企業(yè)年度費用預(yù)算合作協(xié)議合同編號：________________甲方（預(yù)算編制方）：________________地址：_________________________聯(lián)系方式：_____________________聯(lián)系人：______________________乙方（預(yù)算執(zhí)行方）：________________地址：_________________________聯(lián)系方式：_____________________聯(lián)系人：______________________第一章總則第一條合作宗旨1.1本協(xié)議旨在明確甲乙雙方在企業(yè)年度費用預(yù)算方面的合作關(guān)系，保證預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性，提高企業(yè)資金使用效率。第二條適用范圍2.1本協(xié)議適用于甲方根據(jù)乙方實際運營情況，對乙方年度費用預(yù)算的編制、審核、執(zhí)行及監(jiān)督等工作。第三條合作原則3.1堅持公平、公正、公開的原則；3.2堅持實事求是的原則；3.3堅持節(jié)約、高效的原則。第四條合作期限4.1本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為一年。第五條合作內(nèi)容5.1甲方負責(zé)編制乙方的年度費用預(yù)算方案；5.2乙方負責(zé)執(zhí)行年度費用預(yù)算，并按月向甲方報送預(yù)算執(zhí)行情況；5.3甲方負責(zé)對乙方的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和考核。第二章預(yù)算編制第六條預(yù)算編制依據(jù)6.1乙方提供的上一年度財務(wù)報表；6.2乙方提供的年度經(jīng)營計劃；6.3乙方提供的各項業(yè)務(wù)指標(biāo)；6.4行業(yè)發(fā)展趨勢及政策法規(guī)。第七條預(yù)算編制程序7.1乙方應(yīng)在每年第一季度末向甲方提交預(yù)算編制申請；7.2甲方在收到乙方申請后，組織相關(guān)人員對預(yù)算編制進行審核；7.3甲方在審核通過后，與乙方進行預(yù)算編制協(xié)商；7.4雙方達成一致后，甲方編制預(yù)算方案。第八條預(yù)算編制內(nèi)容8.1人員費用；8.2業(yè)務(wù)費用；8.3管理費用；8.4財務(wù)費用；8.5其他費用。第九條預(yù)算編制要求9.1預(yù)算編制應(yīng)遵循實際情況，科學(xué)合理；9.2預(yù)算編制應(yīng)充分考慮行業(yè)發(fā)展趨勢和政策法規(guī)；9.3預(yù)算編制應(yīng)保持一定的靈活性和適應(yīng)性。第三章預(yù)算審核第十條審核機構(gòu)10.1甲方設(shè)立預(yù)算審核小組，負責(zé)對乙方預(yù)算編制進行審核。第十一條審核程序11.1甲方在收到乙方預(yù)算編制申請后，組織預(yù)算審核小組進行審核；11.2預(yù)算審核小組對預(yù)算編制的合理性、合規(guī)性進行審核；11.3審核小組提出審核意見，提交甲方?jīng)Q策層。第十二條審核內(nèi)容12.1預(yù)算編制的合理性；12.2預(yù)算編制的合規(guī)性；12.3預(yù)算編制的完整性；12.4預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。第四章預(yù)算執(zhí)行第十三條執(zhí)行要求13.1乙方應(yīng)嚴格按照預(yù)算方案執(zhí)行，不得擅自更改；13.2乙方應(yīng)定期向甲方報送預(yù)算執(zhí)行情況；13.3甲方有權(quán)對乙方的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。第十四條執(zhí)行監(jiān)督14.1甲方設(shè)立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督小組，負責(zé)對乙方預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督；14.2監(jiān)督小組定期對乙方預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)覺問題及時通報乙方；14.3乙方應(yīng)積極配合監(jiān)督小組的工作。第五章預(yù)算考核第十五條考核指標(biāo)15.1預(yù)算執(zhí)行率；15.2費用控制率；15.3業(yè)務(wù)指標(biāo)完成率。第十六條考核程序16.1甲方在每年年底對乙方預(yù)算執(zhí)行情況進行考核；16.2考核小組根據(jù)考核指標(biāo)，對乙方預(yù)算執(zhí)行情況進行綜合評價；16.3甲方將考核結(jié)果反饋給乙方，并提出改進意見。第十七條考核結(jié)果運用17.1對預(yù)算執(zhí)行良好的乙方，甲方將給予一定的獎勵；17.2對預(yù)算執(zhí)行不達標(biāo)的乙方，甲方將要求乙方進行整改，并可能對相關(guān)責(zé)任人進行追責(zé)。第六章預(yù)算調(diào)整與監(jiān)控第十八條預(yù)算調(diào)整條件18.1當(dāng)實際情況與預(yù)算編制時的情況發(fā)生較大變化，且影響預(yù)算執(zhí)行時；18.2當(dāng)預(yù)算編制時未預(yù)見的事件發(fā)生，且需要調(diào)整預(yù)算以適應(yīng)新情況時。第十九條預(yù)算調(diào)整程序19.1乙方應(yīng)及時向甲方提出預(yù)算調(diào)整申請，并提供相關(guān)理由和依據(jù)；19.2甲方收到調(diào)整申請后，應(yīng)在五個工作日內(nèi)組織審核；19.3審核通過后，雙方協(xié)商確定調(diào)整后的預(yù)算方案；19.4調(diào)整后的預(yù)算方案經(jīng)雙方簽字確認后生效。第二十條預(yù)算監(jiān)控20.1甲方定期對乙方預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控；20.2監(jiān)控內(nèi)容應(yīng)包括但不限于預(yù)算執(zhí)行率、費用控制情況等；20.3甲方有權(quán)要求乙方提供相關(guān)財務(wù)報表和業(yè)務(wù)資料。