銀行風(fēng)險(xiǎn)客戶授信管理操作手冊1前言為規(guī)范銀行風(fēng)險(xiǎn)客戶授信管理流程，有效識別、評估、監(jiān)控和處置授信業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系管理辦法》等法律法規(guī)及監(jiān)管要求，結(jié)合銀行實(shí)際業(yè)務(wù)情況，制定本操作手冊。本手冊旨在為銀行授信業(yè)務(wù)相關(guān)部門（公司業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、授信審批部、貸后管理部等）及員工提供標(biāo)準(zhǔn)化操作指南，確保風(fēng)險(xiǎn)客戶授信管理的專業(yè)性、嚴(yán)謹(jǐn)性和一致性。2適用范圍本手冊適用于銀行所有表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)（包括貸款、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保函、信用證、保理等）的風(fēng)險(xiǎn)客戶管理，涵蓋從客戶識別、授信調(diào)查、審批、發(fā)放到監(jiān)控、處置的全流程。3術(shù)語定義3.1風(fēng)險(xiǎn)客戶指存在以下情形之一，可能導(dǎo)致銀行授信資產(chǎn)遭受損失的客戶：信用風(fēng)險(xiǎn)：存在逾期、欠息、逃廢債等違約記錄；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營狀況惡化（如營收大幅下降、虧損、產(chǎn)能過剩、核心業(yè)務(wù)萎縮）；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)務(wù)指標(biāo)異常（如資產(chǎn)負(fù)債率過高、現(xiàn)金流斷裂、流動性不足）；法律風(fēng)險(xiǎn)：涉及重大訴訟、仲裁、強(qiáng)制執(zhí)行或行政處罰；關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)聯(lián)方違約、關(guān)聯(lián)交易異常（如資金占用、利益輸送）。3.2授信指銀行向客戶提供的各類信用支持，包括表內(nèi)授信（如貸款、貼現(xiàn)）和表外授信（如保函、信用證）。3.3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指通過系統(tǒng)或人工方式識別客戶風(fēng)險(xiǎn)信號，按嚴(yán)重程度劃分等級（紅色、橙色、黃色）并觸發(fā)相應(yīng)應(yīng)對措施的過程。4風(fēng)險(xiǎn)客戶識別4.1識別維度風(fēng)險(xiǎn)客戶識別需覆蓋信用、經(jīng)營、財(cái)務(wù)、法律、關(guān)聯(lián)五大維度，具體信號如下：維度具體風(fēng)險(xiǎn)信號信用風(fēng)險(xiǎn)近1年內(nèi)有逾期（超過30天）、欠息記錄；人行征信報(bào)告顯示“關(guān)注類”及以上；逃廢債歷史。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主營業(yè)務(wù)收入同比下降超過30%；連續(xù)2年虧損；核心產(chǎn)品市場份額下降；停產(chǎn)、半停產(chǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債率超過70%（制造業(yè)）/80%（服務(wù)業(yè)）；流動比率低于1；現(xiàn)金流凈額連續(xù)3個(gè)月為負(fù)。法律風(fēng)險(xiǎn)涉及金額超過凈資產(chǎn)10%的訴訟；被法院列為失信被執(zhí)行人；重大行政處罰（如環(huán)保、稅務(wù)）。關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)方逾期或違約；關(guān)聯(lián)交易占比超過50%且價(jià)格明顯偏離市場；關(guān)聯(lián)方資金占用超過6個(gè)月。4.2識別方法4.2.1系統(tǒng)預(yù)警人行征信系統(tǒng)：實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶逾期、欠息、擔(dān)保信息；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)：通過設(shè)定閾值（如營收下降30%、資產(chǎn)負(fù)債率超過70%）自動觸發(fā)預(yù)警；外部數(shù)據(jù)平臺：整合工商、司法、媒體等信息（如企查查、裁判文書網(wǎng)），實(shí)時(shí)獲取客戶法律糾紛、經(jīng)營異常等信息。