銷售合同審核標(biāo)準(zhǔn)化流程表（風(fēng)險控制版）一、適用范圍與核心價值本標(biāo)準(zhǔn)化流程表及配套工具適用于各類企業(yè)銷售合同審核環(huán)節(jié)，尤其適用于制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、貿(mào)易型企業(yè)等高頻次、多類型合同簽署場景。在當(dāng)前商業(yè)環(huán)境下，合同糾紛頻發(fā)、履約風(fēng)險高企，企業(yè)亟需建立系統(tǒng)化的合同審核機(jī)制以規(guī)避法律風(fēng)險、財務(wù)損失及聲譽(yù)損害。本工具通過將風(fēng)險控制理念嵌入合同審核全流程，實現(xiàn)從合同接收、初審、專業(yè)審核到最終簽署的標(biāo)準(zhǔn)化管理，顯著降低合同風(fēng)險敞口，提升企業(yè)合規(guī)運(yùn)營水平。該工具的核心價值在于：風(fēng)險前置防控：在合同簽署前系統(tǒng)識別并管控法律、財務(wù)、履約等關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)流程標(biāo)準(zhǔn)化：消除個人經(jīng)驗差異導(dǎo)致的審核疏漏，保證審核質(zhì)量一致性責(zé)任可追溯：通過完整記錄各環(huán)節(jié)審核意見，建立明確的責(zé)任追溯機(jī)制效率提升：減少重復(fù)溝通和無效審核，縮短合同流轉(zhuǎn)周期二、核心操作流程詳解(一)合同接收與基礎(chǔ)信息登記當(dāng)業(yè)務(wù)部門提交待審核銷售合同時合同管理員需立即啟動標(biāo)準(zhǔn)化流程。首先在《合同基礎(chǔ)信息登記表》（見表1-1）中完整記錄合同關(guān)鍵要素，包括但不限于：合同編號（按企業(yè)編碼規(guī)則）合同名稱及類型（如：設(shè)備采購、服務(wù)外包、經(jīng)銷協(xié)議等）交易雙方全稱及統(tǒng)一社會信用代碼合同金額及支付條款履約期限及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及聯(lián)系方式合同提交日期及期望完成時間操作要點(diǎn)：管理員需核對合同文本與登記信息的一致性，尤其注意金額、期限等核心條款的準(zhǔn)確性。對于金額超過50萬元或期限超過3年的合同，需在登記表上標(biāo)注”高風(fēng)險”標(biāo)識，觸發(fā)強(qiáng)化審核流程。(二)初步合規(guī)性篩查由法務(wù)專員或合同管理員進(jìn)行初步合規(guī)性篩查，重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：主體資格有效性：通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等渠道核實交易對方營業(yè)執(zhí)照狀態(tài)，確認(rèn)其是否存續(xù)、是否具備相關(guān)經(jīng)營資質(zhì)合同文本完整性：檢查合同必備條款是否齊全，包括當(dāng)事人信息、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價款、履行期限、違約責(zé)任等形式合規(guī)性：確認(rèn)合同文本是否加蓋公章或合同專用章，簽字人是否具有有效授權(quán)篩查結(jié)果需記錄在《分階段審核記錄表》（見表2-1）的”初審意見”欄中。如發(fā)覺明顯缺陷（如對方企業(yè)已注銷、合同缺少核心條款等），應(yīng)立即退回業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充完善，并記錄退回原因及時間。(三)專業(yè)部門深度審核根據(jù)合同類型及金額，啟動相應(yīng)專業(yè)部門審核流程：法務(wù)審核（必經(jīng)環(huán)節(jié)）審核重點(diǎn)：條款合法性、權(quán)利義務(wù)對等性、爭議解決機(jī)制合理性風(fēng)險點(diǎn)提示：霸王條款、無效條款、管轄地不利等操作要求：法務(wù)人員需在審核記錄表中明確標(biāo)注風(fēng)險等級（低/中/高），并提出具體修改建議財務(wù)審核（金額≥10萬元必經(jīng)）審核重點(diǎn)：支付方式合理性、稅務(wù)條款合規(guī)性、收付款風(fēng)險風(fēng)險點(diǎn)提示：預(yù)付款比例過高、發(fā)票類型錯誤、稅率適用錯誤等操作要求：財務(wù)人員需測算合同現(xiàn)金流影響，評估支付風(fēng)險業(yè)務(wù)部門審核審核重點(diǎn)：商業(yè)條款可行性、履約能力評估、技術(shù)參數(shù)匹配性風(fēng)險點(diǎn)提示：交付標(biāo)準(zhǔn)模糊、驗收標(biāo)準(zhǔn)缺失、售后服務(wù)不明確等操作要求：業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人需確認(rèn)合同內(nèi)容與談判結(jié)果一致風(fēng)控部門審核（高風(fēng)險合同必經(jīng)）審核重點(diǎn)：整體風(fēng)險評估、關(guān)聯(lián)交易審查、反壟斷合規(guī)性風(fēng)險點(diǎn)提示：履約能力不足、關(guān)聯(lián)交易未披露、市場支配地位濫用等操作要求：風(fēng)控人員需出具獨(dú)立風(fēng)險評估報告各部門審核意見需在24小時內(nèi)反饋至合同管理員，所有審核記錄必須手寫簽名或電子簽名確認(rèn)。