包商銀行客戶信用風險管理體系：剖析、反思與重構(gòu)一、引言1.1研究背景與意義在當今復雜多變的金融市場環(huán)境中，商業(yè)銀行作為金融體系的核心組成部分，其穩(wěn)健運營對于經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展起著舉足輕重的作用。而信用風險作為商業(yè)銀行面臨的最主要風險之一，直接關(guān)系到銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和生存發(fā)展。有效的信用風險管理不僅能夠保障銀行的資金安全，降低不良貸款率，還能增強銀行的市場競爭力，維護金融市場的穩(wěn)定秩序。近年來，隨著我國金融市場的不斷開放和金融創(chuàng)新的加速推進，商業(yè)銀行面臨的信用風險呈現(xiàn)出多樣化、復雜化的趨勢。經(jīng)濟增速的換擋、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境的不確定性，都使得企業(yè)的經(jīng)營風險上升，進而增加了商業(yè)銀行的信用風險暴露。在此背景下，加強商業(yè)銀行信用風險管理的研究和實踐顯得尤為重要。包商銀行曾是內(nèi)蒙古自治區(qū)最大的城市商業(yè)銀行，在區(qū)域金融市場中占據(jù)重要地位。然而，由于公司治理失效、大股東違規(guī)占用資金、信用風險管理不善等多方面原因，包商銀行的信用風險不斷累積，最終于2019年5月被接管，并在2020年11月被宣告破產(chǎn)。這一事件不僅給包商銀行的股東、債權(quán)人以及廣大儲戶帶來了巨大損失，也對我國金融市場造成了強烈沖擊，引發(fā)了社會各界對商業(yè)銀行信用風險管理的高度關(guān)注和深刻反思。對包商銀行客戶信用風險管理體系進行深入調(diào)查研究，具有重要的現(xiàn)實意義。一方面，通過剖析包商銀行在信用風險管理方面存在的問題和缺陷，可以為其他商業(yè)銀行提供寶貴的經(jīng)驗教訓，促使其加強信用風險管理體系建設，提高風險防范能力。另一方面，研究包商銀行的案例，有助于監(jiān)管部門進一步完善監(jiān)管政策和制度，加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，維護金融市場的穩(wěn)定。此外，對于金融市場參與者和投資者來說，了解包商銀行信用風險事件的來龍去脈，能夠增強風險意識，提高風險識別和防范能力，從而更加理性地進行投資決策。1.2研究方法與創(chuàng)新點本文綜合運用多種研究方法，深入剖析包商銀行客戶信用風險管理體系。案例分析法是本文的重要研究方法之一，通過聚焦包商銀行這一典型案例，全面梳理其發(fā)展歷程、信用風險管理體系的構(gòu)建與運行情況，深入分析其在信用風險管理方面的具體做法、存在的問題以及導致風險爆發(fā)的深層次原因。通過對包商銀行這一單個案例的詳細研究，能夠以小見大，為整個商業(yè)銀行行業(yè)的信用風險管理提供具體而有針對性的參考。同時，本文運用文獻研究法，廣泛搜集和整理國內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行信用風險管理的相關(guān)文獻資料。這些文獻涵蓋了學術(shù)研究論文、行業(yè)報告、監(jiān)管政策文件等多個方面，通過對這些文獻的系統(tǒng)分析和綜合歸納，充分了解商業(yè)銀行信用風險管理的理論前沿和實踐動態(tài)，掌握當前研究的熱點和難點問題，從而為本研究提供堅實的理論基礎和豐富的研究思路，使研究能夠站在已有研究的基礎上，進一步深化和拓展。在研究視角上，本文力求創(chuàng)新，從多個維度對包商銀行信用風險管理體系進行分析。不僅關(guān)注銀行內(nèi)部的風險管理流程、制度建設和技術(shù)應用等微觀層面，還將其置于宏觀經(jīng)濟環(huán)境、金融市場發(fā)展以及監(jiān)管政策變化的大背景下進行考量，綜合分析內(nèi)外部因素對銀行信用風險管理的影響，這種多視角的研究方法有助于更全面、深入地揭示問題的本質(zhì)。此外，在提出改進策略時，本文嘗試結(jié)合新的金融理論和技術(shù)發(fā)展趨勢，如金融科技在風險管理中的應用、大數(shù)據(jù)與人工智能技術(shù)對信用風險評估的優(yōu)化等，為包商銀行以及其他商業(yè)銀行完善信用風險管理體系提供具有前瞻性和創(chuàng)新性的建議，以期在理論和實踐層面都能為商業(yè)銀行信用風險管理領域帶來新的啟示和借鑒。二、理論基礎與文獻綜述2.1相關(guān)理論基礎2.1.1信用風險理論信用風險，又稱違約風險，是指在信用交易過程中，借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。從商業(yè)銀行的角度來看，信用風險主要源于貸款業(yè)務，當借款人無法按時足額償還貸款本息時，銀行就會面臨信用風險帶來的損失。信用風險不僅包括本金和利息損失，還可能導致現(xiàn)金流中斷以及收款成本增加。在包商銀行的經(jīng)營中，信用風險貫穿于其各類業(yè)務活動，是影響銀行穩(wěn)健運營的關(guān)鍵因素。信用風險具有諸多特點。其具有潛在性，在貸款發(fā)放初期，風險往往隱藏在借款人的經(jīng)營活動和財務狀況中，不易被察覺。許多企業(yè)在借款時可能表面經(jīng)營狀況良好，但隨著市場環(huán)境變化、經(jīng)營管理不善等因素影響，潛在的信用風險可能逐漸暴露，就像一些企業(yè)在借款初期能夠按時還款，但后續(xù)因市場競爭加劇、產(chǎn)品滯銷等原因，出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，無法按時償還貸款。信用風險還具有長期性，其形成并非一蹴而就，而是在較長時間內(nèi)受多種因素綜合作用的結(jié)果。從企業(yè)申請貸款到最終還款的整個周期中，經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展、企業(yè)自身經(jīng)營等因素都可能發(fā)生變化，持續(xù)影響著信用風險水平。比如在經(jīng)濟下行周期中，企業(yè)經(jīng)營普遍面臨壓力，信用風險可能會在較長時間內(nèi)逐步上升。信用風險還具備累積性，風險一旦形成，若得不到有效控制，可能會不斷累積，引發(fā)連鎖反應，甚至導致系統(tǒng)性風險。當一家企業(yè)違約時，可能會影響其上下游企業(yè)的資金鏈，進而波及更多企業(yè)，使信用風險在整個產(chǎn)業(yè)鏈甚至金融市場中擴散。包商銀行在發(fā)展過程中，若對部分企業(yè)的信用風險未及時管控，隨著違約企業(yè)數(shù)量的增加和違約金額的擴大，信用風險不斷累積，最終對銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營穩(wěn)定性造成嚴重沖擊。另外，信用風險具有系統(tǒng)性，它受到宏觀經(jīng)濟因素的顯著影響，在經(jīng)濟擴張期，企業(yè)盈利能力增強，信用風險相對較低；而在經(jīng)濟緊縮期，企業(yè)經(jīng)營困難，違約可能性增加，信用風險隨之上升。同時，信用風險還與行業(yè)發(fā)展、政策法規(guī)等宏觀因素密切相關(guān)，如行業(yè)政策調(diào)整可能導致部分企業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化，增加信用風險。信用風險的形成機制較為復雜，經(jīng)濟運行的周期性是重要因素之一。在經(jīng)濟擴張階段，市場需求旺盛，企業(yè)銷售收入增加，盈利能力增強，違約概率相對較低，信用風險處于較低水平。此時企業(yè)有更多資金用于償還債務，銀行的貸款回收相對順利。而在經(jīng)濟衰退期，市場需求萎縮，企業(yè)面臨產(chǎn)品滯銷、資金回籠困難等問題，盈利能力下降，還款能力受到影響，信用風險隨之增大。許多企業(yè)可能因經(jīng)營不善而倒閉，導致無法償還銀行貸款，使銀行的不良貸款率上升。對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生也會引發(fā)信用風險。這類特殊事件與經(jīng)濟運行周期無關(guān)，但對企業(yè)經(jīng)營有著重要影響。如產(chǎn)品質(zhì)量問題引發(fā)的訴訟、企業(yè)核心技術(shù)被盜用、主要管理人員變動等。以產(chǎn)品質(zhì)量訴訟為例，若企業(yè)因產(chǎn)品質(zhì)量問題面臨巨額賠償，可能會導致資金鏈斷裂，無法按時償還銀行貸款，從而給銀行帶來信用風險。在包商銀行的客戶中，若有企業(yè)遭遇此類特殊事件，銀行的信用風險也會相應增加。信用風險在商業(yè)銀行經(jīng)營中具有重要影響。它直接關(guān)系到銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，不良貸款的增加會降低銀行資產(chǎn)的流動性和安全性，影響銀行的資金周轉(zhuǎn)和正常運營。大量的不良貸款會占用銀行的資金，使銀行可用于放貸和其他業(yè)務的資金減少，降低銀行的盈利能力。嚴重的信用風險還可能引發(fā)儲戶對銀行的信任危機，導致存款流失，威脅銀行的生存和發(fā)展。若銀行因信用風險問題出現(xiàn)大量不良貸款，儲戶可能會擔心自己的存款安全，從而選擇將存款取出，這會進一步加劇銀行的資金緊張局面。因此，有效管理信用風險是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵。2.1.2信息不對稱理論信息不對稱理論由約瑟夫?斯蒂格利茨、喬治?阿克爾洛夫和邁克爾?斯彭斯三位美國經(jīng)濟學家提出，該理論認為在市場經(jīng)濟活動中，各類人員對有關(guān)信息的了解存在差異，掌握信息比較充分的人員，往往處于比較有利的地位，而信息貧乏的人員，則處于比較不利的地位。在金融市場中，信息不對稱主要表現(xiàn)在交易雙方在信息獲取的數(shù)量、質(zhì)量和時間上存在差異。在商業(yè)銀行信貸業(yè)務中，信息不對稱主要有兩種表現(xiàn)形式。一是事前的信息不對稱，即貸款發(fā)放前，銀行與借款人之間的信息差異。借款人對自身的經(jīng)營狀況、財務狀況、還款能力和貸款用途等信息掌握得較為全面，而銀行只能通過借款人提供的有限資料、財務報表以及有限的調(diào)查手段來了解相關(guān)信息，這就導致銀行難以準確評估借款人的真實信用狀況和風險水平。