[單位名稱]202X年度內(nèi)部督查與審計(jì)問(wèn)題整改報(bào)告一、前言根據(jù)《[單位名稱]內(nèi)部督查管理辦法》（[文號(hào)]）及《202X年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》（[文號(hào)]）要求，[督查/審計(jì)部門名稱]于202X年X月至X月對(duì)[被督查/審計(jì)對(duì)象，如“公司總部及下屬3家子公司”]開(kāi)展了[具體督查/審計(jì)類型，如“年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、內(nèi)部控制專項(xiàng)督查”]。本次督查與審計(jì)共發(fā)現(xiàn)[X類]問(wèn)題，涉及[制度執(zhí)行、資金管理、流程規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)防控等]領(lǐng)域。為切實(shí)整改問(wèn)題、堵塞管理漏洞、提升內(nèi)部治理水平，公司高度重視，立即啟動(dòng)整改工作。本報(bào)告旨在全面匯報(bào)問(wèn)題整改情況、成效及下一步計(jì)劃，確保督查與審計(jì)成果轉(zhuǎn)化為管理實(shí)效。二、整改工作概述（一）組織領(lǐng)導(dǎo)公司成立了由[總經(jīng)理/分管領(lǐng)導(dǎo)]任組長(zhǎng)、[各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人]為成員的“督查與審計(jì)問(wèn)題整改領(lǐng)導(dǎo)小組”，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌推進(jìn)整改工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（設(shè)在[督查/審計(jì)部門]），具體承擔(dān)整改方案制定、進(jìn)度跟蹤、驗(yàn)收評(píng)估等職責(zé)。各責(zé)任部門指定專人負(fù)責(zé)整改事項(xiàng)，形成“一把手負(fù)總責(zé)、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門負(fù)責(zé)人直接管、整改專人落實(shí)”的四級(jí)責(zé)任體系。（二）總體思路堅(jiān)持“問(wèn)題導(dǎo)向、分類施策、閉環(huán)管理”原則：1.問(wèn)題導(dǎo)向：針對(duì)督查與審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，逐一梳理根源，避免“走過(guò)場(chǎng)”；2.分類施策：對(duì)共性問(wèn)題（如制度缺失）開(kāi)展系統(tǒng)性整改，對(duì)個(gè)性問(wèn)題（如某部門流程漏洞）實(shí)施針對(duì)性整改；3.閉環(huán)管理：建立“問(wèn)題清單-整改方案-進(jìn)度跟蹤-驗(yàn)收銷號(hào)-成果運(yùn)用”的閉環(huán)機(jī)制，確保問(wèn)題“件件有落實(shí)、事事有回音”。（三）時(shí)間安排整改工作分三個(gè)階段推進(jìn)：1.自查部署階段（202X年X月X日-X月X日）：各責(zé)任部門對(duì)照問(wèn)題清單，自查問(wèn)題成因，制定具體整改方案；2.整改落實(shí)階段（202X年X月X日-X月X日）：按整改方案推進(jìn)落實(shí)，每周報(bào)送整改進(jìn)度，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室定期督導(dǎo)；3.驗(yàn)收總結(jié)階段（202X年X月X日-X月X日）：領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)整改情況進(jìn)行驗(yàn)收，形成整改報(bào)告，梳理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。三、問(wèn)題整改具體情況本次督查與審計(jì)共發(fā)現(xiàn)[X]個(gè)問(wèn)題，截至202X年X月X日，已完成整改[X]個(gè)，整改完成率[X%]；剩余[X]個(gè)問(wèn)題為長(zhǎng)期整改事項(xiàng)（如“員工合規(guī)意識(shí)提升”），已制定階段性計(jì)劃，正在推進(jìn)中?，F(xiàn)將主要問(wèn)題整改情況分類匯報(bào)如下：（一）制度執(zhí)行類問(wèn)題（共[X]個(gè)，已整改[X]個(gè)）問(wèn)題1：某子公司未按《固定資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定每季度進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)問(wèn)題描述：督查發(fā)現(xiàn)，某子公司202X年1-6月未開(kāi)展固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，導(dǎo)致部分資產(chǎn)賬實(shí)不符（如電腦設(shè)備閑置未入賬）。整改措施：1.修訂《固定資產(chǎn)管理辦法》，明確“每季度末完成全面盤點(diǎn)”的強(qiáng)制要求，增加“盤點(diǎn)結(jié)果與財(cái)務(wù)賬套核對(duì)”的流程；2.