商業(yè)銀行得風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

摘要:文章分析了銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理得內(nèi)容、對(duì)象，風(fēng)險(xiǎn)

管理得支柱，提出了建立風(fēng)險(xiǎn)管理得發(fā)展建議，勾畫了全面風(fēng)

險(xiǎn)管理得框架。

關(guān)鍵詞:銀行風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)化解與控制

內(nèi)控機(jī)制經(jīng)營(yíng)管理理念

中圖分類號(hào):F830.33文章標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2007)10—251-02

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理得內(nèi)容

1.風(fēng)險(xiǎn)管理得對(duì)象。目前銀行得風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象主要就是信

用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)就是指由于債務(wù)人或者交易對(duì)手違約而形成損

失得可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)又成為交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn),就是指合同一

方不履行義務(wù)得可能性，包括貸款、拆借、貼現(xiàn)及結(jié)算過程

中交易對(duì)手違約所帶來損失得風(fēng)險(xiǎn)。無論就是大銀行還就

是小銀行信貸資產(chǎn)都就是占比比較高得資產(chǎn),因此信用風(fēng)險(xiǎn)

就是給銀行帶來最大損失得風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)引起足夠得重視、

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就是指市場(chǎng)價(jià)格得變化使頭寸蒙受損失得風(fēng)險(xiǎn)，包

括利率、匯率。物價(jià)得波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及金融產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等，在

目前國(guó)內(nèi)利率、匯率還沒有完全放開得情況下該類風(fēng)險(xiǎn)得

影響雖然不大，但在利率市場(chǎng)化改革與匯率參考一攬子貨幣,

實(shí)行有管理得浮動(dòng)匯率制度改革得逐步深入,這類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

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商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

形成得影響不可低估。

操作風(fēng)險(xiǎn)就是指由于不完善或有問題得內(nèi)部程序（或者規(guī)

章制度）、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失得風(fēng)險(xiǎn)，它涵蓋

了因銀行內(nèi)部操作不規(guī)范而形成得風(fēng)險(xiǎn),包括信息科技風(fēng)險(xiǎn)、

法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等，由于操作風(fēng)險(xiǎn)所涉及得點(diǎn)多面廣，它

就是最容易發(fā)生得風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理得支柱。2004年6月26日國(guó)際清算銀行頒布

了《巴塞爾新資本協(xié)議》，該協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行提出了更高得

監(jiān)管要求，包括三個(gè)支柱:第一支柱:最低資本要求、新協(xié)議要

求商業(yè)銀行得資本充足率要保持在8%以上,在信用風(fēng)險(xiǎn)與

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)得基礎(chǔ)上增加了操作風(fēng)險(xiǎn)得資本要求。第二支柱：

監(jiān)督檢查、新協(xié)議加強(qiáng)了監(jiān)管當(dāng)局得監(jiān)督檢查作用,要求商

業(yè)銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)性狀況相適應(yīng)得評(píng)估資本總量得一

整套程序，并制定維持資本水平得戰(zhàn)略。第三支柱:市場(chǎng)紀(jì)律、

第三支柱就是對(duì)第一二支柱得補(bǔ)充，通過加強(qiáng)信息披露，引入

外部力量約束或強(qiáng)化商業(yè)銀行自身得風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于銀行

與金融系統(tǒng)得安全與穩(wěn)定。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，隨著金融市場(chǎng)得不斷發(fā)展與創(chuàng)新品

種得不斷涌現(xiàn)，商業(yè)銀行面臨得經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來越大，表現(xiàn)形式

越來越隱蔽，對(duì)商業(yè)銀行得風(fēng)險(xiǎn)管理要采取全面風(fēng)險(xiǎn)管理，即

采取全員、全程、全方位得風(fēng)險(xiǎn)管理思想、

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商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

1O全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念及要求。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求將信用

風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其她風(fēng)險(xiǎn)與包含這些風(fēng)險(xiǎn)得各種金

融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)得各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)

一得體系中，依據(jù)統(tǒng)一得標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)量且依據(jù)全

部業(yè)務(wù)得相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制與管理。銀行得任何活動(dòng)

都具有一定得風(fēng)險(xiǎn)，銀行風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)隨地都可能發(fā)生，銀行不能

回避風(fēng)險(xiǎn)只能管理風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與理念必須貫徹到業(yè)