一些企業(yè)可能會隱瞞自身存在的問題，夸大經(jīng)營業(yè)績，提供虛假的財務報表，誤導銀行的貸款決策。二是事后的信息不對稱，貸款發(fā)放后，銀行難以實時、全面地掌握借款人對貸款資金的使用情況、企業(yè)的經(jīng)營動態(tài)和財務變化等信息。借款人可能會改變貸款用途，將貸款資金用于高風險投資或其他非約定用途，而銀行難以及時察覺并采取措施，從而增加了信用風險。信息不對稱容易引發(fā)逆向選擇和道德風險，進而導致信用風險的產(chǎn)生。逆向選擇是指在信息不對稱的情況下，市場交易的一方如果能夠利用多于另一方的信息使自己受益而使對方受損，那么傾向于與對方簽訂協(xié)議進行交易。在信貸市場中，由于銀行難以準確識別借款人的風險狀況，高風險借款人往往更積極地尋求貸款，而低風險借款人可能因擔心貸款成本過高或申請手續(xù)繁瑣而放棄貸款申請。這就使得銀行貸款組合中的高風險借款人比例增加，整體信用風險上升。道德風險是指在交易完成后，信息優(yōu)勢方為追求自身利益最大化而做出不利于信息劣勢方的行為。借款人在獲得貸款后，由于銀行難以完全監(jiān)督其行為，可能會出現(xiàn)偷懶、不努力經(jīng)營企業(yè)、過度冒險投資等行為，導致企業(yè)經(jīng)營狀況惡化，還款能力下降，增加違約的可能性，從而給銀行帶來信用風險。在包商銀行的案例中，信息不對稱問題體現(xiàn)得較為明顯。在貸款審批環(huán)節(jié)，包商銀行可能因無法全面、準確地獲取客戶的真實信息，導致對部分高風險客戶的信用評估出現(xiàn)偏差，從而給予其貸款。一些企業(yè)可能通過粉飾財務報表，虛構(gòu)經(jīng)營業(yè)績，隱瞞債務情況等手段，騙取包商銀行的信任獲得貸款。在貸款發(fā)放后，包商銀行對客戶貸款資金的使用情況監(jiān)控不力，無法及時發(fā)現(xiàn)客戶將貸款用于高風險投資或其他違規(guī)用途的行為。一些客戶可能將貸款資金投入到房地產(chǎn)、股票等高風險領域，一旦投資失敗，就無法按時償還貸款，使得包商銀行的信用風險不斷累積。此外，包商銀行內(nèi)部可能也存在信息傳遞不暢、部門之間信息共享不足的問題，導致風險管理部門無法及時獲取全面的客戶信息，影響對信用風險的準確評估和有效控制。2.2文獻綜述國外對于商業(yè)銀行信用風險管理的研究起步較早，理論體系較為完善。早期的研究主要集中在信用風險的識別和評估方法上，如專家制度法，該方法通過信貸管理人員憑借專業(yè)知識和主觀判斷，依據(jù)借款人的品德與聲望、資格與能力、資金實力、擔保、經(jīng)營條件或商業(yè)周期等“5C”要素來做出貸款決策。隨著金融市場的發(fā)展和風險環(huán)境的變化，信用風險量化模型逐漸成為研究熱點。20世紀90年代以來，一系列具有代表性的信用風險量化模型相繼涌現(xiàn)。J.P摩根銀行于1997年推出的CreditMetrics模型，基于VaR方法，從資產(chǎn)組合角度看待信用風險，運用轉(zhuǎn)移矩陣反映公司信用等級的變動，為銀行評估信用風險提供了新的視角和方法。KMV公司基于期權(quán)理論的KMV模型，通過分析授信企業(yè)股票的市場價格波動狀況來確定企業(yè)的信用等級，采用結(jié)構(gòu)方法和期權(quán)定價公式求公司資產(chǎn)價值及其波動，該模型在信用風險評估中具有獨特的優(yōu)勢。CSFP的CreditRisk+方法，則使用保險精算的計算框架來推導投資組合的損失，只對違約進行建模，簡化了信用風險的計算過程。近年來，國外學者更加關(guān)注宏觀經(jīng)濟因素、金融創(chuàng)新以及監(jiān)管政策對商業(yè)銀行信用風險管理的影響。研究發(fā)現(xiàn)，宏觀經(jīng)濟的周期性波動會顯著影響企業(yè)的還款能力和違約概率，進而影響銀行的信用風險水平。在經(jīng)濟擴張期，企業(yè)經(jīng)營狀況良好，信用風險較低；而在經(jīng)濟衰退期，企業(yè)面臨困境，信用風險上升。金融創(chuàng)新產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn)，如資產(chǎn)證券化、信用衍生品等，雖然在一定程度上分散了信用風險，但也帶來了新的風險挑戰(zhàn)，如基礎資產(chǎn)質(zhì)量難以評估、信息披露不充分等問題。監(jiān)管政策的變化對銀行信用風險管理也具有重要引導作用，巴塞爾協(xié)議的不斷演進，對銀行的資本充足率、風險管理等方面提出了更高要求，促使銀行不斷完善信用風險管理體系。國內(nèi)學者對商業(yè)銀行信用風險管理的研究主要結(jié)合我國金融市場特點和銀行發(fā)展實際情況展開。早期研究主要聚焦于我國商業(yè)銀行信用風險的現(xiàn)狀和成因分析，普遍認為我國商業(yè)銀行存在不良貸款率較高、信用風險管理體系不完善等問題，其成因包括經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型、企業(yè)信用意識淡薄、銀行內(nèi)部管理不善以及監(jiān)管不到位等多方面因素。隨著我國金融改革的推進和金融市場的開放，學者們開始關(guān)注商業(yè)銀行信用風險管理體系的構(gòu)建和完善，提出要加強內(nèi)部控制、完善風險管理流程、建立科學的信用評估體系等建議。在信用風險評估方面，國內(nèi)學者借鑒國外先進模型的同時，也結(jié)合我國實際數(shù)據(jù)和行業(yè)特點進行了改進和創(chuàng)新。通過對我國上市公司財務數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)等進行分析，構(gòu)建適合我國商業(yè)銀行的信用風險評估指標體系和模型，提高信用風險評估的準確性和可靠性。此外，隨著金融科技的快速發(fā)展，國內(nèi)學者開始研究大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)在商業(yè)銀行信用風險管理中的應用，探索利用大數(shù)據(jù)挖掘客戶潛在信息、利用機器學習算法構(gòu)建信用風險預測模型等，以提升信用風險管理的效率和水平。針對包商銀行信用風險管理的研究相對較少，且主要集中在包商銀行風險事件發(fā)生后的原因分析和教訓總結(jié)。現(xiàn)有研究指出包商銀行存在公司治理失效、大股東違規(guī)占用資金、風險管理體系不完善、風險識別和預警能力不足等問題。然而，這些研究大多停留在表面現(xiàn)象的分析，缺乏對包商銀行信用風險管理體系的深入、系統(tǒng)研究。對于包商銀行信用風險管理流程中的具體環(huán)節(jié)，如貸前調(diào)查、貸中審批、貸后管理等存在的問題及改進措施，缺乏詳細的剖析和探討。在信用風險評估模型的應用和優(yōu)化、風險文化建設以及與監(jiān)管部門的互動等方面，也有待進一步深入研究。本研究將在已有研究的基礎上，通過深入調(diào)查和分析，全面揭示包商銀行信用風險管理體系存在的問題，并提出針對性的改進策略，以期為我國商業(yè)銀行信用風險管理提供有益的參考。三、包商銀行客戶信用風險管理體系現(xiàn)狀3.1包商銀行發(fā)展歷程與概況包商銀行的發(fā)展歷程充滿起伏，其前身是包頭市商業(yè)銀行，于1998年12月正式成立，成為內(nèi)蒙古自治區(qū)最早成立的股份制商業(yè)銀行。成立初期，包商銀行依托包頭市的經(jīng)濟發(fā)展，積極拓展業(yè)務，在地方金融市場中逐漸嶄露頭角。2007年9月，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準，包頭市商業(yè)銀行正式更名為包商銀行，這一更名標志著包商銀行在品牌建設和戰(zhàn)略布局上邁出了重要一步，開啟了其更為廣闊的發(fā)展征程。在后續(xù)的發(fā)展過程中，包商銀行不斷進行規(guī)模擴張。在內(nèi)蒙古自治區(qū)內(nèi)，其分行網(wǎng)點覆蓋了包頭、赤峰、巴彥淖爾、通遼、鄂爾多斯等多個城市，深入滲透到區(qū)域經(jīng)濟的各個層面；在自治區(qū)外，包商銀行在北京、成都、深圳、寧波等地也設立了18家一級分行，構(gòu)建起了較為廣泛的區(qū)域布局，員工數(shù)量一度達到10171人。此外，包商銀行積極拓展多元化業(yè)務，發(fā)起設立了包銀消費金融公司，設立了小企業(yè)金融服務中心，還發(fā)起設立了北京昌平、天津津南、江蘇南通等29家村鎮(zhèn)銀行，機構(gòu)遍布全國16個省、市、自治區(qū)，業(yè)務范圍不斷延伸，影響力逐漸擴大。在市場定位方面，包商銀行自2002年開始就明確將小微企業(yè)作為核心客戶群體，秉持“沒有不還款的客戶，只有做不好的銀行”以及“改變不了別人，就改變自己”的服務理念，專注于小微企業(yè)金融服務領域。通過培養(yǎng)一支2000多人的專業(yè)化、年輕化微貸人員隊伍，包商銀行推出了面向微小企業(yè)、個體工商戶和農(nóng)牧民的“真珠貝”五大系列、十五個產(chǎn)品，并針對小企業(yè)發(fā)展需要研發(fā)了30多種產(chǎn)品。截至一定時期，累計發(fā)放小微企業(yè)貸款1689億元，月最高發(fā)放微小企業(yè)貸款超過2萬筆，累計為幾十萬戶小微企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)牧民發(fā)放了貸款，有力地支持了160多萬人的就業(yè)、創(chuàng)業(yè)和展業(yè)，在小微企業(yè)金融服務領域形成了一定的特色和品牌優(yōu)勢。包商銀行的業(yè)務范圍涵蓋了公司金融、個人金融、金融市場等多個領域。在公司金融業(yè)務方面，為企業(yè)客戶提供包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)、現(xiàn)金管理等在內(nèi)的多樣化金融服務，滿足企業(yè)日常經(jīng)營、項目投資、資金周轉(zhuǎn)等不同階段的資金需求。在個人金融業(yè)務上，推出了儲蓄存款、個人貸款（如住房貸款、消費貸款、經(jīng)營貸款等）、信用卡、理財產(chǎn)品等多種產(chǎn)品和服務，以滿足個人客戶的儲蓄、投資、消費等金融需求。在金融市場業(yè)務領域，積極參與同業(yè)拆借、債券交易、資產(chǎn)證券化等業(yè)務，通過優(yōu)化資產(chǎn)配置、拓展融資渠道等方式，提升銀行的資金運營效率和盈利能力。然而，由于公司治理失效，“明天系”通過增資擴股和受讓股權(quán)等方式，使得包商銀行的股權(quán)被高度集中，大股東違規(guī)占用資金，共占用包商銀行資金逾1500億元，占包商銀行資產(chǎn)總規(guī)模近30%，嚴重侵蝕銀行資產(chǎn)和利潤。