(四)風(fēng)險綜合評估與決策合同管理員匯總各部門審核意見，填寫《風(fēng)險控制清單》（見表3-1），進(jìn)行風(fēng)險綜合評估：風(fēng)險等級判定：根據(jù)各部門反饋，綜合評定合同整體風(fēng)險等級低風(fēng)險：無重大缺陷，各部門均無異議中風(fēng)險：存在可接受缺陷，需補(bǔ)充說明或輕微修改高風(fēng)險：存在重大法律或商業(yè)風(fēng)險，需重大修改或終止交易決策建議：低風(fēng)險合同：建議直接簽署中風(fēng)險合同：建議修改后重審或補(bǔ)充風(fēng)險說明后簽署高風(fēng)險合同：建議終止談判或重新協(xié)商核心條款審批路徑：低風(fēng)險：法務(wù)經(jīng)理審批中風(fēng)險：法務(wù)總監(jiān)+財務(wù)總監(jiān)審批高風(fēng)險：總經(jīng)理辦公會審批(五)合同修訂與最終確認(rèn)對于需要修改的合同，由合同管理員協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門與對方進(jìn)行修訂：修訂內(nèi)容需嚴(yán)格對應(yīng)審核意見，不得擅自變更其他條款重要條款修改需重新啟動專業(yè)審核流程最終確認(rèn)版本需由法務(wù)人員復(fù)核，保證所有風(fēng)險點(diǎn)已妥善處理(六)合同簽署與歸檔完成所有審核流程后，進(jìn)入簽署環(huán)節(jié)：簽署前最后一次核對合同版本與審核記錄的一致性按照企業(yè)授權(quán)體系，由有權(quán)簽字人簽署加蓋合同專用章（非公章）合同原件交檔案管理部門歸檔，掃描件及審核記錄電子版存入合同管理系統(tǒng)三、標(biāo)準(zhǔn)化工具表格表1-1：合同基礎(chǔ)信息登記表字段名稱填寫內(nèi)容備注合同編號SC-2024-001按企業(yè)編碼規(guī)則合同名稱設(shè)備采購合同準(zhǔn)確反映合同性質(zhì)合同類型□采購□銷售□服務(wù)□其他根據(jù)實際情況勾選甲方全稱科技有限公司需與營業(yè)執(zhí)照完全一致甲方統(tǒng)一社會信用代碼91110108必填項乙方全稱貿(mào)易有限公司需與營業(yè)執(zhí)照完全一致乙方統(tǒng)一社會信用代碼91110106必填項合同總金額（元）580,000.00大小寫需一致支付方式□預(yù)付款□分期付款□驗收后付款勾選并填寫具體比例履約期限2024年3月1日-2024年12月31日精確到日關(guān)鍵履約節(jié)點(diǎn)1.交貨：2024年4月15日2.驗收：2024年5月1日列出重要時間節(jié)點(diǎn)業(yè)務(wù)部門銷售部填寫負(fù)責(zé)部門業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人*填寫負(fù)責(zé)人姓名提交日期2024年2月20日合同提交審核日期期望完成日期2024年2月28日業(yè)務(wù)部門期望審核完成日期風(fēng)險等級標(biāo)識□低風(fēng)險□中風(fēng)險■高風(fēng)險根據(jù)金額/期限等標(biāo)識登記人*合同管理員簽名登記日期2024年2月20日信息錄入日期表2-1：分階段審核記錄表審核階段審核部門審核人審核日期審核意見風(fēng)險等級簽名初審合同管理部*2024-02-21合同文本完整，主體資格有效，建議進(jìn)入專業(yè)審核低*法務(wù)審核法務(wù)部*2024-02-221.第5條違約責(zé)任比例過高，建議修改為合同總額10%2.爭議解決地約定在對方所在地，建議改為甲方所在地3.其他條款無異議中*財務(wù)審核財務(wù)部*2024-02-221.預(yù)付款比例40%偏高，建議調(diào)整為30%2.發(fā)票類型為增值稅普通發(fā)票，符合要求3.付款節(jié)點(diǎn)與履約節(jié)點(diǎn)匹配中*業(yè)務(wù)審核銷售部*2024-02-231.交貨期可接受2.驗收標(biāo)準(zhǔn)需補(bǔ)充具體技術(shù)參數(shù)3.