務(wù)拓展得全過程，滲透到風(fēng)險(xiǎn)管理得各個(gè)環(huán)節(jié)。全面風(fēng)險(xiǎn)管

理要求:（1）樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),銀行得每一個(gè)崗位、每一

位員工、每一筆業(yè)務(wù)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，一定要在風(fēng)險(xiǎn)能夠

控制、經(jīng)濟(jì)效益有保障得情況下去操作與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),始終把

控制風(fēng)險(xiǎn)與創(chuàng)造利潤(rùn)放在同等重要得位置、（2）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管

理部門與審計(jì)部門得獨(dú)立性，通過建立逐級(jí)授權(quán)審批制與激

勵(lì)機(jī)制，形成科學(xué)得風(fēng)險(xiǎn)管理制度。（3）建立相應(yīng)得風(fēng)險(xiǎn)管理

操作規(guī)程與相關(guān)得規(guī)章制度，公正、合理判定風(fēng)險(xiǎn)，避免主觀

主義與隨意性。（4）培育專業(yè)化得風(fēng)險(xiǎn)管理人才。（5）通過建

立風(fēng)險(xiǎn)管理得三道防線,對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理、

2。我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在得問題。（1）我國(guó)得信貸操作重資

料審查，輕實(shí)地真正得調(diào)查;重貸前審查輕貸后得管理;重貸款

合同輕貸款得發(fā)放。在放貸過程中，有時(shí)還會(huì)受到權(quán)力得干

擾,形成人情貸款，不能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理也只就是

側(cè)重于不良貸款得管理，管理得重心放在前期得市場(chǎng)定位、

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商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

理層到基層業(yè)務(wù)操作得全程風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，強(qiáng)化崗位責(zé)任制,

有效防范與化解風(fēng)險(xiǎn)。

2、從分散決策得風(fēng)險(xiǎn)管理到集約化風(fēng)險(xiǎn)管理，從根本上

解決貸款決策分散、信貸投向盲目、信息溝通反饋渠道不

暢得問題，逐步實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債比例管理、信貸授權(quán)管理、資

金管理與調(diào)度、對(duì)外資金拆借、財(cái)務(wù)管理五個(gè)方面得集中

統(tǒng)一管理,強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得防控能力。

3o從粗放式風(fēng)險(xiǎn)管理到精細(xì)化得風(fēng)險(xiǎn)管理。精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)

管理集中體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理得深度與廣度上，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化、專

業(yè)化管理，從五級(jí)分類到十級(jí)甚至更細(xì)得劃分,建立風(fēng)險(xiǎn)防范

與預(yù)警機(jī)制，實(shí)行事前引導(dǎo)、事后督導(dǎo)相結(jié)合得風(fēng)險(xiǎn)管理方

法，全程監(jiān)督管理。

4o打造優(yōu)秀得風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。風(fēng)險(xiǎn)管理最終要靠人來

管理,其經(jīng)營(yíng)理念、管理能力與職業(yè)操守就是有效防范管理、

化解風(fēng)險(xiǎn)得有力保證、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)，建立科學(xué)得

風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員任職體系，完善風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理得選拔培養(yǎng)使用,

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)考核管理，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化全員培訓(xùn)體系。

5°積極學(xué)習(xí)先進(jìn)銀行得風(fēng)險(xiǎn)管理,激勵(lì)適合自己得風(fēng)險(xiǎn)

管理機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部控制體系，完善內(nèi)控機(jī)制，規(guī)范治理，健全

各項(xiàng)規(guī)章制度與操作程序、銀行得內(nèi)部控制制度必須貫穿

于業(yè)務(wù)得全過程°內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)流程中得每一

個(gè)環(huán)節(jié)制定相應(yīng)得內(nèi)部控制制度。全部流程中得每一個(gè)環(huán)

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商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

節(jié)都要設(shè)立控制點(diǎn)，明確其管理內(nèi)容，做到環(huán)環(huán)相扣。

6、充分利用我國(guó)金融改革所帶來得金融創(chuàng)新，有條件得

通過資產(chǎn)證券化來化解不良資產(chǎn)，積極化解風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，減輕包

袱，輕裝與外資銀行共舞。暫時(shí)不具備條件得可以通過資產(chǎn)

置換、利潤(rùn)沖減等各種辦法化解已有得風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)總結(jié)，制

定完善風(fēng)險(xiǎn)防范化解機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效得管理、

參考文獻(xiàn)：

1、莊毓敏，朱毅峰、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)、中國(guó)人民大

學(xué)出版社,2003(7