再加上風險管理不善等多方面原因，包商銀行的信用風險不斷累積。從2017年開始，風險逐步暴露，經(jīng)營難以為繼。2019年5月24日，因出現(xiàn)嚴重信用風險，為保護存款人和其他客戶合法權(quán)益，中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會會同有關(guān)方面組建接管組，對包商銀行實施接管。盡管期間進行了一系列的重組嘗試，但均以失敗告終。2020年11月12日，中國銀監(jiān)會同意包商銀行破產(chǎn)批復，包商銀行正式進入破產(chǎn)程序，曾經(jīng)輝煌一時的銀行最終走向了破產(chǎn)清算的結(jié)局。3.2信用風險管理體系架構(gòu)3.2.1組織架構(gòu)包商銀行在信用風險管理的組織架構(gòu)上，構(gòu)建了一套涵蓋多個層級和部門的體系。在高層決策層面，設有風險管理委員會，該委員會由銀行的高級管理人員、資深業(yè)務專家以及外部獨立董事等組成。其主要職責是制定全行的風險管理戰(zhàn)略和政策，對重大風險事項進行決策，確保銀行的風險管理方向與整體戰(zhàn)略目標保持一致。在包商銀行的發(fā)展歷程中，風險管理委員會本應在信用風險管理的頂層設計和重大風險把控方面發(fā)揮關(guān)鍵作用，比如在市場環(huán)境發(fā)生重大變化、信用風險呈現(xiàn)新趨勢時，及時調(diào)整風險管理戰(zhàn)略，為銀行的穩(wěn)健運營提供戰(zhàn)略指導。風險管理部是包商銀行信用風險管理的核心執(zhí)行部門，負責全行信用風險、市場風險、操作風險和合規(guī)性風險的具體管理工作。在信用風險管理領域，風險管理部承擔著擬定風險管理政策與程序，并推動其經(jīng)批準后公布實施的重任。在政策實施過程中，會根據(jù)實際情況定期檢討和修訂，確保政策的有效性和適應性。該部門還負責制定、跟蹤并完善全行性的信貸政策、風險管理制度和辦法，以及信貸決策規(guī)則和流程，擬訂信貸業(yè)務審批權(quán)限。風險管理部會根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢以及銀行自身的風險偏好，制定年度信貸政策，明確重點支持和限制的行業(yè)、客戶群體，以及相應的信貸額度、利率、期限等政策標準。同時，風險管理部負責對分支行風險管理部門進行管理、考核與業(yè)務指導，通過定期的培訓、檢查和評估，提升分支行風險管理水平。它還承擔著對分(支)行信貸業(yè)務的現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的風險問題。授信審批部門在包商銀行的信用風險管理中也占據(jù)重要地位，主要負責對各類授信業(yè)務進行審批，包括公司貸款、個人貸款、貿(mào)易融資等。授信審批部門的審批人員依據(jù)銀行的信貸政策、風險管理制度以及客戶的信用狀況、還款能力等因素，對授信申請進行獨立、客觀的評估和決策。在審批過程中，審批人員會詳細審查授信申請資料，包括客戶的財務報表、經(jīng)營情況、信用記錄等，必要時還會進行實地調(diào)查和訪談，以全面了解客戶的真實情況。對于大額授信業(yè)務或風險較高的授信申請，還會組織專家評審會，進行集體決策，確保審批結(jié)果的科學性和合理性。在貸后管理方面，包商銀行設有專門的貸后管理部門或崗位，負責對已發(fā)放貸款進行跟蹤管理。貸后管理部門的工作人員會定期對客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、貸款資金使用情況等進行調(diào)查和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險信號。對于出現(xiàn)風險預警的客戶，會及時采取風險處置措施，如要求客戶增加擔保、提前收回貸款、與客戶協(xié)商調(diào)整還款計劃等。同時，貸后管理部門還負責對貸款風險分類進行核查和管理，確保貸款風險分類的準確性，真實反映銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。然而，包商銀行在信用風險管理組織架構(gòu)的實際運行中存在一些問題。雖然設立了多個風險管理相關(guān)部門，但部門之間的職責劃分不夠清晰，存在職能交叉和重疊的情況，這導致在風險管理過程中出現(xiàn)相互推諉、協(xié)調(diào)不暢的現(xiàn)象，降低了風險管理效率。在對一些復雜授信業(yè)務的風險評估和決策過程中，風險管理部、授信審批部以及業(yè)務部門之間可能會因為職責不清而產(chǎn)生分歧，影響審批進度和風險控制效果。信息傳遞和共享機制也不夠完善，各部門之間信息溝通不及時、不準確，使得風險管理部門難以及時獲取全面的客戶信息和業(yè)務數(shù)據(jù)，影響對信用風險的準確評估和有效控制。一些基層業(yè)務部門在發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)風險跡象后，未能及時將相關(guān)信息傳遞給風險管理部門，導致風險處置滯后。3.2.2流程框架包商銀行的信用風險管理流程涵蓋貸前調(diào)查、貸中審批和貸后管理三個主要環(huán)節(jié)，形成了一個完整的風險管控鏈條。貸前調(diào)查是信用風險管理的第一道防線，其目的是全面了解客戶的基本情況、信用狀況、還款能力和貸款用途等，為后續(xù)的授信決策提供準確、可靠的依據(jù)。在這一環(huán)節(jié)，包商銀行的客戶經(jīng)理會通過多種渠道收集客戶信息。首先，會要求客戶提供詳細的申請資料，包括企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、財務報表、公司章程等，以及個人的身份證明、收入證明、資產(chǎn)證明等。通過對這些資料的審核，初步了解客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況和信用記錄?？蛻艚?jīng)理會進行實地走訪調(diào)查，到客戶的經(jīng)營場所、辦公地點、生產(chǎn)車間等進行實地查看，了解客戶的實際經(jīng)營情況、生產(chǎn)規(guī)模、設備狀況、員工數(shù)量等，同時與客戶的管理層、員工進行溝通交流，了解企業(yè)的經(jīng)營理念、管理水平、市場競爭力等。客戶經(jīng)理還會通過第三方渠道，如工商行政管理部門、稅務部門、人民銀行征信系統(tǒng)、行業(yè)協(xié)會等，查詢客戶的信用信息、納稅情況、涉訴情況、行業(yè)地位等，以補充和驗證客戶提供的信息。在完成信息收集后，客戶經(jīng)理會對客戶的信用風險進行初步評估。運用財務分析方法，對客戶的財務報表進行深入分析，計算各項財務指標，如償債能力指標（資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等）、盈利能力指標（毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等）、營運能力指標（應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等），以評估客戶的財務健康狀況和還款能力。同時，會結(jié)合客戶的行業(yè)特點、市場競爭地位、發(fā)展前景等因素，對客戶的經(jīng)營風險進行分析評估?？蛻艚?jīng)理還會綜合考慮客戶的信用記錄、信用評級等信息，對客戶的信用風險進行全面評價，撰寫詳細的貸前調(diào)查報告，提出授信建議。貸中審批環(huán)節(jié)是信用風險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接決定了是否給予客戶授信以及授信的額度、期限、利率等條件。包商銀行的授信審批部門在收到客戶經(jīng)理提交的貸前調(diào)查報告和授信申請資料后，會進行嚴格的審查和評估。審批人員會對貸前調(diào)查報告中的內(nèi)容進行核實和補充，重點審查客戶的信用狀況、還款能力、貸款用途的真實性和合規(guī)性等。對于復雜的授信業(yè)務或風險較高的客戶，審批人員還會進行獨立的調(diào)查和分析，如聘請專業(yè)的評估機構(gòu)對客戶的抵押物進行評估，委托第三方調(diào)查機構(gòu)對客戶的背景和信用情況進行深入調(diào)查等。在審批過程中，審批人員會依據(jù)銀行的信貸政策、風險管理制度以及內(nèi)部評級模型，對客戶的信用風險進行量化評估，確定客戶的信用等級和風險評分。根據(jù)信用等級和風險評分，結(jié)合銀行的風險偏好和資金狀況，審批人員會決定是否批準授信申請，并確定授信的額度、期限、利率、擔保方式等具體條件。對于大額授信業(yè)務或風險較高的授信申請，還會提交風險管理委員會進行集體審議和決策，確保審批結(jié)果的科學性和合理性。貸后管理是信用風險管理的重要環(huán)節(jié)，是保障銀行信貸資產(chǎn)安全的最后一道防線。包商銀行在貸款發(fā)放后，會由專門的貸后管理部門或崗位對貸款進行跟蹤管理。貸后管理人員會定期對客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、貸款資金使用情況等進行檢查和分析，通過定期收集客戶的財務報表、納稅申報表、水電費繳納憑證等資料，了解客戶的經(jīng)營成果和財務變化情況；通過實地走訪客戶，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營是否正常、市場銷售情況是否良好、是否存在重大經(jīng)營風險等；通過與客戶的溝通交流，了解客戶的還款意愿和還款能力是否發(fā)生變化。貸后管理人員會對客戶的信用狀況進行持續(xù)監(jiān)控，關(guān)注客戶的信用評級變化、涉訴情況、負面輿情等信息，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險信號。一旦發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)風險預警信號，如經(jīng)營業(yè)績下滑、財務狀況惡化、貸款資金挪用、逾期還款等，貸后管理人員會及時采取風險處置措施。對于輕微風險問題，會與客戶溝通協(xié)商，要求客戶采取整改措施，如加強財務管理、優(yōu)化經(jīng)營策略、補充擔保措施等；對于較為嚴重的風險問題，會根據(jù)風險程度和合同約定，采取提前收回貸款、處置抵押物、向擔保人追償?shù)却胧?，以降低銀行的損失。