售后服務(wù)條款需明確響應(yīng)時間低*風(fēng)控審核風(fēng)控部*2024-02-23乙方近兩年涉訴3起，履約能力存在風(fēng)險，建議增加擔(dān)保條款高*綜合評估合同管理部*2024-02-24綜合各部門意見，整體風(fēng)險等級為高，需修改后重審高*表3-1：風(fēng)險控制清單風(fēng)險類別具體風(fēng)險描述風(fēng)險等級控制措施責(zé)任部門完成時限狀態(tài)法律風(fēng)險違約責(zé)任比例過高（20%）中修改為合同總額10%法務(wù)部2024-02-25已完成法律風(fēng)險爭議解決地不利中修改為甲方所在地法院管轄法務(wù)部2024-02-25已完成財務(wù)風(fēng)險預(yù)付款比例過高（40%）中調(diào)整為30%財務(wù)部2024-02-25已完成履約風(fēng)險驗收標(biāo)準(zhǔn)不明確低補(bǔ)充具體技術(shù)參數(shù)清單銷售部2024-02-26進(jìn)行中履約風(fēng)險乙方涉訴記錄多高要求乙方提供銀行保函或第三方擔(dān)保風(fēng)控部2024-02-28未開始操作風(fēng)險售后服務(wù)響應(yīng)時間未約定低明確24小時響應(yīng)，48小時到場銷售部2024-02-26進(jìn)行中四、關(guān)鍵風(fēng)險控制要點(diǎn)(一)主體資質(zhì)風(fēng)險防控在合同審核中，交易對方的主體資質(zhì)是首要風(fēng)險點(diǎn)。需通過以下措施強(qiáng)化防控：資質(zhì)有效性驗證：通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、天眼查等官方渠道核實企業(yè)狀態(tài)，重點(diǎn)確認(rèn)：營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)是否存在經(jīng)營異常或嚴(yán)重違法失信記錄是否具備合同所需的特定經(jīng)營資質(zhì)（如特種設(shè)備制造許可證、醫(yī)療器械經(jīng)營許可證等）授權(quán)代表核查：審查簽約代表身份證明文件核實授權(quán)委托書真實性及授權(quán)范圍對于重大合同，要求提供法定代表人身份證明書關(guān)聯(lián)方識別：通過股權(quán)結(jié)構(gòu)穿透識別關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易需履行特別審批程序保證交易價格符合獨(dú)立交易原則(二)條款合規(guī)性風(fēng)險防控合同條款的合法合規(guī)性直接影響法律效力，需重點(diǎn)關(guān)注：禁止性條款篩查：排除任何違反法律法規(guī)的條款（如高利貸、霸王條款等）避免約定無效的爭議解決方式排除限制競爭或壟斷性條款權(quán)利義務(wù)平衡：保證雙方權(quán)利義務(wù)基本對等避免單方面免責(zé)條款違約責(zé)任設(shè)置需合理（通常不超過合同總額30%）稅務(wù)條款合規(guī)：發(fā)票類型需與業(yè)務(wù)實質(zhì)匹配稅率適用需準(zhǔn)確明確稅費(fèi)承擔(dān)方(三)履約能力風(fēng)險防控合同簽署后能否順利履約是關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，需通過以下措施評估：財務(wù)狀況分析：要求對方提供近兩年財務(wù)報表分析資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率等關(guān)鍵指標(biāo)對于金額重大合同，可要求提供銀行資信證明歷史履約記錄：調(diào)查對方歷史合同履行情況通過裁判文書網(wǎng)查詢涉訴記錄知曉行業(yè)口碑及商業(yè)信譽(yù)擔(dān)保措施設(shè)置：對于高風(fēng)險交易，要求提供擔(dān)保擔(dān)保形式包括：保證金、銀行保函、抵押/質(zhì)押等保證擔(dān)保措施合法有效五、實施保障機(jī)制(一)人員培訓(xùn)與能力建設(shè)為保證本流程工具有效實施，企業(yè)需建立系統(tǒng)的培訓(xùn)機(jī)制：分層培訓(xùn)體系：管理層培訓(xùn)：重點(diǎn)講解風(fēng)險控制理念及審批責(zé)任執(zhí)行層培訓(xùn)：詳細(xì)講解操作流程及工具使用方法新員工培訓(xùn)：將合同審核流程納入入職必修課程案例教學(xué)：收集企業(yè)內(nèi)外合同糾紛案例分析案例中的風(fēng)險點(diǎn)及教訓(xùn)通過情景模擬提升實戰(zhàn)能力能力認(rèn)證：對關(guān)鍵崗位人員設(shè)置能力認(rèn)證考試定期組織知識更新培訓(xùn)建立內(nèi)部合同審核專家?guī)?二)系統(tǒng)支持與數(shù)字化管理為提高效率，建議配套數(shù)字化管理系統(tǒng)：合同管理系統(tǒng)功能：在線合同提交與跟蹤自動化審核流程路由電子簽章集成風(fēng)