組織子公司資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)人員開(kāi)展專項(xiàng)培訓(xùn)（202X年X月X日），講解盤點(diǎn)流程、賬實(shí)核對(duì)方法及責(zé)任追究條款；3.202X年X月完成該子公司固定資產(chǎn)全面盤點(diǎn)，形成《202X年第三季度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，對(duì)盤盈的3臺(tái)電腦補(bǔ)登入賬，對(duì)盤虧的1臺(tái)打印機(jī)追責(zé)到人（扣減相關(guān)責(zé)任人當(dāng)月績(jī)效10%）。責(zé)任部門：某子公司行政部、財(cái)務(wù)部；責(zé)任人：李四（子公司行政經(jīng)理）、王五（子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理）；整改完成情況：已完成；整改成效：該子公司202X年第四季度已按規(guī)定開(kāi)展盤點(diǎn)，資產(chǎn)賬實(shí)相符率達(dá)到100%。問(wèn)題2：總部采購(gòu)部門未嚴(yán)格執(zhí)行《供應(yīng)商管理辦法》中的“供應(yīng)商資質(zhì)年審”要求問(wèn)題描述：審計(jì)發(fā)現(xiàn)，202X年有3家供應(yīng)商資質(zhì)到期（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書），采購(gòu)部門未及時(shí)審核更新，仍繼續(xù)與其合作。整改措施：1.在采購(gòu)系統(tǒng)中增加“供應(yīng)商資質(zhì)到期提醒”功能（提前30天預(yù)警）；2.對(duì)現(xiàn)有12家供應(yīng)商資質(zhì)進(jìn)行全面排查，完成3家到期供應(yīng)商的資質(zhì)更新；3.制定《供應(yīng)商資質(zhì)管理流程》，明確“每年12月集中開(kāi)展供應(yīng)商資質(zhì)年審”的要求。責(zé)任部門：總部采購(gòu)部；責(zé)任人：趙六（采購(gòu)部經(jīng)理）；整改完成情況：已完成；整改成效：202X年12月完成供應(yīng)商資質(zhì)年審，所有合作供應(yīng)商資質(zhì)均在有效期內(nèi)。（二）資金管理類問(wèn)題（共[X]個(gè)，已整改[X]個(gè)）問(wèn)題1：某部門備用金借支超期未還問(wèn)題描述：督查發(fā)現(xiàn)，某部門員工張三202X年3月借支備用金[X]元（用于業(yè)務(wù)招待），截至202X年6月未歸還，違反《備用金管理辦法》中“借支期限不超過(guò)1個(gè)月”的規(guī)定。整改措施：1.要求張三于202X年X月X日前歸還備用金，逾期未還從當(dāng)月工資中扣除；2.修訂《備用金管理辦法》，增加“超期未還自動(dòng)觸發(fā)工資扣除”的條款；3.在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中增加“備用金借支超期提醒”功能（提前5天預(yù)警）。責(zé)任部門：某部門、財(cái)務(wù)部；責(zé)任人：張三（部門員工）、周七（財(cái)務(wù)部出納）；整改完成情況：已完成（張三于202X年X月X日歸還備用金）；整改成效：202X年7-12月，備用金超期未還率從整改前的15%降至0。問(wèn)題2：子公司資金使用未按規(guī)定履行審批流程問(wèn)題描述：審計(jì)發(fā)現(xiàn)，某子公司202X年4月支付一筆[X]元的廣告費(fèi)用，未按《資金支付管理辦法》要求經(jīng)總經(jīng)理審批，僅由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。整改措施：1.對(duì)該筆廣告費(fèi)用的審批流程進(jìn)行補(bǔ)正（總經(jīng)理于202X年X月X日補(bǔ)簽）；2.組織子公司管理層、財(cái)務(wù)人員開(kāi)展《資金支付管理辦法》培訓(xùn)（202X年X月X日），強(qiáng)調(diào)“大額資金支付必須經(jīng)總經(jīng)理審批”的要求；3.在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置“資金支付審批權(quán)限”，未達(dá)到審批層級(jí)的支付申請(qǐng)無(wú)法提交。責(zé)任部門：某子公司財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室；責(zé)任人：吳八（子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理）、鄭九（子公司總經(jīng)理）；整改完成情況：已完成；整改成效：202X年5-12月，子公司資金支付審批合規(guī)率達(dá)到100%。（三）流程規(guī)范類問(wèn)題（共[X]個(gè)，已整改[X]個(gè)）問(wèn)題1：合同簽訂流程缺失“法律審核”環(huán)節(jié)問(wèn)題描述：督查發(fā)現(xiàn)，202X年有2份合同（如銷售合同、服務(wù)合同）未經(jīng)過(guò)法律部門審核，直接由業(yè)務(wù)部門簽訂，存在法律風(fēng)險(xiǎn)（如條款表述不嚴(yán)謹(jǐn)）。整改措施：1.修訂《合同管理辦法》，明確“所有合同必須經(jīng)過(guò)法律部門審核”的強(qiáng)制要求；2.對(duì)202X年簽訂的15份合同進(jìn)行全面排查，完成2份未審核合同的法律補(bǔ)審（修改了條款中的模糊表述）；3.