ADDINCNKISM.UserStyle《稅收管理》課程教學大綱（理論課程）一、課程基本信息課程號0423S02007開課單位河北大學管理學院課程名稱（中文）稅收管理（英文）TaxManagement課程性質必修考核類型考查課程學分2課程學時34課程類別專業(yè)發(fā)展課（專業(yè)拓展課）先修課程財政學適用專業(yè)（類）三年級財政學二、課程描述及目標（一）課程簡介《稅收管理》課程是本專業(yè)（類）的一門學科基礎課程。旨在通過理論教學與實踐操作訓練，使學生掌握稅收管理的基礎知識，具備研究稅收基礎管理、納稅評估、稅收分析、稅務檢查、行政管理、反避稅管理、稅務行政救濟的基本能力，了解稅收管理等若干基本概念。（二）教學目標通過本課程，學生將學會如何進行稅務管理，掌握稅務檢查的基本原理與方法。課程目標1：了解稅收管理的基本理論、主要內(nèi)容與具體方法；課程目標2：了解稅務檢查基本規(guī)程、權限與主要稅種的檢查實務；課程目標3：掌握納稅服務的理論基礎，探索我國納稅服務制度的完善。三、課程目標對畢業(yè)要求的支撐關系畢業(yè)要求指標點課程目標權重1-1：掌握財政學專業(yè)學科的基本理論、基本知識課程目標140%2-1：具有處理財政學領域業(yè)務的基本能力課程目標230%3-1：具有一定的科學研究和實際工作能力課程目標330%四、教學方式與方法本課程可采用教師課堂講解與提供案例分析和討論相結合的教學方法，在經(jīng)濟學理論的基礎上，綜合運用管理、政治、法律、財政、金融等現(xiàn)代經(jīng)濟管理學各學科知識，結合實際，同時結合部分稅收管理實務方法進行教學。五、教學重點與難點（一）教學重點1.了解稅收管理的概念、作用、內(nèi)容和原則；2.掌握稅收立法的原則與立法應注意的問題、稅收執(zhí)法的要求和稅務司法的原則及內(nèi)容；3.掌握稅務登記的種類及其管理程序，了解發(fā)票管理各環(huán)節(jié)的一般程序與方法以及納稅申報的要求；4.掌握并靈活運用納稅評估方法和稅收分析方法；5.重點稅種的稅收檢查重點和基本方法；6.稅務行政處罰的有關法律和法規(guī)、稅務行政處罰的設定以及稅務行政處罰的程序；7.掌握反避稅管理的內(nèi)容、關聯(lián)方業(yè)務往來的納稅調整方法、預約定價安排的具體流程以及不得在稅前扣除利息的確定。（二）教學難點1.大數(shù)據(jù)背景稅收管理的內(nèi)涵及運用；2.在掌握稅務登記的種類及其管理程序、發(fā)票管理一般程序和納稅申報流程的基礎上進行實務操作練習；3.企業(yè)偷逃增值稅、消費稅和企業(yè)所得稅行為的稅收檢查實務。4.企業(yè)避稅行為的界定和管理；5.運用稅收管理知識分析我國稅收管理存在的問題并提出對策建議。六、教學內(nèi)容、基本要求與學時分配序號教學內(nèi)容基本要求學時教學方式對應課程目標1緒論通過本章的學習，使學生了解稅收管理研究的背景；了解稅收管理課程的研究對象及主要研究內(nèi)容；了解稅收管理研究方法1講授課程目標12第1章稅收管理概述通過本章教學，使學生重點掌握稅收管理的客觀必然性、內(nèi)容及原則。2講授課程目標13第2章稅收法治管理通過本章學習，了解稅收法治的作用、以及稅收立法、執(zhí)法、司法管理。2講授課程目標14第3章稅收基礎管理通過本章學習，掌握稅務登記、賬簿合憑證管理、發(fā)票管理和納稅申報相關基本知識。2講授課程目標15第4章納稅評估、稅收分析通過本章學習，使學生掌握納稅評估基本方法，能夠進行簡單的稅收分析。2演示課程目標26第5章稅款征收通過本章學習，使學生掌握稅款征納方式、措施與法律責任。2講授課程目標27第6章稅務檢查概述通過本章學習，使學生了解稅務檢查的概念、基本規(guī)程以及和稅務檢查的權限和相關要求。2講授課程目標18第7章會計資料的檢查方法通過本章學習，使學生掌握和靈活運用會計憑證的檢查方法、會計賬簿的檢查方法和會計報表的檢查方法。2演示課程目標29第8章稅務檢查實務通過本章學習，使學生能夠靈活運用稅務檢查知識對增值稅、消費稅和企業(yè)所得稅等主要稅種進行稅務檢查實務。3演示課程目標310第9章稅收計劃、稅收會計、稅收統(tǒng)計通過本章學習，使學生能夠根據(jù)稅收計劃進行稅收會計和稅收統(tǒng)計操作。2講授課程目標311第10章納稅服務通過本章學習，掌握納稅服務理論基礎和基本內(nèi)容，了解我國納稅服務制度的建立與完善。2講授課程目標212第11章稅務行政管理通過本章學習，了解稅收管理機構、稅務人員管理、稅收文書送達和稅務檢查基本知識。2講授課程目標113第12章稅務行政處罰通過本章學習，了解稅務行政處罰含義、程序和執(zhí)行。2講授課程目標114第13章反避稅管理通過本章學習，了解反避稅管理基本內(nèi)涵以及轉讓定價管理、預約定價安排管理、資本弱化管理等17反避稅管理措施。2講授課程目標215第14章稅務行政救濟通過本章學習，了解稅務行政復議內(nèi)涵、程序以及稅務行政訴訟及賠償具體規(guī)定。2講授課程目標316第15章稅收文化通過本章學習，了解稅收文化基本內(nèi)涵，以及我國稅收文化的主要內(nèi)容。2講授課程目標317第16章涉稅專業(yè)服務通過本章學習，了解涉稅專業(yè)服務及其行政監(jiān)管。2講授課程目標3合計34七、實驗內(nèi)容、基本要求與學時分配（如有實驗，則需再按以下格式繼續(xù)填寫）序號實驗項目名稱實驗內(nèi)容與要求學時類型對應課程目標1演示性課程目標12驗證性課程目標23設計性課程目標34探究性課程目標1其他……合計注：實驗要求包括必修、選修；實驗類型包括“演示性”、“驗證性”、“設計性”、“探究性”、“其它”等。八、學業(yè)評價和課程考核（一）考核類型：考試考查（二）考核方式：開卷考試閉卷考試課程論文課程報告其它：（三）成績評定：考核依據(jù)建議分值（百分比）考核/評價細則對應課程目標過程考核30%出勤40%考勤情況課程目標1作業(yè)30%完成進度、基本概念、正確性課程目標2表現(xiàn)30%回答問題課程目標3期末考核70%學生對課程基礎知識的掌握與運用水平課程目標1課程目標2課程目標3九、課程目標達成評價課程目標的實際達成效果計算方式如下，達成值越高，教學效果越好。