PAGE生產(chǎn)采購付款制度范本一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司生產(chǎn)采購付款流程，確保采購活動(dòng)的順利進(jìn)行，保障公司資金的合理使用，維護(hù)公司與供應(yīng)商的良好合作關(guān)系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有生產(chǎn)采購活動(dòng)涉及的付款業(yè)務(wù)，包括原材料采購、設(shè)備采購、零部件采購等各類與生產(chǎn)相關(guān)的采購項(xiàng)目。3.基本原則合法性原則：采購付款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保交易活動(dòng)的合法性和合規(guī)性。準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括供應(yīng)商名稱、金額、付款方式、付款時(shí)間等，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失和糾紛。及時(shí)性原則：按照合同約定和公司財(cái)務(wù)安排，及時(shí)支付貨款，維護(hù)公司信譽(yù)，避免逾期付款給公司帶來不利影響。審批性原則：所有采購付款必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保付款依據(jù)充分、合理，防止不合理支出。二、采購付款流程1.采購申請(qǐng)與審批采購需求提出：各部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，填寫《采購申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)價(jià)格、需求時(shí)間等信息，并提交至部門負(fù)責(zé)人。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)采購申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查采購需求的合理性、必要性以及預(yù)算情況。審核通過后，簽字確認(rèn)并提交至采購部門。采購部門審核：采購部門收到采購申請(qǐng)后，對(duì)采購物品或服務(wù)的市場(chǎng)供應(yīng)情況、價(jià)格走勢(shì)等進(jìn)行調(diào)查和分析，審查采購申請(qǐng)的可行性。如發(fā)現(xiàn)問題或不合理之處，及時(shí)與申請(qǐng)部門溝通協(xié)商并提出修改建議。審核通過后，將采購申請(qǐng)?zhí)峤恢霖?cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算審核。財(cái)務(wù)部門預(yù)算審核：財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司預(yù)算安排，對(duì)采購申請(qǐng)的預(yù)算進(jìn)行審核。確認(rèn)是否有足夠的預(yù)算資金支持該采購項(xiàng)目，如預(yù)算不足，應(yīng)及時(shí)反饋給采購部門和申請(qǐng)部門，協(xié)商解決方案。審核通過后，在采購申請(qǐng)上簽字蓋章，并返回采購部門。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：采購部門將經(jīng)過財(cái)務(wù)預(yù)算審核的采購申請(qǐng)?zhí)峤恢练止茴I(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，對(duì)采購項(xiàng)目進(jìn)行全面評(píng)估，做出最終審批決策。審批通過后，采購申請(qǐng)進(jìn)入采購執(zhí)行階段。2.采購合同簽訂供應(yīng)商選擇與確定：采購部門根據(jù)采購申請(qǐng)，通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式選擇合適的供應(yīng)商，并進(jìn)行綜合評(píng)估。確定供應(yīng)商后，與供應(yīng)商就采購物品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款進(jìn)行協(xié)商，達(dá)成一致意見后簽訂《采購合同》。合同審核與審批：采購合同簽訂后，由采購部門將合同文本提交至法務(wù)部門進(jìn)行法律審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。法務(wù)部門審核通過后，合同文本再提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行付款條款審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審查付款方式、付款時(shí)間、結(jié)算賬戶等條款是否符合公司財(cái)務(wù)制度和資金安排，審核通過后，合同文本提交至分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。合同存檔與執(zhí)行：分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后的采購合同，由采購部門負(fù)責(zé)進(jìn)行編號(hào)、存檔，并按照合同約定組織供應(yīng)商執(zhí)行合同。采購部門應(yīng)定期跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.到貨驗(yàn)收到貨通知：供應(yīng)商按照采購合同約定的交貨時(shí)間將貨物送達(dá)公司指定地點(diǎn)后，應(yīng)及時(shí)通知采購部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門。采購部門收到到貨通知后，填寫《到貨驗(yàn)收通知單》，通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行貨物驗(yàn)收。質(zhì)量檢驗(yàn)：質(zhì)量檢驗(yàn)部門接到《到貨驗(yàn)收通知單》后，按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購貨物進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)合格后，在《到貨驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)；如檢驗(yàn)不合格，應(yīng)出具《不合格報(bào)告》，詳細(xì)說明不合格原因，并及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。