同時，貸后管理人員還會定期對貸款風險分類進行調(diào)整和更新，確保貸款風險分類的準確性，真實反映銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。盡管包商銀行構(gòu)建了較為完整的信用風險管理流程框架，但在實際執(zhí)行過程中存在諸多問題。在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，部分客戶經(jīng)理存在調(diào)查不深入、不細致的情況，對客戶提供的資料審核不嚴，實地調(diào)查走過場，未能全面、準確地了解客戶的真實情況，導致一些潛在風險未被及時發(fā)現(xiàn)。一些客戶經(jīng)理在對企業(yè)客戶進行貸前調(diào)查時，僅僅簡單查看客戶提供的財務報表，未對報表數(shù)據(jù)的真實性進行深入核實，也未對企業(yè)的實際經(jīng)營狀況進行詳細了解，就撰寫貸前調(diào)查報告，為后續(xù)的授信決策埋下隱患。在貸中審批環(huán)節(jié)，存在審批標準不統(tǒng)一、審批流程不規(guī)范的問題。部分審批人員在審批過程中，未能嚴格按照銀行的信貸政策和風險管理制度進行審批，存在主觀隨意性較大的情況，對一些風險較高的授信申請未能嚴格把關(guān)，導致一些不符合條件的客戶獲得了授信。一些審批人員在審批過程中，受到人情因素、業(yè)績壓力等影響，對一些明顯存在風險的授信申請給予了批準，使得銀行的信用風險增加。在貸后管理環(huán)節(jié)，存在管理不到位、風險處置不及時的問題。一些貸后管理人員對貸后管理工作重視程度不夠，未能按照規(guī)定的頻率和要求對客戶進行跟蹤檢查，對客戶出現(xiàn)的風險預警信號未能及時發(fā)現(xiàn)和處理，導致風險不斷擴大。一些貸后管理人員在發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)逾期還款等風險問題后，未能及時采取有效的風險處置措施，而是拖延觀望，使得問題愈發(fā)嚴重，最終導致貸款形成不良。3.3風險管理手段與技術(shù)包商銀行在信用風險管理過程中運用了一系列傳統(tǒng)風險管理手段，這些手段在一定程度上對信用風險起到了管控作用。信用評級是包商銀行信用風險管理的重要傳統(tǒng)手段之一，通過構(gòu)建信用評級體系，對客戶的信用狀況進行量化評估，確定客戶的信用等級。在信用評級體系中，涵蓋了多個維度的評價指標，包括客戶的財務狀況，如資產(chǎn)負債率、流動比率、凈利率等，以此評估客戶的償債能力和盈利能力；經(jīng)營穩(wěn)定性，考量客戶的經(jīng)營年限、市場份額、行業(yè)地位等因素，判斷其在市場中的競爭力和抗風險能力；信用記錄則關(guān)注客戶以往的貸款還款情況、是否存在逾期或違約記錄等。包商銀行根據(jù)信用評級結(jié)果，對不同信用等級的客戶采取差異化的風險管理策略。對于信用等級較高的優(yōu)質(zhì)客戶，給予更優(yōu)惠的貸款利率、更高的授信額度以及更便捷的貸款審批流程，以吸引和留住優(yōu)質(zhì)客戶，促進業(yè)務合作。對于信用等級較低的客戶，提高貸款利率，以補償潛在的高風險；降低授信額度，減少銀行的風險暴露；加強貸款審批的嚴格程度，對其貸款申請進行更細致的審查和評估。信用評級在包商銀行的信用風險管理中發(fā)揮了一定作用，它為貸款決策提供了重要參考依據(jù)，使銀行能夠更有針對性地進行風險管理，在一定程度上降低了信用風險。然而，其信用評級體系也存在局限性，評級指標可能無法全面、準確地反映客戶的真實信用狀況，部分指標的權(quán)重設置可能不夠合理，導致對某些風險因素的考量不足。抵押擔保是包商銀行降低信用風險的另一重要傳統(tǒng)手段。在貸款業(yè)務中，要求借款人提供抵押物或擔保，抵押物包括房產(chǎn)、土地、機器設備等固定資產(chǎn)，以及存單、債券等金融資產(chǎn)；擔保方式則有第三方保證擔保、質(zhì)押擔保等。當借款人無法按時償還貸款時，銀行有權(quán)處置抵押物或向擔保人追償，以減少貸款損失。在企業(yè)貸款中，企業(yè)以其房產(chǎn)作為抵押物向包商銀行申請貸款，若企業(yè)到期無法償還貸款，銀行可通過拍賣房產(chǎn)來收回貸款本息。抵押擔保在信用風險管理中起到了一定的風險緩釋作用，增強了銀行貸款的安全性。但在實際操作中，也存在一些問題，抵押物的估值可能不準確，市場波動等因素可能導致抵押物價值下降，影響銀行在處置抵押物時的受償金額；部分擔保方的擔保能力存在不確定性，當借款人違約時，擔保方可能無法履行擔保責任，無法有效彌補銀行的損失。隨著金融科技的快速發(fā)展，大數(shù)據(jù)、人工智能等新技術(shù)逐漸應用于商業(yè)銀行信用風險管理領域，包商銀行也在積極探索這些新技術(shù)的應用。在大數(shù)據(jù)應用方面，包商銀行嘗試收集多維度的客戶數(shù)據(jù)，除了傳統(tǒng)的財務數(shù)據(jù)、信用記錄等，還包括客戶的交易行為數(shù)據(jù)、消費習慣數(shù)據(jù)、社交媒體數(shù)據(jù)等。通過對這些海量數(shù)據(jù)的分析挖掘，更全面、深入地了解客戶的信用狀況和風險特征，為信用風險評估和預測提供更豐富的數(shù)據(jù)支持。利用大數(shù)據(jù)分析客戶的交易流水，了解其資金往來的穩(wěn)定性和規(guī)律性，以及是否存在異常交易行為，從而判斷客戶的還款能力和潛在風險。在人工智能技術(shù)應用方面，包商銀行引入機器學習算法，構(gòu)建信用風險預測模型。這些模型能夠根據(jù)歷史數(shù)據(jù)自動學習客戶信用風險的特征和規(guī)律，對客戶的違約概率進行預測，提高風險預警的及時性和準確性。通過神經(jīng)網(wǎng)絡算法，對大量客戶的歷史數(shù)據(jù)進行訓練，建立信用風險預測模型，該模型可以根據(jù)客戶的實時數(shù)據(jù)，快速預測其違約可能性，為銀行的風險管理決策提供參考。然而，包商銀行在新技術(shù)應用過程中也面臨諸多局限性。數(shù)據(jù)質(zhì)量是一個關(guān)鍵問題，收集到的數(shù)據(jù)可能存在不完整、不準確、不一致等情況，影響數(shù)據(jù)分析和模型訓練的效果。部分客戶數(shù)據(jù)可能存在缺失值，或者不同數(shù)據(jù)源的數(shù)據(jù)格式和標準不一致，需要進行大量的數(shù)據(jù)清洗和預處理工作，這不僅耗費時間和人力成本，還可能導致數(shù)據(jù)信息的丟失或偏差。技術(shù)人才短缺也是制約新技術(shù)應用的重要因素，大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)的應用需要既懂金融業(yè)務又具備專業(yè)技術(shù)能力的復合型人才，包商銀行在這類人才的儲備和培養(yǎng)方面相對不足，導致新技術(shù)的應用和開發(fā)受到一定限制。新技術(shù)應用的成本較高，包括數(shù)據(jù)采集、存儲、分析的硬件和軟件設備投入，以及技術(shù)研發(fā)和維護的費用等，對于包商銀行來說，在有限的資源條件下，難以大規(guī)模投入新技術(shù)的應用和升級。四、包商銀行客戶信用風險管理體系存在的問題4.1公司治理層面問題4.1.1股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理包商銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)存在嚴重不合理之處，明天集團對包商銀行形成了絕對控股。明天集團通過一系列復雜的資本運作，持有包商銀行89.27%的股權(quán)，這使得包商銀行的決策權(quán)高度集中于明天集團手中。在這種高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)下，銀行的決策過程往往缺乏多元化的意見和有效的制衡機制。明天集團在進行決策時，更多地考慮自身利益，而忽視了銀行的整體利益和長遠發(fā)展，以及廣大中小股東和債權(quán)人的權(quán)益。在一些重大投資決策和業(yè)務拓展決策中，明天集團可能為了自身的商業(yè)布局或短期利益，不顧銀行的風險承受能力，強行推動一些高風險項目，導致銀行面臨巨大的潛在風險。明天集團還通過多種手段實施大股東掏空行為，嚴重損害了包商銀行的利益。明天集團通過股東質(zhì)押股權(quán)從而獲得融資，將包商銀行的股權(quán)作為質(zhì)押物，獲取大量資金，而這些資金的用途往往與銀行的正常經(jīng)營無關(guān)，這使得銀行的股權(quán)穩(wěn)定性受到威脅，一旦質(zhì)押股權(quán)出現(xiàn)問題，銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)可能發(fā)生重大變化，進而影響銀行的正常運營。明天集團還利用包商銀行的資源，為股東提供授信、向股東發(fā)放貸款。這些貸款和授信往往缺乏嚴格的審批程序和風險評估，資金流向了明天集團控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)，而這些關(guān)聯(lián)企業(yè)的還款能力和信用狀況存在很大不確定性。部分關(guān)聯(lián)企業(yè)可能經(jīng)營不善，無法按時償還貸款，導致包商銀行的不良貸款增加，資產(chǎn)質(zhì)量惡化。明天集團還進行非標準化債權(quán)投資，通過復雜的金融交易結(jié)構(gòu)，將包商銀行的資金轉(zhuǎn)移至自身控制的項目或企業(yè)中。這種非標準化債權(quán)投資往往信息不透明，風險難以評估，包商銀行在這種投資中處于被動地位，無法有效監(jiān)控資金的使用和風險狀況。據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，明天集團共占用包商銀行資金逾1500億元，占包商銀行資產(chǎn)總規(guī)模近30%，如此巨額的資金被占用，使得包商銀行的資金流動性受到嚴重影響，正常的信貸業(yè)務和風險管理活動難以開展，銀行的經(jīng)營陷入困境，信用風險不斷累積，最終導致銀行走向破產(chǎn)的邊緣。4.1.2內(nèi)部治理機制失效包商銀行的內(nèi)部治理機制存在嚴重缺陷，董事會和監(jiān)事會未能有效履行職責。在董事會方面，雖然包商銀行設立了董事會，但在實際運作中，董事會形同虛設，未能發(fā)揮其應有的決策和監(jiān)督作用。董事長一人獨大，決策過程缺乏充分的討論和論證，其他董事往往無法發(fā)表獨立意見，只能附和董事長的決策。