第七章預(yù)算執(zhí)行報告第二十一條報告內(nèi)容21.1乙方應(yīng)按月或按季度向甲方提交預(yù)算執(zhí)行報告；21.2報告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、實際支出與預(yù)算的差異分析、原因說明及改進措施等。第二十二條報告格式與提交時間22.1預(yù)算執(zhí)行報告應(yīng)采用統(tǒng)一的格式，內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；22.2乙方應(yīng)在每月5日前提交上個月的預(yù)算執(zhí)行報告；22.3甲方應(yīng)在收到報告后五個工作日內(nèi)進行審核并反饋。第八章預(yù)算分析與評估第二十三條分析與評估目的23.1通過對預(yù)算執(zhí)行情況的分析，找出預(yù)算管理的不足；23.2評估預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，為下一預(yù)算年度的編制提供參考。第二十四條分析與評估內(nèi)容24.1預(yù)算執(zhí)行與目標(biāo)的對比分析；24.2費用控制的成效分析；24.3預(yù)算編制與實際執(zhí)行的一致性分析；24.4預(yù)算執(zhí)行過程中的問題及原因分析。第二十五條分析與評估方法25.1收集和分析預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)；25.2開展現(xiàn)場調(diào)研和訪談；25.3對預(yù)算執(zhí)行情況進行定性評價。第九章預(yù)算管理與改進第二十六條管理措施26.1加強預(yù)算編制的嚴謹性和科學(xué)性；26.2建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系；26.3優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行報告流程；26.4定期開展預(yù)算分析，及時發(fā)覺問題并改進。第二十七條改進措施27.1針對預(yù)算執(zhí)行中發(fā)覺的問題，制定切實可行的改進措施；27.2加強預(yù)算編制人員的培訓(xùn)，提高預(yù)算編制水平；27.3優(yōu)化預(yù)算管理制度，提高預(yù)算執(zhí)行的透明度和可控性。第十章預(yù)算信息的保密與合規(guī)第二十八條保密條款28.1雙方對本協(xié)議中涉及的商業(yè)秘密負有保密義務(wù)；28.2未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露預(yù)算相關(guān)信息。第二十九條合規(guī)性29.1雙方應(yīng)保證預(yù)算編制和執(zhí)行過程中遵守國家相關(guān)法律法規(guī)；29.2甲方有權(quán)對乙方的預(yù)算執(zhí)行情況進行合規(guī)性審查。第十一章預(yù)算執(zhí)行情況反饋第三十條反饋機制30.1甲方應(yīng)定期向乙方提供預(yù)算執(zhí)行情況的反饋；30.2反饋內(nèi)容應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行的關(guān)鍵指標(biāo)、存在的問題以及改進建議。第三十一條反饋形式31.1反饋形式包括但不限于書面報告、口頭溝通；31.2甲方應(yīng)在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后及時提供反饋，以便乙方能夠及時了解預(yù)算執(zhí)行情況。第三十二條反饋處理32.1乙方應(yīng)認真對待甲方的反饋，對提出的問題進行認真分析；32.2乙方應(yīng)在收到反饋后的十個工作日內(nèi)，向甲方提交書面回復(fù)，說明已采取的措施或計劃采取的措施。第十二章預(yù)算執(zhí)行結(jié)果運用第三十三條結(jié)果運用原則33.1預(yù)算執(zhí)行結(jié)果應(yīng)作為企業(yè)績效考核的重要依據(jù)；33.2預(yù)算執(zhí)行結(jié)果應(yīng)作為下一年度預(yù)算編制的重要參考。第三十四條結(jié)果運用方式34.1對預(yù)算執(zhí)行良好的部門或個人給予獎勵；34.2對預(yù)算執(zhí)行不達標(biāo)的部門或個人進行問責(zé)；34.3根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果調(diào)整預(yù)算編制方法和管理措施。第三十五條結(jié)果運用流程35.1甲方在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，組織相關(guān)部門對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行評估；35.2評估結(jié)果經(jīng)雙方協(xié)商一致后，由甲方正式發(fā)布；35.3乙方根據(jù)評估結(jié)果，調(diào)整相關(guān)業(yè)務(wù)和管理活動。第十三章附則第三十六條協(xié)議修訂36.1本協(xié)議如有未盡事宜，經(jīng)雙方協(xié)商一致，可簽訂補充協(xié)議；36.2補充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。第三十七條協(xié)議終止37.1本協(xié)議有效期內(nèi)，如一方嚴重違反協(xié)議約定，另一方有權(quán)終止本協(xié)議；37.2協(xié)議終止后，雙方應(yīng)按照協(xié)議約定處理未了事宜。第三十八條協(xié)議生效與終止通知38.1本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效；38.2一方終止本協(xié)議，應(yīng)提前三十日書面通知另一方。甲方（預(yù)算編制方）：________________地址：_________________________聯(lián)系方式：____