數(shù)量驗(yàn)收：采購部門會(huì)同倉庫管理部門對(duì)到貨貨物的數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)核實(shí)。如數(shù)量與合同約定相符，在《到貨驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)；如數(shù)量不符，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，要求供應(yīng)商補(bǔ)足貨物或按照合同約定進(jìn)行處理。驗(yàn)收結(jié)果反饋：質(zhì)量檢驗(yàn)部門和采購部門完成貨物驗(yàn)收后，將《到貨驗(yàn)收單》及相關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告提交至財(cái)務(wù)部門，作為付款審核的依據(jù)。4.付款申請(qǐng)與審核付款申請(qǐng)?zhí)峤唬翰少彶块T根據(jù)合同約定和到貨驗(yàn)收情況，在規(guī)定的付款時(shí)間前填寫《付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明供應(yīng)商名稱、合同編號(hào)、付款金額、付款方式、付款理由等信息，并附上《采購合同》、《到貨驗(yàn)收單》、發(fā)票等相關(guān)憑證，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門初審：財(cái)務(wù)部門收到付款申請(qǐng)后，首先對(duì)付款申請(qǐng)的資料完整性進(jìn)行審核，檢查是否附有齊全的合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等憑證。然后對(duì)付款金額、付款方式、付款時(shí)間等進(jìn)行核對(duì)，確保與合同約定一致。初審?fù)ㄟ^后，將付款申請(qǐng)?zhí)峤恢霖?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行全面復(fù)審，重點(diǎn)審查付款的必要性、合理性以及資金安排情況。同時(shí)，檢查相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性和有效性。復(fù)審?fù)ㄟ^后，在付款申請(qǐng)上簽字確認(rèn)，并提交至分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。審批通過后，付款申請(qǐng)進(jìn)入付款執(zhí)行階段。5.付款執(zhí)行付款指令下達(dá)：財(cái)務(wù)部門根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，開具付款憑證，下達(dá)付款指令。付款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付及其他符合法律法規(guī)和公司規(guī)定的支付方式?？铐?xiàng)支付：出納人員按照付款指令，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成款項(xiàng)支付操作。支付完成后，及時(shí)登記銀行日記賬或現(xiàn)金日記賬，并將付款回單等相關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。付款記錄與存檔：財(cái)務(wù)部門對(duì)每一筆采購付款進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括付款日期、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式等信息，并將相關(guān)付款憑證、審批文件等資料進(jìn)行整理歸檔，以便日后查詢和審計(jì)。三、付款方式及相關(guān)規(guī)定1.預(yù)付款適用范圍：預(yù)付款適用于金額較大、生產(chǎn)周期較長(zhǎng)或供應(yīng)商要求預(yù)付款的采購項(xiàng)目。一般情況下，預(yù)付款比例不超過合同總金額的[X]%。申請(qǐng)與審批：采購部門在簽訂采購合同前，根據(jù)合同約定和供應(yīng)商要求，填寫《預(yù)付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明預(yù)付款的金額、用途、付款時(shí)間等信息，并附上采購合同草案。按照采購付款流程進(jìn)行審批，審批通過后，財(cái)務(wù)部門方可支付預(yù)付款。管理要求：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付款臺(tái)賬，對(duì)預(yù)付款的支付情況進(jìn)行跟蹤管理。采購部門應(yīng)及時(shí)跟蹤采購合同執(zhí)行情況，確保預(yù)付款項(xiàng)得到合理使用，避免因供應(yīng)商原因?qū)е骂A(yù)付款損失。如因特殊原因需要變更預(yù)付款支付金額或時(shí)間，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。2.貨到付款適用范圍：貨到付款適用于金額較小、交貨期較短或公司與供應(yīng)商之間有良好合作信譽(yù)的采購項(xiàng)目。貨到付款應(yīng)在貨物驗(yàn)收合格后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成支付。操作流程：采購部門在貨物驗(yàn)收合格后，按照付款申請(qǐng)與審核流程填寫《付款申請(qǐng)表》，附上《到貨驗(yàn)收單》、發(fā)票等相關(guān)憑證，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核和審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)安排付款。注意事項(xiàng)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性，確保發(fā)票與采購合同、到貨驗(yàn)收單一致。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決，避免因發(fā)票問題影響付款進(jìn)度和公司利益。3.分期付款適用范圍：分期付款適用于金額較大、采購項(xiàng)目需要分階段交付或公司資金安排需要分期支付的情況。分期付款的次數(shù)和比例應(yīng)根據(jù)采購合同約定執(zhí)行，一般情況下，首付比例不低于合同總金額的[X]%，其余款項(xiàng)按照合同約定的時(shí)間和比例分期支付。申請(qǐng)與審批：采購部門在簽訂采購合同前，根據(jù)合同約定填寫《分期付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明分期付款的金額、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、付款比例等信息，并附上采購合同草案。