在一些重大投資決策和業(yè)務決策中，董事長未經(jīng)過充分的市場調(diào)研和風險評估，僅憑個人判斷就做出決策，導致銀行投資失敗，業(yè)務風險增加。董事會對管理層的監(jiān)督也不到位，未能及時發(fā)現(xiàn)和糾正管理層的違規(guī)行為和不當決策。監(jiān)事會在包商銀行的內(nèi)部治理中同樣未能發(fā)揮有效作用。監(jiān)事會的權(quán)利受到諸多限制，缺乏獨立性和權(quán)威性，無法對董事會和管理層進行有力的監(jiān)督。監(jiān)事會成員的任免往往受到大股東或管理層的影響，導致監(jiān)事會在監(jiān)督過程中有所顧慮，不敢大膽行使監(jiān)督職責。在對銀行財務狀況和經(jīng)營活動的監(jiān)督中，監(jiān)事會未能及時發(fā)現(xiàn)明天集團的掏空行為以及管理層的違規(guī)操作，對銀行的財務造假、資金挪用等問題視而不見，使得這些問題不斷積累，最終導致銀行的信用風險全面爆發(fā)。管理層凌駕于公司制度之上，也是包商銀行內(nèi)部治理的一大問題。管理層為了追求個人業(yè)績和短期利益，無視銀行的風險管理制度和內(nèi)部控制制度，隨意突破制度底線。在貸款審批環(huán)節(jié)，管理層可能為了完成業(yè)務指標，對一些不符合貸款條件的客戶大開綠燈，導致銀行的貸款質(zhì)量下降，不良貸款增加。管理層還可能干預風險管理部門的正常工作，阻止其對風險問題的及時披露和處理，使得風險得不到有效控制，不斷蔓延擴大。包商銀行的薪酬制度也存在混亂現(xiàn)象。薪酬體系缺乏科學性和合理性，薪酬水平與員工的工作業(yè)績和風險控制表現(xiàn)脫節(jié)，無法有效激勵員工積極工作和控制風險。一些業(yè)績不佳甚至給銀行帶來重大風險的員工，依然能夠獲得高額薪酬，而那些認真負責、嚴格控制風險的員工卻得不到應有的獎勵。這種不合理的薪酬制度，不僅降低了員工的工作積極性和責任心，還引發(fā)了員工的不滿情緒，導致人才流失嚴重，銀行的業(yè)務發(fā)展和風險管理受到嚴重影響。內(nèi)部治理機制的失效對包商銀行的信用風險管理產(chǎn)生了極大的負面影響。由于董事會和監(jiān)事會無法有效履職，管理層缺乏有效監(jiān)督，銀行在進行信用風險管理時，無法制定出科學合理的風險管理制度和政策，也無法確保這些制度和政策的有效執(zhí)行。在貸前調(diào)查、貸中審批和貸后管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，容易出現(xiàn)漏洞和失誤，導致銀行對客戶的信用風險評估不準確，貸款審批不嚴格，貸后管理不到位，從而增加了信用風險發(fā)生的概率。薪酬制度的混亂也使得員工缺乏風險意識，在業(yè)務操作中忽視風險控制，進一步加劇了銀行的信用風險。4.2風險管理流程問題4.2.1風險識別不全面包商銀行在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)存在嚴重缺陷，過度依賴客戶提供的書面資料，忽視實地調(diào)查的重要性。許多客戶經(jīng)理在進行貸前調(diào)查時，只是簡單地收集客戶提供的營業(yè)執(zhí)照、財務報表、稅務登記證等書面材料，對這些材料的真實性和準確性缺乏深入核實。在審核企業(yè)財務報表時，未運用專業(yè)的財務分析方法對報表數(shù)據(jù)進行合理性驗證，未關(guān)注報表中可能存在的異常數(shù)據(jù)和潛在風險點，就直接依據(jù)報表數(shù)據(jù)撰寫貸前調(diào)查報告，導致對客戶的真實經(jīng)營狀況和財務實力了解不足。實地調(diào)查的缺失使得包商銀行難以獲取客戶的“軟信息”，這些軟信息對于全面評估客戶的信用風險至關(guān)重要。軟信息包括客戶的經(jīng)營理念、管理團隊素質(zhì)、市場口碑、行業(yè)地位、上下游客戶關(guān)系等。一家企業(yè)的管理層如果缺乏經(jīng)驗、管理混亂，即使其財務報表顯示盈利狀況良好，也可能存在潛在的經(jīng)營風險和信用風險。通過實地調(diào)查，與企業(yè)的管理層、員工進行面對面交流，觀察企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場，可以更直觀地了解企業(yè)的管理水平、員工工作狀態(tài)以及企業(yè)文化等軟信息。軟信息對于評估客戶信用風險的重要性不言而喻。它可以補充和驗證書面資料所反映的信息，幫助銀行更準確地判斷客戶的還款意愿和還款能力。一些企業(yè)雖然財務報表上的數(shù)字看起來不錯，但通過實地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，其生產(chǎn)設備陳舊、員工流動性大、市場競爭力較弱，這些軟信息都暗示著企業(yè)可能存在經(jīng)營困難，還款能力存在不確定性。包商銀行由于對軟信息重視不足，在風險識別過程中遺漏了許多重要的風險因素，導致無法準確識別客戶的潛在風險。包商銀行對一些復雜業(yè)務和新興業(yè)務的風險識別能力也明顯不足。隨著金融市場的發(fā)展和金融創(chuàng)新的推進，銀行的業(yè)務種類日益豐富，如供應鏈金融、金融衍生品交易、互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務等。這些業(yè)務具有交易結(jié)構(gòu)復雜、風險因素多樣化的特點，對銀行的風險識別能力提出了更高要求。在供應鏈金融業(yè)務中，涉及多個交易主體和復雜的交易環(huán)節(jié)，風險不僅來自于核心企業(yè)，還可能來自于上下游企業(yè)以及物流、信息流等環(huán)節(jié)。如果銀行不能全面了解供應鏈的運作模式、各參與方的信用狀況以及可能存在的風險點，就難以準確識別和評估風險。在開展供應鏈金融業(yè)務時，包商銀行可能只關(guān)注核心企業(yè)的信用狀況，而忽視了上下游企業(yè)的風險，當上下游企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營問題或信用違約時，就會引發(fā)供應鏈金融業(yè)務的風險，給銀行帶來損失。對于新興的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務，如網(wǎng)絡借貸、第三方支付等，包商銀行缺乏相應的風險識別經(jīng)驗和技術(shù)手段。這些業(yè)務依托互聯(lián)網(wǎng)平臺開展，交易信息的真實性和準確性難以核實，存在較大的信用風險和操作風險。網(wǎng)絡借貸業(yè)務中，借款人的身份信息、收入狀況、信用記錄等可能存在虛假情況，銀行難以進行有效核實，容易導致信用風險的發(fā)生。包商銀行在面對這些新興業(yè)務時，未能及時建立起有效的風險識別體系，無法準確把握業(yè)務中的風險特征和規(guī)律，增加了銀行的風險暴露。4.2.2風險評估不準確包商銀行在風險計量方面手段相對落后，過度依賴傳統(tǒng)的信用風險評估方法，如專家判斷法和簡單的財務比率分析。專家判斷法主要依靠信貸人員的主觀經(jīng)驗和專業(yè)判斷來評估客戶的信用風險，這種方法存在較大的主觀性和局限性。不同的信貸人員由于專業(yè)背景、經(jīng)驗水平和風險偏好的差異，對同一客戶的風險評估可能存在較大分歧，導致評估結(jié)果缺乏一致性和準確性。簡單的財務比率分析雖然能夠在一定程度上反映客戶的財務狀況和償債能力，但這種方法過于依賴財務報表數(shù)據(jù)，而財務報表數(shù)據(jù)可能存在粉飾和造假的情況，無法真實反映客戶的實際風險水平。僅通過資產(chǎn)負債率、流動比率等財務指標來評估企業(yè)的償債能力，可能會忽略企業(yè)的潛在風險因素，如或有負債、市場競爭壓力、行業(yè)發(fā)展趨勢等。一些企業(yè)可能通過調(diào)整會計政策、虛構(gòu)交易等手段來美化財務報表，使得財務比率看起來良好，但實際上企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務風險可能已經(jīng)非常嚴重。在當今金融市場環(huán)境下，信用風險評估模型不斷發(fā)展和創(chuàng)新，如CreditMetrics模型、KMV模型、CreditRisk+模型等。這些模型運用現(xiàn)代金融理論和數(shù)學方法，能夠更全面、準確地評估信用風險。CreditMetrics模型基于資產(chǎn)組合理論，考慮了信用等級遷移和違約相關(guān)性等因素，能夠更準確地度量信用風險的價值；KMV模型則通過分析企業(yè)股票價格的波動來評估企業(yè)的違約概率，對于上市公司的信用風險評估具有較高的準確性。包商銀行在這些先進模型的應用方面相對滯后，未能充分利用這些模型的優(yōu)勢來提高風險評估的準確性。由于缺乏對先進模型的深入研究和應用能力，包商銀行在風險評估過程中無法全面考慮各種風險因素，導致風險評估結(jié)果與實際風險狀況存在較大偏差。在對一些大型企業(yè)客戶進行風險評估時，包商銀行如果仍然采用傳統(tǒng)的評估方法，而不運用先進的信用風險評估模型，就可能無法準確評估企業(yè)的信用風險，為銀行的信貸決策帶來誤導。包商銀行的審批流程也存在諸多問題，導致風險評估的準確性受到影響。審批流程過于粗糙，缺乏嚴格的審核標準和規(guī)范的操作流程。在審批過程中，一些審批人員未能對客戶的信用狀況、還款能力、貸款用途等進行全面、細致的審查，只是簡單地瀏覽申請材料，就做出審批決策。審批過程中的主觀因素影響較大，部分審批人員可能受到人情因素、業(yè)績壓力等影響，放松了對風險的把控。在面對一些與自己關(guān)系密切的客戶或為了完成業(yè)務指標時，審批人員可能會降低審批標準，給予不符合條件的客戶授信，從而增加了銀行的信用風險。審批過程中還存在信息不對稱的問題，審批人員往往只能獲取客戶經(jīng)理提供的有限信息，無法全面了解客戶的真實情況，這也會影響風險評估的準確性。審批效率低下也是包商銀行面臨的一個問題。由于審批流程繁瑣、環(huán)節(jié)眾多，導致審批時間過長，無法滿足客戶的資金需求。這不僅會影響客戶的滿意度，還可能使銀行錯失優(yōu)質(zhì)客戶和業(yè)務機會。在市場競爭激烈的情況下，客戶對于資金的需求往往具有時效性，如果銀行不能及時審批并發(fā)放貸款，客戶可能會轉(zhuǎn)向其他銀行尋求融資，導致包商銀行的業(yè)務流失。4.2.3風險監(jiān)測與預警滯后包商銀行的風險監(jiān)測指標不夠完善，主要集中在傳統(tǒng)的財務指標和信貸業(yè)務指標上，如不良貸款率、逾期貸款率、資產(chǎn)負債率等。這些指標雖然能夠在一定程度上反映客戶的信用風險狀況，但存在一定的局限性。