4.2.2人工排查定期走訪：業(yè)務(wù)經(jīng)理每季度至少1次實(shí)地核查客戶經(jīng)營場所、生產(chǎn)狀況、庫存情況；財(cái)務(wù)分析：每月分析客戶財(cái)務(wù)報(bào)表，重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金流、償債能力指標(biāo)變化；客戶反饋：通過客戶訪談、供應(yīng)商/經(jīng)銷商調(diào)查，了解客戶經(jīng)營困境或潛在風(fēng)險(xiǎn)。4.2.3跨部門協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)管理部：匯總系統(tǒng)預(yù)警信息，向業(yè)務(wù)部門推送風(fēng)險(xiǎn)提示；法律合規(guī)部：定期提供客戶法律糾紛、失信被執(zhí)行人信息；運(yùn)營管理部：監(jiān)控客戶資金流向，發(fā)現(xiàn)異常（如資金挪用、流向關(guān)聯(lián)方）及時(shí)通報(bào)。5授信調(diào)查與評估5.1調(diào)查內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)客戶授信調(diào)查需遵循“全面、真實(shí)、深入”原則，重點(diǎn)核查以下內(nèi)容：5.1.1客戶基本情況主體資格：核查營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（或三證合一）有效性；確認(rèn)客戶是否為法人或非法人組織，是否存在注銷、吊銷風(fēng)險(xiǎn)。股權(quán)結(jié)構(gòu)：穿透核查實(shí)際控制人（如控股股東、最終受益人），關(guān)注股權(quán)質(zhì)押、代持情況；若為集團(tuán)客戶，需核查集團(tuán)架構(gòu)及關(guān)聯(lián)方關(guān)系。治理結(jié)構(gòu)：了解客戶公司章程、股東會/董事會決策機(jī)制，關(guān)注實(shí)際控制人是否過度集權(quán)，是否存在內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)。5.1.2經(jīng)營情況行業(yè)前景：分析客戶所處行業(yè)的政策環(huán)境（如產(chǎn)業(yè)扶持、限制）、市場競爭格局（如集中度、替代品威脅）；若為產(chǎn)能過剩行業(yè)（如鋼鐵、水泥），需評估客戶的去產(chǎn)能能力。主營業(yè)務(wù)：核查客戶核心產(chǎn)品的市場份額、銷售收入占比（如核心產(chǎn)品收入占比低于50%，需關(guān)注業(yè)務(wù)多元化風(fēng)險(xiǎn)）；了解客戶的供應(yīng)商、經(jīng)銷商穩(wěn)定性（如前五大供應(yīng)商占比超過70%，需關(guān)注供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)）。經(jīng)營計(jì)劃：審查客戶未來1-3年的經(jīng)營計(jì)劃（如產(chǎn)能擴(kuò)張、新產(chǎn)品研發(fā)），評估計(jì)劃的可行性（如是否有足夠的資金、技術(shù)支持）。5.1.3財(cái)務(wù)情況資產(chǎn)負(fù)債表：分析資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（如流動資產(chǎn)占比、固定資產(chǎn)折舊情況）、負(fù)債結(jié)構(gòu)（如短期負(fù)債占比、應(yīng)付賬款賬期）；關(guān)注資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分（如應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備）。利潤表：核查營業(yè)收入、凈利潤的真實(shí)性（如是否存在虛增收入、少計(jì)成本）；分析毛利率、凈利潤率變化（如毛利率同比下降超過10%，需關(guān)注成本控制能力）。現(xiàn)金流量表：重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額（如為負(fù)，需評估客戶的資金自給能力）；分析投資活動、籌資活動現(xiàn)金流（如大額投資需關(guān)注資金來源是否穩(wěn)定）。5.1.4風(fēng)險(xiǎn)狀況歷史風(fēng)險(xiǎn)：核查客戶過往授信記錄（如是否有逾期、展期、借新還舊情況）；了解客戶對歷史風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施（如是否通過改善經(jīng)營、增加擔(dān)?；怙L(fēng)險(xiǎn)）。現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)：評估當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)信號的嚴(yán)重程度（如逾期30天vs逾期90天）；分析風(fēng)險(xiǎn)對客戶還款能力的影響（如訴訟是否會導(dǎo)致客戶資金凍結(jié)）。