按照采購付款流程進(jìn)行審批，審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的時(shí)間和金額安排分期付款。管理要求：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立分期付款臺(tái)賬，對(duì)每一期付款的金額、時(shí)間、供應(yīng)商等信息進(jìn)行詳細(xì)記錄。采購部門應(yīng)及時(shí)跟蹤采購項(xiàng)目進(jìn)度，確保供應(yīng)商按照合同約定履行交貨義務(wù)。如供應(yīng)商未按時(shí)交貨或貨物質(zhì)量不符合要求，應(yīng)暫停后續(xù)款項(xiàng)支付，并按照合同約定追究供應(yīng)商責(zé)任。四、供應(yīng)商管理與付款1.供應(yīng)商信息管理供應(yīng)商檔案建立：采購部門負(fù)責(zé)建立和維護(hù)供應(yīng)商檔案，詳細(xì)記錄供應(yīng)商的基本信息、聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)范圍、資質(zhì)證書、信用評(píng)級(jí)、交易記錄等內(nèi)容。供應(yīng)商檔案應(yīng)定期更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。供應(yīng)商信用評(píng)估：采購部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)部門，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨及時(shí)性、售后服務(wù)等方面。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，將供應(yīng)商分為不同的信用等級(jí)，如A級(jí)（優(yōu)秀）、B級(jí)（良好）、C級(jí)（一般）、D級(jí)（較差），并采取相應(yīng)的管理措施。供應(yīng)商信息共享：采購部門應(yīng)及時(shí)將供應(yīng)商的相關(guān)信息與財(cái)務(wù)部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等共享，以便各部門在采購付款、質(zhì)量控制、合同管理等工作中能夠充分了解供應(yīng)商情況，做出合理決策。2.供應(yīng)商付款管理按時(shí)付款：公司應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同約定的付款時(shí)間和方式向供應(yīng)商支付貨款，維護(hù)公司良好的商業(yè)信譽(yù)。如因特殊原因需要延遲付款，應(yīng)提前與供應(yīng)商溝通協(xié)商，取得供應(yīng)商的理解和同意，并按照合同約定支付逾期違約金。逾期付款處理：如供應(yīng)商出現(xiàn)逾期交貨、貨物質(zhì)量問題等違約行為，公司有權(quán)按照合同約定暫停付款或扣除相應(yīng)貨款。同時(shí)，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商限期整改并承擔(dān)違約責(zé)任。如供應(yīng)商違約行為嚴(yán)重，影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，公司有權(quán)終止與供應(yīng)商的合作關(guān)系，并依法追究供應(yīng)商的法律責(zé)任。付款爭(zhēng)議處理：如在付款過程中與供應(yīng)商發(fā)生爭(zhēng)議，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，尋求解決方案。如協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定的爭(zhēng)議解決方式，通過仲裁或訴訟等法律途徑解決。在爭(zhēng)議解決期間，公司應(yīng)按照合同約定和法律法規(guī)要求，妥善處理付款事宜，避免因爭(zhēng)議影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。五、財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)核算賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)采購付款業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。根據(jù)采購合同、到貨驗(yàn)收單、發(fā)票等憑證，及時(shí)記錄采購成本、應(yīng)付賬款等相關(guān)科目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)務(wù)報(bào)表編制：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制采購付款相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如應(yīng)付賬款明細(xì)表、采購成本分析表等，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)反映公司采購付款業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，便于管理層進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)采購付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購付款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、付款依據(jù)是否充分、財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。外部審計(jì)：公司應(yīng)按照法律法規(guī)要求，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)過程中，將對(duì)采購付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和合規(guī)性。公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供相關(guān)資料和信息。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購付款業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，定期對(duì)供應(yīng)商的信用狀況