它們往往是基于歷史數(shù)據(jù)計算得出，具有滯后性，無法及時反映客戶當前的風險變化情況。不良貸款率是一個事后指標，只有在貸款出現(xiàn)逾期或違約后才會體現(xiàn)出來，當不良貸款率上升時，銀行可能已經(jīng)面臨較大的風險損失。對于一些非財務指標和市場動態(tài)指標的監(jiān)測不足，如客戶的市場份額變化、行業(yè)競爭態(tài)勢、宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整等。這些指標對于預測客戶的信用風險具有重要意義。一家企業(yè)的市場份額持續(xù)下降，可能意味著其市場競爭力減弱，經(jīng)營風險增加，進而影響其還款能力。宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整，如貨幣政策的收緊、行業(yè)政策的變化等，也會對企業(yè)的經(jīng)營和信用風險產(chǎn)生重大影響。包商銀行未能及時捕捉到這些指標的變化，無法提前對客戶的信用風險進行預警和防范。在市場競爭激烈的行業(yè)中，企業(yè)的市場份額變化可能較為頻繁，如果銀行不能及時監(jiān)測到這些變化，就無法及時調(diào)整風險管理策略，當企業(yè)市場份額大幅下降，經(jīng)營出現(xiàn)困難時，銀行的貸款就可能面臨違約風險。包商銀行的預警機制不夠靈敏，對風險信號的識別和反應能力較弱。在風險監(jiān)測過程中，即使發(fā)現(xiàn)了一些風險信號，如客戶的財務指標異常、經(jīng)營行為出現(xiàn)異常等，預警系統(tǒng)也未能及時準確地發(fā)出預警信息。這可能是由于預警指標的閾值設置不合理，過于寬松或過于嚴格。如果閾值設置過于寬松，一些潛在的風險信號可能無法被及時捕捉到；如果閾值設置過于嚴格，可能會頻繁發(fā)出不必要的預警信息，干擾風險管理決策。預警信息的傳遞和處理也存在問題。當預警系統(tǒng)發(fā)出預警信息后，相關(guān)部門和人員未能及時收到信息，或者收到信息后未能及時采取有效的應對措施。在一些情況下，預警信息可能在傳遞過程中出現(xiàn)延誤或丟失，導致風險處理不及時。即使收到預警信息，不同部門之間可能存在溝通不暢、協(xié)調(diào)不力的情況，無法形成有效的風險應對合力，使得風險不斷擴大。風險監(jiān)測與預警的滯后，使得包商銀行無法及時發(fā)現(xiàn)和應對客戶信用風險的變化。當風險已經(jīng)發(fā)生或即將發(fā)生時，銀行才意識到問題的嚴重性，但此時往往已經(jīng)錯過了最佳的風險處置時機，導致風險損失進一步擴大。在一些企業(yè)客戶出現(xiàn)經(jīng)營困境，財務狀況惡化的初期，包商銀行未能及時監(jiān)測到風險信號并發(fā)出預警，當企業(yè)最終無法償還貸款時，銀行才采取措施，但此時貸款已經(jīng)形成不良，給銀行造成了較大的損失。4.2.4風險處置能力不足包商銀行的風險處置方式較為單一，主要依賴傳統(tǒng)的催收和資產(chǎn)處置手段。在客戶出現(xiàn)違約風險時，銀行首先采取的措施往往是催收，通過電話、信函、上門拜訪等方式催促客戶還款。然而，對于一些惡意拖欠或確實無力償還貸款的客戶，催收效果往往不佳。在經(jīng)濟下行壓力較大的時期，許多企業(yè)面臨經(jīng)營困難，資金鏈斷裂，即使銀行進行催收，客戶也可能無法按時還款。資產(chǎn)處置方面，包商銀行主要通過拍賣抵押物、處置抵債資產(chǎn)等方式來收回貸款。這種方式在實際操作中存在諸多問題。抵押物的處置過程往往較為復雜，涉及評估、拍賣、過戶等多個環(huán)節(jié)，耗時較長，成本較高。在拍賣過程中，可能會受到市場行情、競買人數(shù)量等因素的影響，導致抵押物拍賣價格不理想，無法足額償還貸款本息。一些抵債資產(chǎn)可能存在產(chǎn)權(quán)糾紛、質(zhì)量問題等，增加了處置難度和成本。在風險處置過程中，包商銀行缺乏與其他金融機構(gòu)、資產(chǎn)管理公司等的合作。與其他金融機構(gòu)合作，可以通過聯(lián)合清收、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式，整合各方資源，提高風險處置效率。與資產(chǎn)管理公司合作，可以利用其專業(yè)的資產(chǎn)處置能力和豐富的經(jīng)驗，更好地處置不良資產(chǎn)。包商銀行未能充分利用這些合作渠道，導致風險處置手段單一，效果不佳。包商銀行風險處置的效率低下，從發(fā)現(xiàn)風險到采取有效處置措施的時間間隔較長。這主要是由于內(nèi)部決策流程繁瑣，各部門之間協(xié)調(diào)不暢。在風險處置過程中，需要涉及多個部門，如風險管理部、信貸部、法律合規(guī)部等，各部門之間可能存在職責不清、溝通不暢的情況，導致決策效率低下，無法及時采取有效的風險處置措施。風險處置過程中還存在信息不對稱的問題，各部門之間無法及時共享風險處置相關(guān)信息，影響了風險處置的協(xié)同性和效率。在對一筆不良貸款進行處置時，風險管理部門掌握了客戶的風險狀況和基本信息，但未能及時將這些信息傳遞給法律合規(guī)部，導致法律合規(guī)部在制定處置方案時缺乏全面的信息支持，影響了處置效果。風險處置能力不足導致包商銀行的不良資產(chǎn)不斷積累，占用了大量的資金和資源，影響了銀行的資金流動性和盈利能力。不良資產(chǎn)的增加還會降低銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，削弱銀行的市場競爭力，對銀行的穩(wěn)健經(jīng)營造成嚴重威脅。隨著不良資產(chǎn)的不斷增加，包商銀行的資本充足率下降，資金流動性緊張，無法滿足正常的信貸業(yè)務需求，進一步加劇了銀行的經(jīng)營困境。4.3人員與文化問題4.3.1風險管理意識淡薄包商銀行存在風險管理意識淡薄的問題，這體現(xiàn)在多個層面。從管理層角度來看，部分管理人員過于注重業(yè)務規(guī)模的擴張和短期業(yè)績的提升，而忽視了信用風險的管控。在制定經(jīng)營戰(zhàn)略時，將業(yè)務增長指標置于首位，為了追求更高的市場份額和營業(yè)收入，盲目鼓勵員工拓展業(yè)務，放松了對風險的把控。在信貸業(yè)務中，管理層可能下達過高的貸款發(fā)放任務指標，導致員工為了完成任務，忽視對客戶信用風險的評估，大量發(fā)放高風險貸款。從員工層面分析，許多員工對信用風險的認識不足，缺乏基本的風險意識和風險防范能力。在業(yè)務操作過程中，員工往往只關(guān)注業(yè)務的完成情況，而對潛在的信用風險視而不見。在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，一些員工沒有充分認識到調(diào)查工作的重要性，敷衍了事，未能全面、準確地收集客戶信息，導致對客戶信用狀況的評估出現(xiàn)偏差。在貸中審批環(huán)節(jié)，部分員工未能嚴格按照審批流程和標準進行操作，受人情因素、業(yè)績壓力等影響，隨意降低審批標準，給予不符合條件的客戶授信。風險文化的缺失也是包商銀行存在的重要問題。銀行內(nèi)部缺乏一種積極倡導風險管理、全員參與風險控制的文化氛圍。員工沒有將風險管理理念融入到日常工作中，對風險管理的重視程度不夠，認為風險管理只是風險管理部門的職責，與自己無關(guān)。在這種文化氛圍下，銀行的風險管理政策和制度難以得到有效執(zhí)行，風險管控措施無法落到實處。當遇到風險問題時，員工之間缺乏有效的溝通和協(xié)作，無法形成合力應對風險，導致風險不斷擴大。風險管理意識淡薄對包商銀行的信用風險管理產(chǎn)生了嚴重的負面影響。由于管理層和員工對信用風險的忽視，銀行在業(yè)務開展過程中積累了大量的風險隱患。這些風險隱患在經(jīng)濟形勢較好時可能被掩蓋，但一旦經(jīng)濟形勢發(fā)生變化，市場環(huán)境惡化，風險就會集中爆發(fā)，給銀行帶來巨大的損失。在經(jīng)濟下行壓力增大時，許多高風險貸款客戶出現(xiàn)還款困難，包商銀行的不良貸款率急劇上升，資產(chǎn)質(zhì)量嚴重惡化，最終導致銀行陷入經(jīng)營困境。4.3.2專業(yè)人才匱乏包商銀行在風險管理專業(yè)人才方面存在短缺問題，這在一定程度上制約了銀行信用風險管理水平的提升。隨著金融市場的不斷發(fā)展和金融創(chuàng)新的加速推進，商業(yè)銀行面臨的信用風險日益復雜多樣，對風險管理專業(yè)人才的需求也越來越高。這些專業(yè)人才需要具備扎實的金融理論知識，熟悉信用風險評估模型、風險管理方法和工具；具備豐富的實踐經(jīng)驗，能夠準確識別、評估和控制信用風險；還需要具備較強的數(shù)據(jù)分析能力、邏輯思維能力和決策能力，以應對復雜多變的風險環(huán)境。包商銀行在風險管理專業(yè)人才的儲備和培養(yǎng)方面相對滯后，無法滿足業(yè)務發(fā)展的需求。一方面，銀行在招聘風險管理人才時，由于自身品牌影響力、薪酬待遇、職業(yè)發(fā)展空間等因素的限制，難以吸引到優(yōu)秀的風險管理專業(yè)人才。與大型國有銀行和股份制銀行相比，包商銀行在人才競爭中處于劣勢地位，一些高水平的風險管理人才更傾向于選擇發(fā)展機會更多、資源更豐富的大型銀行。另一方面，包商銀行內(nèi)部的人才培養(yǎng)機制不完善，對現(xiàn)有員工的培訓和提升重視不夠。缺乏系統(tǒng)、全面的風險管理培訓體系，培訓內(nèi)容和方式相對單一，無法滿足員工對風險管理知識和技能提升的需求。許多員工在風險管理方面缺乏專業(yè)的培訓和指導，業(yè)務能力和風險意識得不到有效提高，難以適應日益復雜的風險管理工作要求。專業(yè)人才匱乏使得包商銀行在風險管理技術(shù)應用和創(chuàng)新方面面臨困難。先進的信用風險評估模型和管理技術(shù)需要專業(yè)人才來運用和維護，由于缺乏相關(guān)人才，包商銀行在這些技術(shù)的應用上相對滯后，無法充分發(fā)揮其在信用風險管理中的作用。在大數(shù)據(jù)、人工智能等新技術(shù)應用于信用風險管理領域時，包商銀行由于缺乏既懂金融業(yè)務又具備專業(yè)技術(shù)能力的復合型人才，難以將這些新技術(shù)有效應用到實際工作中，無法利用新技術(shù)提升信用風險評估的準確性和風險預警的及時性。在風險識別和評估過程中，專業(yè)人才的缺乏導致銀行對復雜業(yè)務和新興業(yè)務的風險認識不足，無法準確把握風險特征和規(guī)律。在開展供應鏈金融業(yè)務、金融衍生品交易等復雜業(yè)務時，由于缺乏專業(yè)人才對業(yè)務風險進行深入分析和評估，包商銀行容易忽視一些潛在的風險因素，增加了信用風險發(fā)生的概率。