未來風(fēng)險(xiǎn)：預(yù)判客戶未來可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)（如行業(yè)政策變化、原材料價(jià)格上漲）；評估客戶的抗風(fēng)險(xiǎn)能力（如是否有足夠的現(xiàn)金流儲備）。5.1.5擔(dān)保情況擔(dān)保方式：優(yōu)先選擇抵押、質(zhì)押等實(shí)物擔(dān)保；若為保證擔(dān)保，需核查保證人的資質(zhì)（如信用等級、資產(chǎn)規(guī)模、償債能力）。擔(dān)保物價(jià)值：由銀行認(rèn)可的評估機(jī)構(gòu)對擔(dān)保物（如房產(chǎn)、土地、設(shè)備）進(jìn)行評估，確保擔(dān)保物價(jià)值覆蓋授信額度（如抵押率不超過70%）；關(guān)注擔(dān)保物的流動性（如是否容易變現(xiàn)）。擔(dān)保手續(xù)：核查擔(dān)保合同的合法性（如抵押登記是否辦理、質(zhì)押物是否交付）；確保擔(dān)保責(zé)任明確（如保證人承擔(dān)連帶保證責(zé)任）。5.2評估方法5.2.1信用評級采用銀行內(nèi)部信用評級模型，對客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評分（如分為AAA、AA、A、BBB、BB及以下等級）。評級指標(biāo)包括：財(cái)務(wù)指標(biāo)（占比40%）：資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、凈利潤率、現(xiàn)金流凈額；經(jīng)營指標(biāo)（占比30%）：營收增長率、市場份額、供應(yīng)鏈穩(wěn)定性；信用記錄（占比20%）：逾期次數(shù)、欠息記錄、征信等級；其他指標(biāo)（占比10%）：行業(yè)前景、管理層素質(zhì)。5.2.2風(fēng)險(xiǎn)量化違約概率（PD）：根據(jù)信用評級結(jié)果，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)，計(jì)算客戶未來1年內(nèi)的違約概率（如AAA級客戶PD≤0.1%，BB級客戶PD≥5%）；違約損失率（LGD）：根據(jù)擔(dān)保方式計(jì)算，如抵押擔(dān)保LGD≤30%，保證擔(dān)保LGD≤50%，信用擔(dān)保LGD≥70%；預(yù)期損失（EL）：EL=PD×LGD×授信額度，用于評估授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平。5.2.3授信限額測算授信限額需根據(jù)客戶的還款能力和銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好確定，公式如下：\[\text{授信限額}=\text{客戶可支配現(xiàn)金流}\times\text{風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)}-\text{現(xiàn)有授信余額}\]客戶可支配現(xiàn)金流：指客戶未來1年內(nèi)經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額扣除必要的運(yùn)營支出（如工資、稅費(fèi)）后的金額；風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：根據(jù)信用評級確定（如AAA級系數(shù)為1.0，AA級為0.8，A級為0.6，BBB級及以下為0.4）；現(xiàn)有授信余額：指客戶在銀行的所有未結(jié)清授信額度。6授信審批6.1審批流程風(fēng)險(xiǎn)客戶授信審批需遵循“雙人審查、集體決策”原則，流程如下：1.申請發(fā)起：業(yè)務(wù)部門根據(jù)調(diào)查評估結(jié)果，填寫《授信申請書》，提交以下資料：客戶基本資料（營業(yè)執(zhí)照、征信報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表）；授信調(diào)查報(bào)告（包括客戶情況、風(fēng)險(xiǎn)分析、擔(dān)保情況）；評估報(bào)告（信用評級、風(fēng)險(xiǎn)量化、授信限額測算）；授信方案（額度、期限、利率、擔(dān)保方式、還款方式）。2.合規(guī)審查：法律合規(guī)部審查授信資料的合法性（如合同條款是否符合法律規(guī)定、擔(dān)保手續(xù)是否完備）；審查授信業(yè)務(wù)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策（如是否向限制類行業(yè)發(fā)放授信）。3.