小微企業(yè)繳稅知識(shí)培訓(xùn)課件匯報(bào)人：XXContents01稅收基礎(chǔ)知識(shí)02小微企業(yè)稅收政策03常見稅種介紹06案例分析與實(shí)操指導(dǎo)04稅務(wù)登記與管理05稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控PART01稅收基礎(chǔ)知識(shí)稅收的定義和作用稅收作用保障公共服務(wù)稅收定義國家強(qiáng)制征稅0102稅收的分類流轉(zhuǎn)稅、所得稅等按征稅對象分中央稅、地方稅等按管理權(quán)限分稅收法律體系稅收具強(qiáng)制無償性增值稅消費(fèi)稅等稅法基本原理主要稅種介紹PART02小微企業(yè)稅收政策稅收優(yōu)惠政策月銷10萬以下免征，超額減按1%征收。增值稅減免六稅兩費(fèi)減半征收，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。附加稅減半稅收減免條件增值稅減免月銷售額10萬以下免征，3%征收率減按1%征收。所得稅優(yōu)惠小型微利企業(yè)按20%稅率繳企業(yè)所得稅，個(gè)體戶年所得200萬內(nèi)減半征稅。稅收申報(bào)流程小規(guī)模納稅人月銷10萬內(nèi)免申報(bào)一般納稅人抄稅報(bào)稅兩步走PART03常見稅種介紹增值稅小規(guī)模納稅人月銷10萬以下免稅，適用3%征收率減按1%征收。稅率及優(yōu)惠按季度或月度申報(bào)，通過紙質(zhì)或電子方式提交申報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表。繳納方式企業(yè)所得稅居民及非居民企業(yè)納稅義務(wù)人收入減扣除項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)方法一般25%，小微20%稅率及優(yōu)惠個(gè)人所得稅工資薪金勞務(wù)等所得征稅范圍3%至45%累進(jìn)稅率稅率及計(jì)算PART04稅務(wù)登記與管理稅務(wù)登記流程營業(yè)執(zhí)照、身份證等證件準(zhǔn)備必要材料填寫申請表，繳納工本費(fèi)前往稅務(wù)局登記確定稅種，按期申報(bào)納稅稅種核定與申報(bào)稅務(wù)管理規(guī)定納稅人需按時(shí)辦理開業(yè)、變更等稅務(wù)登記稅務(wù)登記要求01按規(guī)定設(shè)置賬簿，合法憑證記賬，保存相關(guān)資料賬簿憑證管理02稅務(wù)違規(guī)后果稅務(wù)違規(guī)會(huì)影響企業(yè)納稅信用，嚴(yán)重者被列為D級(jí)。影響納稅信用違規(guī)者需繳納罰款及滯納金，金額視情節(jié)而定。罰款與滯納金PART05稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控稅收籌劃方法利用行業(yè)、地區(qū)優(yōu)惠政策，選擇適用低稅率，減輕稅負(fù)。適用優(yōu)惠稅率合理抵扣支出，選擇折舊方法，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，降低稅負(fù)。成本費(fèi)用籌劃風(fēng)險(xiǎn)防控措施依法設(shè)立賬冊，規(guī)范會(huì)計(jì)處理，提高稅收籌劃效果。規(guī)范會(huì)計(jì)核算建立稅收信息系統(tǒng)，及時(shí)掌握政策變動(dòng)，調(diào)整籌劃方案。關(guān)注政策變化稅務(wù)審計(jì)應(yīng)對熟悉稅法政策，關(guān)注稅收政策變化，確保合規(guī)。了解政策法規(guī)01建立賬務(wù)處理流程，加強(qiáng)內(nèi)控，確保資料完整可靠。健全財(cái)務(wù)制度02PART06案例分析與實(shí)操指導(dǎo)稅收案例分析利用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，降低稅負(fù)，提高競爭力?？萍夹托∥p稅應(yīng)納稅所得額超300萬，稅率陡增，稅后利潤大減。小型微利陷阱稅務(wù)申報(bào)實(shí)操正式申報(bào)流程介紹從填寫到正式申報(bào)的步驟申報(bào)表填寫詳解申報(bào)表各項(xiàng)內(nèi)容填寫方法0102稅務(wù)問題解答01六稅兩費(fèi)優(yōu)惠小微企業(yè)可享受六稅兩費(fèi)減半征收