購管理相關(guān)規(guī)定，通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。-驗(yàn)收交付：固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，核對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等是否符合采購合同要求。驗(yàn)收合格后，辦理驗(yàn)收手續(xù)，交付使用部門使用。3.登記與核算-資產(chǎn)管理部門在固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，及時(shí)建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片，記錄固定資產(chǎn)的基本信息、采購日期、使用部門、存放地點(diǎn)等內(nèi)容。-財(cái)務(wù)部門按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值、折舊計(jì)提等信息。4.日常使用與維護(hù)-使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，制定并執(zhí)行固定資產(chǎn)操作規(guī)程，確保固定資產(chǎn)的正常運(yùn)行。-定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和維修，發(fā)生的維修費(fèi)用按照銀行公司費(fèi)用管理規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。-固定資產(chǎn)如需轉(zhuǎn)移使用部門或存放地點(diǎn)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門，辦理相關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)。5.清查盤點(diǎn)-資產(chǎn)管理部門定期組織固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，一般每年至少進(jìn)行一次全面清查。-各使用部門應(yīng)積極配合清查盤點(diǎn)工作，對本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行自查，編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，與資產(chǎn)管理部門的臺賬進(jìn)行核對。-清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門共同對清查結(jié)果進(jìn)行匯總分析，對盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行核實(shí)和處理，調(diào)整相關(guān)賬目。6.處置管理-固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、捐贈等方式。使用部門提出固定資產(chǎn)處置申請，說明處置原因、資產(chǎn)狀況等信息，提交資產(chǎn)管理部門。-資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，必要時(shí)組織專業(yè)人員進(jìn)行評估，提出處置意見后報(bào)固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。-經(jīng)審批同意處置的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置，處置收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門，按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算。五、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利員工有權(quán)按照規(guī)定申請使用固定資產(chǎn)，以滿足工作需要；對固定資產(chǎn)管理工作提出合理化建議和意見；在固定資產(chǎn)使用過程中，因工作需要進(jìn)行必要的調(diào)整和改善。2.員工義務(wù)員工應(yīng)按照規(guī)定正確使用和保管固定資產(chǎn)，不得擅自將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人或挪作他用；負(fù)責(zé)所使用固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告；在離職或崗位變動(dòng)時(shí)，按照規(guī)定辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)。3.部門權(quán)利各部門有權(quán)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出固定資產(chǎn)采購、處置等申請；參與固定資產(chǎn)管理相關(guān)制度的制定和修訂；對資產(chǎn)管理部門的工作進(jìn)行監(jiān)督，提出意見和建議。4.部門義務(wù)各部門應(yīng)按照規(guī)定做好本部門固定資產(chǎn)的日常管理工作，配合資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門開展相關(guān)工作；嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理制度和操作流程，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-內(nèi)部審計(jì)部門定期對固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、采購流程的合規(guī)性、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性等。-資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門對各使用部門的固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。-鼓勵(lì)員工對固定資產(chǎn)管理中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對查證屬實(shí)的舉報(bào)給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。2.考核機(jī)制-建立固定資產(chǎn)管理績效考核指標(biāo)體系，將固定資產(chǎn)管理工作納入各部門和員工的績效考核范圍?？己酥笜?biāo)包括固定資產(chǎn)完好率、利用率、采購預(yù)算執(zhí)行情況、清查盤點(diǎn)準(zhǔn)確率等。-根據(jù)績效考核結(jié)果，對固定資產(chǎn)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對因管理不善導(dǎo)致固定資產(chǎn)損失、浪費(fèi)等情況的部門和個(gè)人，按照銀行公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。七、附則1.本規(guī)定由銀行公司資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。2.本規(guī)