在風險管理決策過程中，由于缺乏專業(yè)人才的支持，銀行的決策往往缺乏科學性和合理性，無法制定出有效的風險應對策略，導致風險控制效果不佳。五、包商銀行信用風險管理問題的原因分析5.1外部環(huán)境因素5.1.1宏觀經(jīng)濟下行壓力近年來，全球經(jīng)濟增長放緩，我國經(jīng)濟也進入了新常態(tài)，經(jīng)濟增速換擋、結(jié)構(gòu)調(diào)整加速，宏觀經(jīng)濟面臨較大的下行壓力。在這種宏觀經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)的經(jīng)營難度加大，市場需求萎縮，銷售收入下降，盈利能力減弱，許多企業(yè)面臨著資金鏈斷裂、破產(chǎn)倒閉的風險。作為以信貸業(yè)務為主要業(yè)務的商業(yè)銀行，包商銀行的信用風險與宏觀經(jīng)濟形勢密切相關(guān)。宏觀經(jīng)濟下行導致企業(yè)經(jīng)營困難，直接影響了企業(yè)的還款能力，使得包商銀行的信用風險顯著增加。在經(jīng)濟下行期間，許多中小企業(yè)訂單減少，生產(chǎn)開工不足，庫存積壓嚴重，資金周轉(zhuǎn)困難，無法按時足額償還貸款本息，導致包商銀行的不良貸款率上升。一些原本經(jīng)營狀況良好的企業(yè)，也可能因為宏觀經(jīng)濟環(huán)境的惡化，行業(yè)競爭加劇，市場份額下降，從而陷入經(jīng)營困境，無法履行還款義務，給包商銀行帶來信用風險。宏觀經(jīng)濟下行還會導致企業(yè)信用狀況惡化，信用評級下降。信用評級機構(gòu)在評估企業(yè)信用狀況時，會充分考慮宏觀經(jīng)濟因素。當宏觀經(jīng)濟形勢不佳時，信用評級機構(gòu)會對企業(yè)的信用評級進行下調(diào)，這使得包商銀行在評估客戶信用風險時面臨更大的挑戰(zhàn)。信用評級下降的企業(yè)更容易出現(xiàn)違約行為，增加了包商銀行的信用風險暴露。包商銀行在對信用評級下降的企業(yè)進行風險評估時，需要更加謹慎地考慮其還款能力和違約可能性，調(diào)整相應的風險管理策略，如提高貸款利率、增加擔保要求等，但這也可能導致優(yōu)質(zhì)客戶的流失。5.1.2金融監(jiān)管政策變化金融監(jiān)管政策對商業(yè)銀行的信用風險管理具有重要的引導和約束作用。近年來，我國金融監(jiān)管政策不斷調(diào)整和完善，監(jiān)管力度持續(xù)加強。一系列監(jiān)管政策的出臺，旨在規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營行為，加強風險管理，維護金融市場的穩(wěn)定。這些政策的變化對包商銀行的信用風險管理產(chǎn)生了深遠影響。隨著監(jiān)管政策對資本充足率、流動性風險管理等方面要求的提高，包商銀行需要不斷調(diào)整自身的業(yè)務結(jié)構(gòu)和風險管理策略，以滿足監(jiān)管要求。監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的資本充足率提出了更高的標準，要求銀行具備更強的風險抵御能力。包商銀行需要通過增加資本補充、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方式，提高資本充足率，這在一定程度上限制了銀行的信貸投放能力，影響了業(yè)務發(fā)展。為了滿足資本充足率要求，包商銀行可能會減少高風險貸款的投放，增加低風險資產(chǎn)的配置，這可能導致一些中小企業(yè)和高風險客戶難以獲得貸款，影響銀行的市場份額和盈利能力。監(jiān)管政策對影子銀行、同業(yè)業(yè)務等領域的規(guī)范，也對包商銀行的業(yè)務模式和信用風險管理帶來了挑戰(zhàn)。過去，包商銀行在影子銀行和同業(yè)業(yè)務方面較為活躍，通過這些業(yè)務拓展了資金來源和業(yè)務范圍。隨著監(jiān)管政策的收緊，對影子銀行和同業(yè)業(yè)務的監(jiān)管加強，限制了銀行的業(yè)務操作空間。監(jiān)管部門加強了對同業(yè)存單、同業(yè)理財?shù)葮I(yè)務的規(guī)范，要求銀行加強對同業(yè)業(yè)務的風險管理，控制同業(yè)業(yè)務規(guī)模和風險敞口。這使得包商銀行需要對其同業(yè)業(yè)務進行調(diào)整和收縮，一些依賴同業(yè)資金的業(yè)務受到影響，增加了銀行的流動性風險和信用風險。在同業(yè)業(yè)務收縮過程中，包商銀行可能面臨資金緊張的局面，為了滿足流動性需求，可能會降低貸款審批標準，增加信用風險。包商銀行在適應監(jiān)管政策變化方面存在一定的滯后性，未能及時調(diào)整風險管理策略以應對監(jiān)管要求的變化。在監(jiān)管政策調(diào)整后，包商銀行未能及時理解和把握政策要點，對新的監(jiān)管要求準備不足，導致在業(yè)務操作和風險管理過程中出現(xiàn)違規(guī)行為，受到監(jiān)管處罰，進一步加劇了信用風險。由于對監(jiān)管政策變化的敏感度不夠，包商銀行可能未能及時調(diào)整信貸業(yè)務流程和風險評估標準，導致一些不符合監(jiān)管要求的貸款業(yè)務得以發(fā)放，增加了信用風險隱患。5.1.3市場競爭加劇隨著金融市場的不斷開放和金融機構(gòu)的多元化發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的市場競爭日益激烈。各類銀行紛紛加大業(yè)務拓展力度，爭奪市場份額，這對包商銀行的信用風險管理帶來了巨大挑戰(zhàn)。在激烈的市場競爭中，為了吸引客戶，商業(yè)銀行往往會采取降低貸款利率、放寬貸款條件等手段。包商銀行在市場競爭中也面臨著同樣的壓力，為了爭奪客戶和市場份額，可能會放松對客戶信用風險的評估和控制，降低貸款標準，增加了信用風險。在與其他銀行競爭優(yōu)質(zhì)大客戶時，包商銀行可能會為了滿足客戶的貸款需求，放寬對客戶的信用要求，給予更高的授信額度和更優(yōu)惠的貸款利率，而忽視了客戶可能存在的潛在風險。一些企業(yè)客戶可能利用銀行之間的競爭，在多家銀行獲取貸款，導致過度負債，增加了違約風險。金融市場的創(chuàng)新和發(fā)展也帶來了新的競爭對手和競爭方式?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的興起，以其便捷的服務、高效的審批流程和創(chuàng)新的金融產(chǎn)品，吸引了大量客戶，對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的業(yè)務造成了沖擊。包商銀行在面對互聯(lián)網(wǎng)金融競爭時，由于技術(shù)和創(chuàng)新能力相對不足，難以滿足客戶日益多樣化的金融需求，市場份額受到擠壓?；ヂ?lián)網(wǎng)金融平臺通過大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)，能夠更準確地評估客戶信用風險，提供個性化的金融服務，吸引了一些中小微企業(yè)和個人客戶。包商銀行如果不能及時跟上金融創(chuàng)新的步伐，提升自身的風險管理和服務水平，就會在市場競爭中處于劣勢，客戶質(zhì)量下降，信用風險增加。市場競爭加劇還導致銀行間的同業(yè)競爭激烈，同業(yè)業(yè)務風險增加。為了獲取更高的收益，包商銀行在同業(yè)業(yè)務中可能會承擔更高的風險，如參與高風險的同業(yè)投資、過度依賴同業(yè)資金等。當同業(yè)市場出現(xiàn)波動時，包商銀行的同業(yè)業(yè)務面臨較大風險，可能引發(fā)信用風險的連鎖反應。在同業(yè)投資中，包商銀行可能投資于一些信用評級較低的同業(yè)理財產(chǎn)品或債券，當這些投資產(chǎn)品出現(xiàn)違約時，會導致銀行的資產(chǎn)損失，影響銀行的資金流動性和信用狀況。5.2銀行自身因素5.2.1發(fā)展戰(zhàn)略激進包商銀行在發(fā)展過程中，制定了激進的發(fā)展戰(zhàn)略，過度追求業(yè)務規(guī)模的快速擴張，而忽視了風險管理的重要性。從其網(wǎng)點布局來看，在短短幾年內(nèi)，包商銀行不僅在內(nèi)蒙古自治區(qū)內(nèi)廣泛設立分行，還迅速向北京、成都、深圳、寧波等區(qū)外城市拓展，一級分行數(shù)量達到18家，員工數(shù)量也大幅增加至10171人。這種大規(guī)模的網(wǎng)點擴張和人員擴充，需要大量的資金和資源支持，使得銀行在業(yè)務拓展過程中面臨巨大的資金壓力和管理挑戰(zhàn)。在業(yè)務多元化方面，包商銀行積極涉足多個領域，發(fā)起設立了包銀消費金融公司、小企業(yè)金融服務中心以及29家村鎮(zhèn)銀行，機構(gòu)遍布全國16個省、市、自治區(qū)。雖然業(yè)務多元化在一定程度上可以分散風險，但前提是銀行具備足夠的風險管理能力和專業(yè)人才儲備。包商銀行在拓展這些新業(yè)務時，未能充分考慮自身的風險管理能力和資源配置能力，缺乏對新業(yè)務的深入了解和風險評估，導致在新業(yè)務領域積累了大量風險。在包銀消費金融公司的運營中，由于對消費金融市場的風險特征認識不足，風險控制措施不到位，導致不良貸款率上升，給包商銀行帶來了一定的損失。在村鎮(zhèn)銀行的設立和運營中，由于地域分散、管理難度大，包商銀行難以對村鎮(zhèn)銀行進行有效的風險管控，部分村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)了違規(guī)操作和風險事件，影響了包商銀行的整體聲譽和經(jīng)營穩(wěn)定性。激進的發(fā)展戰(zhàn)略使得包商銀行在追求規(guī)模擴張的過程中，忽視了對客戶信用風險的有效管理。為了完成業(yè)務指標，銀行可能會降低貸款標準，大量發(fā)放高風險貸款，導致信用風險不斷累積。在公司金融業(yè)務中，為了獲取更多的企業(yè)客戶，包商銀行可能會對一些財務狀況不佳、信用記錄不良的企業(yè)給予授信，這些企業(yè)在獲得貸款后，由于經(jīng)營困難或其他原因，無法按時償還貸款，導致銀行的不良貸款增加。在個人金融業(yè)務中，為了推廣信用卡和個人貸款業(yè)務，銀行可能會簡化審批流程，對申請人的信用狀況和還款能力審核不嚴，導致一些信用風險較高的個人獲得了信用卡或貸款，增加了違約風險。一些個人客戶可能存在多頭借貸、收入不穩(wěn)定等問題，但由于包商銀行在審批過程中未能準確識別和評估這些風險，導致這些客戶獲得貸款后，出現(xiàn)逾期還款甚至違約的情況，給銀行帶來了損失。