風(fēng)險(xiǎn)審查：風(fēng)險(xiǎn)管理部審查授信資料的真實(shí)性、完整性（如財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì)、經(jīng)營情況是否與實(shí)地核查一致）；評估風(fēng)險(xiǎn)是否可控（如預(yù)期損失是否在銀行承受范圍內(nèi)）；提出審查意見（如同意、有條件同意、否決）。4.委員會審批：授信審批委員會（由風(fēng)險(xiǎn)管理部、公司業(yè)務(wù)部、法律合規(guī)部、財(cái)務(wù)會計(jì)部負(fù)責(zé)人組成）召開會議，審議風(fēng)險(xiǎn)審查意見和授信方案；根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)政策（如單一客戶授信集中度不超過10%），做出審批決定（如同意發(fā)放500萬元貸款，期限1年，利率基準(zhǔn)上浮10%，抵押擔(dān)保）。5.通知執(zhí)行：授信審批部將審批結(jié)果通知業(yè)務(wù)部門；業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見，落實(shí)授信條件（如辦理抵押登記、簽訂合同）。6.2審批要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)可控性：客戶的違約概率、違約損失率是否在銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍內(nèi)（如PD≤1%，LGD≤50%）；授信方案合理性：額度是否與客戶還款能力匹配（如授信限額不超過客戶可支配現(xiàn)金流的50%）；期限是否與客戶經(jīng)營周期一致（如生產(chǎn)周期為6個(gè)月，貸款期限不超過1年）；利率是否覆蓋風(fēng)險(xiǎn)（如風(fēng)險(xiǎn)越高，利率上浮比例越大）；擔(dān)保有效性：擔(dān)保物價(jià)值是否覆蓋授信額度（如抵押率不超過70%）；保證人是否具備代償能力（如保證人資產(chǎn)規(guī)模不低于授信額度的2倍）；政策合規(guī)性：是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策（如禁止向產(chǎn)能過剩行業(yè)發(fā)放新增授信）；是否符合銀行信貸政策（如限制類客戶授信額度不得超過上一年度）。7授信發(fā)放與監(jiān)控7.1發(fā)放管理7.1.1條件落實(shí)業(yè)務(wù)部門需在發(fā)放前落實(shí)以下條件：擔(dān)保手續(xù)：辦理抵押登記（如房產(chǎn)抵押需到不動產(chǎn)登記中心辦理）、質(zhì)押交付（如存單質(zhì)押需將存單交銀行保管）；合同簽訂：簽訂《借款合同》《擔(dān)保合同》，明確雙方權(quán)利義務(wù)（如借款金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任）；資金用途：確認(rèn)客戶資金用途符合授信方案（如用于購買原材料、支付貨款）；禁止用于股市、樓市等違規(guī)領(lǐng)域。7.1.2資金支付受托支付：對于單筆金額超過500萬元（或占授信額度10%以上）的資金支付，銀行直接將資金支付給客戶的交易對手（如供應(yīng)商）；自主支付：對于小額資金支付，客戶可自主使用，但需向銀行提交資金用途證明（如發(fā)票、收據(jù)）；流向監(jiān)控：運(yùn)營管理部通過系統(tǒng)監(jiān)控資金流向，發(fā)現(xiàn)異常（如資金流向關(guān)聯(lián)方、違規(guī)領(lǐng)域）及時(shí)通報(bào)業(yè)務(wù)部門。7.2監(jiān)控管理7.2.1日常監(jiān)控財(cái)務(wù)監(jiān)控：每月收集客戶財(cái)務(wù)報(bào)表，分析現(xiàn)金流、償債能力指標(biāo)變化（如資產(chǎn)負(fù)債率上升超過5%，需預(yù)警）；經(jīng)營監(jiān)控：每季度走訪客戶，核查經(jīng)營場所、生產(chǎn)狀況、庫存情況（如庫存積壓超過3個(gè)月，需預(yù)警）；外部監(jiān)控：每天關(guān)注外部數(shù)據(jù)平臺（如企查查、裁判文書網(wǎng)），獲取客戶法律糾紛、經(jīng)營異常等信息（如涉及重大訴訟，需預(yù)警）。7.2.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信號的嚴(yán)重程度，將預(yù)警等級分為紅色、橙色、黃色，對應(yīng)不同的應(yīng)對措施：預(yù)警等級觸發(fā)條件應(yīng)對措施紅色逾期超過90天；經(jīng)營停頓；被法院列為失信被執(zhí)行人；現(xiàn)金流斷裂。立即凍結(jié)授信額度；要求客戶提前還款；處置擔(dān)保物；啟動訴訟程序。橙色逾期30-90天；營收下降超過30%；涉及金額超過凈資產(chǎn)10%的訴訟。