在合同管理系統(tǒng)中增加“法律審核”節(jié)點(diǎn)，未通過(guò)法律審核的合同無(wú)法進(jìn)入簽訂環(huán)節(jié)。責(zé)任部門：業(yè)務(wù)部門、法律部；責(zé)任人：王十（業(yè)務(wù)部門經(jīng)理）、馮十一（法律部經(jīng)理）；整改完成情況：已完成；整改成效：202X年7-12月，所有合同均經(jīng)過(guò)法律審核，合同條款合規(guī)率達(dá)到100%。四、整改成效與經(jīng)驗(yàn)總結(jié)（一）整改成效1.制度體系更健全：修訂了《固定資產(chǎn)管理辦法》《備用金管理辦法》《合同管理辦法》等5項(xiàng)制度，新增了《供應(yīng)商資質(zhì)管理流程》《資金支付審批權(quán)限》等3項(xiàng)流程，填補(bǔ)了制度漏洞。2.管理流程更規(guī)范：通過(guò)系統(tǒng)優(yōu)化（如備用金超期提醒、合同法律審核節(jié)點(diǎn)），實(shí)現(xiàn)了流程的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化，減少了人為失誤。3.風(fēng)險(xiǎn)防控更有效：針對(duì)資金管理、合同簽訂等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的整改，降低了公司面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（如備用金超期未還風(fēng)險(xiǎn)、合同條款違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）。4.員工意識(shí)更提升：通過(guò)專項(xiàng)培訓(xùn)（如固定資產(chǎn)盤點(diǎn)培訓(xùn)、資金支付管理培訓(xùn)），員工的合規(guī)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)明顯增強(qiáng)，主動(dòng)遵守制度的自覺(jué)性提高。（二）經(jīng)驗(yàn)總結(jié)1.領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵：公司總經(jīng)理親自掛帥整改領(lǐng)導(dǎo)小組，定期聽(tīng)取整改進(jìn)度匯報(bào)，協(xié)調(diào)解決整改中的困難（如跨部門協(xié)作問(wèn)題），確保整改工作順利推進(jìn)。2.問(wèn)題導(dǎo)向是核心：針對(duì)督查與審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，不回避、不推諉，深入分析問(wèn)題根源（如制度缺失、流程漏洞、員工意識(shí)不足），采取針對(duì)性措施，確保整改實(shí)效。3.閉環(huán)管理是保障：建立“問(wèn)題清單-整改方案-進(jìn)度跟蹤-驗(yàn)收銷號(hào)-成果運(yùn)用”的閉環(huán)機(jī)制，定期督導(dǎo)整改進(jìn)度，驗(yàn)收整改成果，避免整改“走過(guò)場(chǎng)”。4.系統(tǒng)優(yōu)化是支撐：通過(guò)信息化手段（如財(cái)務(wù)系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)），將制度要求嵌入流程，實(shí)現(xiàn)“流程管人、系統(tǒng)管權(quán)”，減少人為干預(yù)，提高管理效率。五、存在的不足與下一步計(jì)劃（一）存在的不足1.部分問(wèn)題需長(zhǎng)期整改：如“員工合規(guī)意識(shí)提升”是一個(gè)長(zhǎng)期過(guò)程，需要持續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn)和宣傳；2.制度執(zhí)行的持續(xù)性需加強(qiáng)：個(gè)別部門存在“整改時(shí)重視，整改后松懈”的情況，需建立長(zhǎng)效機(jī)制；3.整改成果的運(yùn)用需深化：目前整改主要集中在解決具體問(wèn)題，對(duì)問(wèn)題背后的管理短板（如流程優(yōu)化、制度完善）的挖掘還不夠深入。（二）下一步計(jì)劃1.持續(xù)推進(jìn)長(zhǎng)期整改事項(xiàng)：針對(duì)“員工合規(guī)意識(shí)提升”問(wèn)題，制定202X年度培訓(xùn)計(jì)劃（每季度開(kāi)展1次合規(guī)培訓(xùn)），通過(guò)案例講解、情景模擬等方式，增強(qiáng)培訓(xùn)的針對(duì)性和實(shí)效性；2.建立整改長(zhǎng)效機(jī)制：定期開(kāi)展“整改回頭看”（每半年1次），檢查整改措施的執(zhí)行情況，防止問(wèn)題反彈；3.深化整改成果運(yùn)用：對(duì)整改中發(fā)現(xiàn)的管理短板，開(kāi)展專項(xiàng)調(diào)研（如流程優(yōu)化調(diào)研、制度完善調(diào)研），提出系統(tǒng)性改進(jìn)方案，提升公司內(nèi)部治理水平；4.加強(qiáng)督查與審計(jì)聯(lián)動(dòng)：將整改情況納入下一年度督查與審計(jì)計(jì)劃，重點(diǎn)檢查整改措施的落實(shí)情況，確保整改成果轉(zhuǎn)化為管理實(shí)效。六、附件1.202X年度內(nèi)部督查與審計(jì)問(wèn)題整改清單（含問(wèn)題描述、整改措施、責(zé)任部門、整改完成情況）；