5.2.2風險管理技術(shù)和工具落后包商銀行在風險管理技術(shù)和工具方面相對落后，難以適應日益復雜的金融市場環(huán)境和業(yè)務發(fā)展需求。在信用風險評估方面，過度依賴傳統(tǒng)的財務分析方法和經(jīng)驗判斷，缺乏對先進信用風險評估模型的應用。傳統(tǒng)的財務分析方法主要通過對企業(yè)財務報表中的數(shù)據(jù)進行分析，計算一些財務比率，如資產(chǎn)負債率、流動比率、凈利率等，來評估企業(yè)的財務狀況和償債能力。這種方法雖然能夠在一定程度上反映企業(yè)的財務健康狀況，但存在明顯的局限性。財務報表數(shù)據(jù)可能存在粉飾和造假的情況，無法真實反映企業(yè)的實際經(jīng)營狀況和風險水平；財務分析方法主要關(guān)注企業(yè)的歷史財務數(shù)據(jù)，對企業(yè)未來的發(fā)展趨勢和潛在風險的預測能力較弱。經(jīng)驗判斷在信用風險評估中也存在主觀性和不確定性較大的問題。不同的信貸人員由于專業(yè)背景、經(jīng)驗水平和風險偏好的差異，對同一客戶的風險評估可能存在較大分歧，導致評估結(jié)果缺乏一致性和準確性。在面對一些新興行業(yè)或復雜業(yè)務的客戶時，經(jīng)驗判斷往往難以準確把握其風險特征和規(guī)律，容易出現(xiàn)評估失誤的情況。在風險監(jiān)測和預警方面，包商銀行的技術(shù)手段也較為落后。缺乏先進的風險監(jiān)測系統(tǒng)，無法實時、全面地收集和分析客戶的交易數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)等信息，難以及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險信號。在對企業(yè)客戶的風險監(jiān)測中，包商銀行可能只能通過定期收集企業(yè)的財務報表來了解其經(jīng)營狀況，無法實時掌握企業(yè)的資金流動、銷售情況、市場份額變化等信息，導致在企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營風險時，難以及時發(fā)現(xiàn)和預警。風險預警指標體系也不夠完善，預警閾值設置不合理，導致預警信號的準確性和及時性較差。預警指標可能過于單一，僅關(guān)注一些傳統(tǒng)的財務指標和信貸業(yè)務指標，而忽視了一些非財務指標和市場動態(tài)指標，如客戶的市場競爭力、行業(yè)發(fā)展趨勢、宏觀經(jīng)濟政策變化等，這些指標對于預測客戶的信用風險具有重要意義。預警閾值設置可能過于寬松或過于嚴格，寬松的閾值可能導致一些潛在的風險信號無法被及時捕捉到，而嚴格的閾值則可能頻繁發(fā)出不必要的預警信息，干擾風險管理決策。風險管理技術(shù)和工具的落后，使得包商銀行在信用風險管理過程中處于被動地位，無法準確識別、評估和控制信用風險，增加了銀行的風險暴露和損失可能性。在金融市場競爭日益激烈的今天，銀行需要不斷提升風險管理技術(shù)和工具水平，以適應市場變化和業(yè)務發(fā)展的需求，提高自身的風險抵御能力。六、改進包商銀行客戶信用風險管理體系的建議6.1完善公司治理結(jié)構(gòu)6.1.1優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)包商銀行應積極引入多元化股東，通過向不同背景、不同性質(zhì)的投資者開放股權(quán)，實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的分散化。可以吸引國有企業(yè)、民營企業(yè)、外資企業(yè)以及金融機構(gòu)等各類投資者參與，使股權(quán)分布更加均衡。這樣的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)能夠帶來不同的資源和經(jīng)驗，為銀行的發(fā)展提供更廣闊的思路和支持。不同類型的股東在行業(yè)資源、管理經(jīng)驗、市場渠道等方面具有各自的優(yōu)勢，能夠相互補充，促進銀行的業(yè)務拓展和創(chuàng)新。多元化股東還可以在銀行決策中發(fā)揮制衡作用，避免大股東的絕對控制權(quán)導致的決策失誤和利益輸送問題。為了確保股東之間的有效制衡，包商銀行應制定嚴格的股東行為規(guī)范，明確股東的權(quán)利和義務，規(guī)范股東的決策參與方式和利益分配機制。建立健全的股東監(jiān)督機制，加強對股東行為的監(jiān)督和約束，防止股東濫用權(quán)利，損害銀行和其他股東的利益。對于股東的關(guān)聯(lián)交易、股權(quán)質(zhì)押等行為，應進行嚴格的審批和監(jiān)管，確保交易的公平、公正、透明?？梢栽O立專門的股東行為監(jiān)督委員會，由獨立董事和外部專業(yè)人士組成，負責對股東行為進行監(jiān)督和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。在引入多元化股東的過程中，包商銀行應充分考慮股東的實力、信譽和行業(yè)背景等因素。優(yōu)先選擇那些具有良好財務狀況、較高市場聲譽和豐富金融行業(yè)經(jīng)驗的投資者。這些投資者不僅能夠為銀行提供充足的資金支持，增強銀行的資本實力，還能憑借其專業(yè)知識和經(jīng)驗，為銀行的發(fā)展提供戰(zhàn)略指導和風險管理建議。一家在金融科技領域具有豐富經(jīng)驗的股東，可以幫助包商銀行更好地應用金融科技手段，提升信用風險管理水平；一家在大型企業(yè)運營管理方面有經(jīng)驗的股東，可以為銀行的公司金融業(yè)務提供客戶資源和業(yè)務拓展建議。通過優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，包商銀行能夠建立起更加科學、合理的公司治理基礎，增強銀行的決策科學性和風險抵御能力，為信用風險管理體系的有效運行提供堅實保障。合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)可以促進銀行內(nèi)部各利益相關(guān)方之間的相互制衡和協(xié)作，使得銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃、風險管理政策和業(yè)務決策時，能夠充分考慮各方利益和風險因素，避免因大股東的片面決策而導致信用風險的增加。6.1.2強化內(nèi)部治理機制完善董事會職能是強化包商銀行內(nèi)部治理機制的關(guān)鍵。董事會應進一步明確自身職責，在銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃制定中，充分考慮宏觀經(jīng)濟形勢、市場競爭態(tài)勢以及銀行的自身優(yōu)勢和劣勢，制定出符合銀行長期發(fā)展利益的戰(zhàn)略規(guī)劃。在風險管理政策制定方面，董事會要根據(jù)銀行的風險偏好和風險承受能力，制定全面、系統(tǒng)的風險管理政策，明確風險管理目標和策略，確保銀行在風險可控的前提下穩(wěn)健發(fā)展。為了提高董事會決策的科學性，應增加獨立董事的比例。獨立董事應具備豐富的金融、法律、財務等專業(yè)知識和經(jīng)驗，能夠獨立、客觀地發(fā)表意見。獨立董事在董事會決策中，可以對重大投資決策、風險管理政策調(diào)整等事項進行獨立審查和評估，提供專業(yè)的意見和建議，避免董事會決策受到大股東或管理層的不當影響。獨立董事還可以對銀行的內(nèi)部控制制度進行監(jiān)督和評價，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，防范內(nèi)部風險。建立健全的董事會決策程序也至關(guān)重要。董事會在進行決策時，應充分收集和分析相關(guān)信息，組織專家進行論證和評估，確保決策的依據(jù)充分、合理。決策過程應遵循嚴格的程序，確保所有董事都有充分的機會發(fā)表意見，避免決策的隨意性和盲目性。對于重大決策事項，應進行集體審議和表決，按照少數(shù)服從多數(shù)的原則做出決策，并做好決策記錄和檔案管理，以便日后追溯和審查。監(jiān)事會在包商銀行的內(nèi)部治理中應發(fā)揮重要的監(jiān)督作用。要強化監(jiān)事會的獨立性，確保監(jiān)事會成員能夠獨立行使監(jiān)督職責，不受大股東或管理層的干預。監(jiān)事會成員的任免應嚴格按照公司章程和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行，避免監(jiān)事會成員受到大股東或管理層的控制。監(jiān)事會應定期對銀行的財務狀況進行審計，審查財務報表的真實性、準確性和完整性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。監(jiān)事會還要對董事會和管理層的履職情況進行監(jiān)督，評估其工作績效，對違規(guī)行為和失職行為進行問責。建立科學合理的薪酬制度，是激勵員工積極工作、有效控制風險的重要手段。包商銀行的薪酬制度應將薪酬與員工的工作業(yè)績和風險控制表現(xiàn)緊密掛鉤。對于在業(yè)務拓展中取得良好業(yè)績，同時又能嚴格控制風險的員工，給予高額薪酬和獎勵，以激勵員工在追求業(yè)務發(fā)展的同時，注重風險控制。對于那些為了追求短期業(yè)績而忽視風險，給銀行帶來損失的員工，應給予相應的懲罰，如降低薪酬、扣發(fā)獎金、甚至解除勞動合同等?？梢栽O立風險調(diào)整后的績效獎金制度，根據(jù)員工的業(yè)務績效和風險控制指標完成情況，綜合計算績效獎金，使員工的薪酬收入能夠真實反映其對銀行的貢獻和風險控制成效。除了薪酬與業(yè)績、風險掛鉤外，包商銀行還應建立長期激勵機制，如股權(quán)激勵、員工持股計劃等。通過給予員工一定的股權(quán)，使員工的利益與銀行的長期發(fā)展緊密結(jié)合，增強員工的歸屬感和忠誠度，激勵員工更加關(guān)注銀行的長期利益和風險控制。股權(quán)激勵可以使員工分享銀行發(fā)展的成果，同時也承擔銀行經(jīng)營風險帶來的損失，促使員工從銀行的長遠發(fā)展角度出發(fā)，積極參與信用風險管理，提高工作的積極性和主動性。6.2優(yōu)化風險管理流程6.2.1加強風險識別能力包商銀行應高度重視實地調(diào)查在貸前調(diào)查中的關(guān)鍵作用，將其作為全面了解客戶真實情況的重要手段。實地調(diào)查能夠獲取客戶的“軟