加強(qiáng)監(jiān)控（每周走訪1次）；要求客戶提供補(bǔ)充擔(dān)保；調(diào)整還款計(jì)劃（如分期還款）。黃色營收下降10-30%；資產(chǎn)負(fù)債率上升超過5%；關(guān)聯(lián)方資金占用超過3個(gè)月。關(guān)注變化（每月分析財(cái)務(wù)報(bào)表）；提醒客戶注意風(fēng)險(xiǎn)；制定應(yīng)對預(yù)案（如增加現(xiàn)金流儲備）。7.2.3預(yù)警處理流程預(yù)警觸發(fā)：系統(tǒng)或人工識別風(fēng)險(xiǎn)信號，錄入《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警臺賬》；預(yù)警核實(shí)：業(yè)務(wù)部門在2個(gè)工作日內(nèi)核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)信號的真實(shí)性（如是否確實(shí)逾期、訴訟是否屬實(shí)）；預(yù)警上報(bào)：將核實(shí)后的預(yù)警信息上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部；應(yīng)對措施：風(fēng)險(xiǎn)管理部會同業(yè)務(wù)部門制定應(yīng)對措施，報(bào)授信審批委員會審批；跟蹤反饋：業(yè)務(wù)部門執(zhí)行應(yīng)對措施后，每周向風(fēng)險(xiǎn)管理部反饋進(jìn)展（如擔(dān)保物處置進(jìn)度、客戶還款情況）。8風(fēng)險(xiǎn)處置8.1處置方式根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和客戶情況，選擇以下處置方式：8.1.1風(fēng)險(xiǎn)化解調(diào)整授信方案：對于暫時(shí)資金緊張但經(jīng)營正常的客戶，可展期（展期期限不超過原期限的一半）、借新還舊（需符合監(jiān)管要求，如原貸款無逾期）、調(diào)整利率（如降低利率減輕客戶負(fù)擔(dān)）；增加擔(dān)保：要求客戶補(bǔ)充抵押、質(zhì)押或保證擔(dān)保（如原來用房產(chǎn)抵押，現(xiàn)在補(bǔ)充土地使用權(quán)抵押）；改善經(jīng)營：為客戶提供融資顧問服務(wù)（如優(yōu)化現(xiàn)金流管理、拓展銷售渠道），幫助客戶恢復(fù)還款能力。8.1.2風(fēng)險(xiǎn)緩釋處置擔(dān)保物：對于違約客戶，通過法院拍賣擔(dān)保物（如房產(chǎn)、土地），所得款項(xiàng)用于償還貸款；提前還款：要求客戶提前償還部分或全部貸款（如客戶出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)信號，需壓縮授信額度）；計(jì)提減值準(zhǔn)備：根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，對風(fēng)險(xiǎn)客戶授信計(jì)提減值準(zhǔn)備（如次級類貸款計(jì)提25%，可疑類計(jì)提50%，損失類計(jì)提100%）。8.1.3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移債權(quán)轉(zhuǎn)讓：將風(fēng)險(xiǎn)客戶的債權(quán)打包出售給資產(chǎn)管理公司（如四大AMC），轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)；保理業(yè)務(wù)：將客戶的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，提前收回資金（如無追索權(quán)保理，銀行承擔(dān)應(yīng)收賬款違約風(fēng)險(xiǎn)）；信用保險(xiǎn)：要求客戶投保信用保險(xiǎn)（如中國出口信用保險(xiǎn)公司的國內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)），由保險(xiǎn)公司承擔(dān)客戶違約損失。8.1.4風(fēng)險(xiǎn)核銷對于符合核銷條件的授信資產(chǎn)（如客戶破產(chǎn)清算、無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行），按規(guī)定程序核銷：準(zhǔn)備資料：《核銷申請書》《破產(chǎn)證明》《財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告》；審批流程：業(yè)務(wù)部門提交資料，風(fēng)險(xiǎn)管理部審查，授信審批委員會審批，總行財(cái)務(wù)會計(jì)部確認(rèn)；后續(xù)管理：核銷后繼續(xù)監(jiān)控客戶情況，若發(fā)現(xiàn)客戶有財(cái)產(chǎn)可